16 保險洗錢形成原因及對策法律問題研究

1、保險洗錢形成原因及對策法律問題研究劉新彪（西北政法大學經(jīng)濟法法學院2009級碩士研究生）【內(nèi)容摘要】由于保險業(yè)業(yè)遵循“投保自愿、退保保自由”的原則，這給洗洗錢進入保險業(yè)提提供了有利的條件件，從而造成保險險市場很容易成為為洗錢分子利用的的工具。本文通過過具體分析保險市市場中洗錢的成因因，再引導出保險險反洗錢的對策，以以求健全和完善我我國的金融市場反反洗錢體系?！娟P(guān)鍵詞】 反洗錢 躉躉交 大額交易及可可疑交易資金報告告利用保險洗錢是一種新新的洗錢方式，犯犯罪分子利用購買買壽險、年金保險險以及其他具有現(xiàn)現(xiàn)金價值或投資性性質(zhì)的保險產(chǎn)品進進行洗錢，通過多多次投保和退保，“贓錢”在形式上合法化進而流入市場

2、。利用保險洗錢扭曲了正常的保險市場秩序，損害了保險機構(gòu)的誠信，最終將危害整個保險市場的正常發(fā)展。一、保險洗錢形成原因因問題分析保險市場能夠滋生洗錢錢的溫床與保險業(yè)業(yè)的自身特點以及及保險監(jiān)管制度滯滯后性分不開。對對保險洗錢的成因因進行分析，性質(zhì)質(zhì)特殊的壽險產(chǎn)品品，錯綜復雜的保保險合同關(guān)系，不不健全的保險反洗洗錢法律法規(guī)以及及存在漏洞的保險險監(jiān)管制度等都使使保險機構(gòu)極易被被動地扮演不光彩彩的“洗錢機”角色。（一）保險自身特點使使保險業(yè)暗藏洗錢錢通道1、人身保險中壽險產(chǎn)產(chǎn)品性質(zhì)特殊保險業(yè)能滋養(yǎng)洗錢生存存，其壽險產(chǎn)品設(shè)設(shè)計符合天然洗錢錢工具之特征。洗洗錢者利用保險洗洗錢在壽險領(lǐng)域，尤尤其是躉交的壽險險

3、產(chǎn)品領(lǐng)域表現(xiàn)極極為明顯。長期性性壽險產(chǎn)品要求一一次性投資金額較較大，保險有效期期往往可以持續(xù)幾幾年或幾十年甚至至終身，躉繳的人人壽保單幾乎成為為了犯罪分子的最最佳洗錢工具躉交指人壽保險中投保人一次性支付全部保險金。目前犯罪分子主要是通過躉交方式購買壽險產(chǎn)品的形式來洗錢，比如說，有的犯罪分子是以躉交形式購買投連或者非投連產(chǎn)品，然后迅速贖回或者提早兌現(xiàn)躉交保單為現(xiàn)金；也有的犯罪分子先與同一保險公司或者中介簽訂很多的小額保單，然后在同一時間取消并取回存至另一賬戶；還有一些犯罪分子定期購買和取消保單，并可能用不同的貨幣支付等等。人壽保單是一種種具有給付性質(zhì)的的保險合同，它不不同于財產(chǎn)保險中中的補償性，

4、不管管被保險人是否受受有損失，只要合合同中約定的事故故發(fā)生或者約定的的期限屆滿，保險險人都要給付保險險金。因此，對投投保人來說，壽險險產(chǎn)品是一種儲蓄蓄與投資手段。 強力：金融法，法律出版社，2004年版，第598頁但壽險產(chǎn)品被洗錢者利利用，則成為名正正言順的合法投資資工具。由于各國國法律普遍承認自自然人生命、身體體無價，對壽險保保額限制較少，根根據(jù)投保自愿原則則，只要投保人與與保險人達成意思思一致，那么投保保人就可以大額甚甚或巨額投保，這這樣就為洗錢分子子進行洗錢活動提提供了便利的機會會。2、保險合同主體關(guān)系系復雜保險合同主體包括保險險當事人及關(guān)系人人、輔助人。保險險業(yè)與金融業(yè)中的的銀行業(yè)、證

5、券業(yè)業(yè)相比，在實行實實名制后，仍然存存在著保險合同主主體復