安徽古井貢酒股份有限公司內(nèi)部控制制度

1、安徽古井貢酒股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為強化公司內(nèi)部管理， 保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務(wù)信息的可靠性，提高信息披露質(zhì)量，實現(xiàn)公司治理目標(biāo)，根據(jù)中華人民共和國公司法 、中華人民共和國證券法、 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等法律、法規(guī)和及安徽古井貢酒股份有限公司章程的規(guī)定，制定本制度。第二條 公司內(nèi)部控制制度是為防范經(jīng)營風(fēng)險， 保護資產(chǎn)的安全與完整， 促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、 管理方法與控制措施的總稱。第三條 內(nèi)部控制的職責(zé)：董事會： 全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、 實施和完善， 定期對公司內(nèi)部控制情況進行全面檢查

2、和效果評估；總經(jīng)理： 全面落實和推進內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行， 檢查公司職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況；公司職能部門： 具體負(fù)責(zé)制定、 完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。第二章 內(nèi)部控制的原則和目標(biāo)第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：內(nèi)部控制涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、 各個部門和各個崗位， 并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；內(nèi)部控制符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和本公司的實際情況， 要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；內(nèi)部控制保證

3、公司機構(gòu)、 崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工， 堅持不相容職務(wù)相互分離， 確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、 相互制約、 相互監(jiān)督；內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系， 盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。第五條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內(nèi)部規(guī)章制度；（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整和公平。第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第六條 公司內(nèi)部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險管理和內(nèi)部控制： 包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。第一節(jié) 環(huán)境控制第七條環(huán)

4、境控制包括授權(quán)管理控制和人力資源管理控制。第八條授權(quán)管理控制的主要內(nèi)容：通過授權(quán)管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、 總經(jīng)理和公司管理層、 職能部門及公司下屬全資子公司、 控股子公司的具體職責(zé)范圍；董事會組織制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實施和改善。股東大會： 公司章程及股東大會議事規(guī)則明確股東大會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范其運作程序，規(guī)定以下事項須由股東大會討論：（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；（二）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；（三）審議批準(zhǔn)董事會的報告；（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會報告；（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補

5、虧損方案；（七）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；（八）對發(fā)行公司債券作出決議；（九）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（十）修改本章程；（十一）對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；（十二）審議批準(zhǔn)公司對外擔(dān)保管理辦法中規(guī)定的擔(dān)保事項；（十三）審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30% 的事項；（十四）審議批準(zhǔn)公司對公司自身項目的單項（指同一項目）投資總額占公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 30 以上的投資項目；（十五）審議批準(zhǔn)公司對外單項投資總額占公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)20 以上的投資項目；（十六）審議批準(zhǔn)公司與其關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額占公

6、司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 5 以上的關(guān)聯(lián)交易；（十七）審議批準(zhǔn)單項交易涉及的資產(chǎn)額（同時存在帳面值和評估值的，以高者為準(zhǔn)）占公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 10 以上的資產(chǎn)抵押事項；（十八） 審議批準(zhǔn)單項交易的發(fā)生額占公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn) 15 以上的委托理財事項；（十九）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項；（二十）審議股權(quán)激勵計劃；（二十一）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。董事會： 公司章程及董事會議事規(guī)則明確了董事會的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機構(gòu)及運作程序， 充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。 董事會對股東大會負(fù)責(zé)，并行使下列職權(quán)：（一）召集股東大會，并向

7、股東大會報告工作；（二）執(zhí)行股東大會的決議；（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；（七）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；（八）在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項；（九）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；（十）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、 財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員， 并決定其報酬事項和獎懲事項；

8、（十一）制訂公司的基本管理制度；（十二）制訂本章程的修改方案；（十三）擬訂公司股權(quán)激勵方案；（十四）制訂獨立董事津貼標(biāo)準(zhǔn)方案；（十五）向股東大會提出董事人選；（十六）管理公司信息披露事項；（十七） 向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；（十八） 聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；（十九）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。監(jiān)事會： 公司章程及監(jiān)事會議事規(guī)則明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，并報告工作。監(jiān)事會行使下列職權(quán)：（一）應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見；（二）檢查公司財務(wù)；（三）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的

9、行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（四）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（五）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行公司法規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會；（六）向股東大會提出提案；（七）依照公司法的相關(guān)規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；（八）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔(dān)?？偨?jīng)理： 總經(jīng)理工作細(xì)則明確總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（一） 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作， 組織實施董事會決議，

10、并向董事會報告工作；（二）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（三）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；（四）擬訂公司的基本管理制度；（五）制定公司的具體規(guī)章；（六）提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；（七） 決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（八）擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；（九）提議召開董事會臨時會議；（十）本章程或董事會授予的其他職權(quán)。全資子公司、 控股子公司： 公司實行扁平化的直線管理， 職能部門對應(yīng)子公司的對口部門進行專業(yè)指導(dǎo)、 監(jiān)督及支持。 子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布各項規(guī)范制度， 必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計劃經(jīng)營，

11、公司對各子公司的機構(gòu)設(shè)置、 資金調(diào)配、人員編制、重要職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實行統(tǒng)一管理，保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。第九條 通過人力資源管理控制，建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營造科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質(zhì)、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。（一）為有效控制人力成本、提高人員配置率，公司應(yīng)制定內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。（二）公司應(yīng)制定系統(tǒng)的培訓(xùn)管理制度，鼓勵員工持續(xù)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，

12、積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動。（三）為貫徹實施公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司應(yīng)按照以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則， 兼顧公司利益、 股東利益與個人利益， 制定公司績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度及股權(quán)激勵制度。（四）公司提倡管理人員選拔的民主性和科學(xué)性，創(chuàng)建科學(xué)有效的管理人員選聘制度。（五）公司根據(jù)勞動法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際，規(guī)范員工辭退、離職的管理，維護公司與員工的合法權(quán)益，避免勞務(wù)糾紛，保障公司健康發(fā)展。第二節(jié) 業(yè)務(wù)控制第十條 公司業(yè)務(wù)控制包括規(guī)劃與計劃業(yè)務(wù)控制、 融資與投資業(yè)務(wù)控制、 生 產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)控制、銷售及收款業(yè)務(wù)控制、測評與改進業(yè)務(wù)控制等。第十一條 規(guī)劃與計劃業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容

13、包括：制定科學(xué)的公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序， 并按程序制定公司的中、 長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃； 每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況對規(guī)劃內(nèi)容滾動調(diào)整， 戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng) 報經(jīng)董事會批準(zhǔn)。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃， 公司應(yīng)在每年年初確定發(fā)展目標(biāo)、 分級目標(biāo)、業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算，指導(dǎo)全年工作。第十二條 融資與投資業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）建立融資管理體系，確保銀行借款、擔(dān)保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關(guān)事項授權(quán)的合理性， 通過流程規(guī)范融資過程， 融資活動的相關(guān)情況須有 記錄載明。根據(jù)有價證券、 不動產(chǎn)及其他長、 短期投資等投資業(yè)務(wù)的不同特點進行合理的投資組合決策，并制定不同的操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險防范措施。建立嚴(yán)格的項

14、目風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度， 對下屬公司進行科學(xué)的監(jiān)督管理和經(jīng)營指導(dǎo)。第十三條 生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應(yīng)綜合分析市場環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，擬定生產(chǎn)計劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運行；確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。（二） 生產(chǎn)和服務(wù)崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓(xùn)， 以保證工作質(zhì)量和工作安全；對關(guān)鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保有效控制的辦法。（三）制定科學(xué)合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。保障適宜的生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)備、 監(jiān)測設(shè)備， 對過程關(guān)鍵點予以識別并跟進監(jiān)測；對監(jiān)測設(shè)備制定并實施相應(yīng)規(guī)定，以確保設(shè)備持續(xù)有效。第十四條 銷售及收款業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）統(tǒng)一制

15、定銷售及收款標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，降低其中可能存在的風(fēng)險。（二）對公司的授信管理進行統(tǒng)一規(guī)劃，加強相關(guān)信息的透明度。（三）制定發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的使用程序。結(jié)合會計控制系統(tǒng)， 制定嚴(yán)格的入帳及應(yīng)收帳款管理制度， 保證收入的準(zhǔn)時入帳，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。（五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程中的風(fēng)險。第十五條 測評與改進業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：公司不斷尋求對業(yè)務(wù)過程有效性和效率的改進， 在問題出現(xiàn)之前采取預(yù)防措施，減少公司損失。公司應(yīng)建立識別和管理改進活動的過程、 制度， 并有確定的機構(gòu)組織實施。有效開展各項測評活動， 測評結(jié)果作為持續(xù)改進的機會來源， 這些測評活動包括但不限于：

16、定期和不定期的經(jīng)營分析， 內(nèi)部財務(wù)審計， 質(zhì)量體系內(nèi)審、 外審，業(yè)務(wù)調(diào)研與自我評估，顧客及相關(guān)方滿意度測量等。第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制第十六條會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制， 主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)會計法 、 會計準(zhǔn)則 、 企業(yè)會計制度 、 財務(wù)通則 、 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)，制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作制度，作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)；（二）公司設(shè)總會計師一職，由董事會任免，分管公司財務(wù)工作。公司本部和下屬子公司等獨立核算單位均單獨設(shè)置財務(wù)部， 該部門至少配備兩名具有會計專業(yè)知識、具有會計從業(yè)資格證的會計人員，其崗位設(shè)置遵循“不相

17、容職務(wù)”分離原則；（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。各獨立核算單位會計主管人員的任免、調(diào)動，需經(jīng)總會計師批準(zhǔn)。一般會計人員的調(diào)動，需取得本單位會計主管的同意；（四）公司制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度。會計檔案管理由專人負(fù)責(zé)。 會計人員調(diào)動工作或者離職， 必須與接管人員辦理交接手續(xù)。 一般會計人員辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計主管人員）監(jiān)交；會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會計主管人員）辦理交接手續(xù)，須由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時上級財務(wù)部門可派人會同監(jiān)交；（五）公司在強化會計核算的同時，建立計劃和預(yù)算管理體系，強化會計的事前和事中控制。 公司各級單位

18、的年度經(jīng)營計劃和固定資產(chǎn)投資計劃需在上一年度末制定， 經(jīng)董事會批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行， 在執(zhí)行過程中要定期對計劃的完成情況進行分析并根據(jù)變化的情況滾動調(diào)整相應(yīng)的計劃；（六）公司建立完善的財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的開支權(quán)限進行明確的規(guī)定和劃分；（七）公司建立健全各項資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對各項資產(chǎn)的購置、保管、處置等通過制度進行約束，對各項資產(chǎn)狀況進行實時跟蹤，定期、不定期地進行盤點，不斷完善各項管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。第四節(jié) 信息系統(tǒng)管理第十七條公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡(luò)管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理和機房管理等，公司信

19、息系統(tǒng)管理由行政部負(fù)責(zé)。第十八條 網(wǎng)絡(luò)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一） 公司確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備處于適宜的運行狀態(tài)； 同時監(jiān)督用戶的操作情況，對造成網(wǎng)絡(luò)破壞的部門或個人提出處罰意見；（二）原則上不允許在網(wǎng)絡(luò)上進行與工作無關(guān)的行為，通過公司網(wǎng)絡(luò)向互聯(lián)網(wǎng)站點提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過有關(guān)部門審查批準(zhǔn)；（三）工作場所變動、建筑物改造等涉及對網(wǎng)絡(luò)物理連接產(chǎn)生變更的工作，應(yīng)事先通知行政部確定變更方案后做出決定。第十九條 固定資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）信息系統(tǒng)方面的固定資產(chǎn)包括辦公電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、打印機、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機、投影儀、數(shù)碼照相機、打印服務(wù)器等電腦周邊設(shè)備；（二）固

20、定資產(chǎn)放置地點應(yīng)遠(yuǎn)離火源、有害氣體、強磁場、多灰塵場所等位置；（三）公司對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一申購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一報廢并定期盤點。第二十條信息系統(tǒng)管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）公司統(tǒng)一對信息系統(tǒng)軟件進行安裝調(diào)試。任何個人原則上不得安裝與工作無關(guān)的軟件；（二）信息系統(tǒng)的使用權(quán)限按照相關(guān)流程進行申請，公司實時對權(quán)限進行跟蹤；（三）公司定期對信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，定期對備份磁帶、存儲設(shè)備進行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。第二十一條機房管理制度的主要內(nèi)容包括：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人員不得擅自進入機房；嚴(yán)禁在機房內(nèi)進行與正常工作無關(guān)的行為； 未經(jīng)許可， 任何人不得隨意移動、 拆裝或使用機房內(nèi)的服務(wù)器

21、、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等設(shè)施；（二）機房管理的資料原則上不外借。特殊情況需外借時，借閱人對借閱的書籍、文檔以及光盤、軟盤等必須登記并及時歸還；（三）定期檢查機房內(nèi)服務(wù)器和網(wǎng)絡(luò)的狀態(tài)；定期檢查機房內(nèi)電力，空調(diào)，消防，防雷設(shè)施；定期對機房進行清潔和清理。第五節(jié) 信息傳遞控制第二十二條依據(jù)公司信息披露管理制度及重大信息內(nèi)部報告制度的相關(guān)規(guī)定，公司信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制。第二十三條公司建立內(nèi)部信息傳遞體系，制定部門溝通的方式、內(nèi)容、時 限等相應(yīng)的控制程序。信息傳遞控制部門分工如下： 公司辦公室為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，指定專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、整理、存檔工作。公司職能部門、全資子

22、公司、 控股子公司等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門工作范圍內(nèi)的信息收集、 處理、 傳遞和控制。 各業(yè)務(wù)單位第一負(fù)責(zé)人為本部門信息傳遞控制的責(zé)任人。 各業(yè)務(wù)部門員工，負(fù)責(zé)本工作崗位職責(zé)范圍內(nèi)的信息控制和溝通；公司提供信息共享的技術(shù)平臺。 各部門應(yīng)將所收集和處理的信息在不違反保密制度的前提下， 及時與其他相關(guān)部門共享。 對需要保密的信息， 可以設(shè) 定共享權(quán)限，進行必要的控制；（三）公司禁止下列行為：具備信息收集職責(zé)的單位和個人未能及時對信息進行收集和溝通， 造成嚴(yán)重后果的； 具有信息處理職責(zé)， 但未能及時處理并反饋的； 故意或嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的傳遞虛假或錯誤信息， 給公司造成損失的； 違反公司信息保密規(guī)定的；擅自

23、將公司內(nèi)部信息向其他單位和個人透露的；未經(jīng)授權(quán)，以公司名義披露公司內(nèi)部信息的；其他違反公司內(nèi)部信息管理制度的行為；（四）信息提供人應(yīng)當(dāng)遵循公司保密制度，對所提供的保密信息進行必要的控制，非因業(yè)務(wù)需要，不得將保密信息提供給無關(guān)人員和部門。第二十四條公司建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準(zhǔn)確、完整地對外披露。（一） 公司信息披露遵循 公司法 、 證券法 、 上市公司治理準(zhǔn)則 、 上市公司信息披露管理辦法 、 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 等法律法規(guī)和 公 司章程 、 公司信息披露管理辦法制度的規(guī)定；（二）公司董事長是信息披露管理工作的第一責(zé)任

24、人；（三）公司董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任；（四） 經(jīng)董事會授權(quán)， 下列人員可以公司的名義披露信息： 董事長、 總經(jīng)理、董事會秘書、受董事會秘書委托的證券事務(wù)代表；（五）公司的信息披露事項由董事會秘書負(fù)責(zé)。董事會秘書為公司與證券交易所的指定聯(lián)絡(luò)人,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露事宜，保證公司信息披露的及時性、合法性、真實性、完整性和公平性；（六）證券事務(wù)代表同樣履行董事會秘書和深圳證券交易所賦予的職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；（七）公司董事會、監(jiān)事會、其他高級管理人員和相關(guān)部門應(yīng)配合、支持

25、董事會秘書的信息披露工作；（八）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證信息披露的及時、準(zhǔn)確，公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時與董事會秘書溝通反饋日常經(jīng)營情況，由董事會秘書根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜；（九）公司董事、監(jiān)事、董事會秘書、其他高級管理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，在信息未正式公開披露前負(fù)有保密義務(wù)；（十） 當(dāng)有關(guān)尚未披露的信息難以保密， 或者已經(jīng)泄露， 或者公司股票價格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動時，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。第六節(jié) 內(nèi)部審計控制第二十五條公司內(nèi)部審計機構(gòu)為審計管理部,獨立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、 評價內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性、 提出完善內(nèi)部控制和糾

26、正錯弊的建議等工作。第二十六條審計管理部配置專職內(nèi)部審計人員，內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。第二十七條審計管理部根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細(xì)則，該實施細(xì)則至少包括下列項目：（一）對內(nèi)部控制制度設(shè)計的完整性、科學(xué)性進行檢查或評估的程序和方法；（二）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法；（三）對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。第二十八條 審計管理部定期或不定期檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、 收集相關(guān)資料， 出具內(nèi)部控制審計報告； 內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，

27、并定期撰寫落實情況報告， 對相關(guān)部門的整改措施進行評估。第二十九條被審計單位應(yīng)全力配合內(nèi)部審計人員的審計工作，及時提供審計所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進行行政干預(yù)。第三十條對內(nèi)部控制審計報告提出的關(guān)于完善內(nèi)部控制的整改意見，整改責(zé)任單位必須認(rèn)真對待， 落實整改措施， 并按要求適時向內(nèi)審機構(gòu)匯報整改進度。第三十一條嚴(yán)格審計人員獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的， 應(yīng)追究有關(guān)部門和人員的責(zé)任； 對在審計工作中表現(xiàn)突出的， 應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。第三十二條 審計管理部應(yīng)于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告， 據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建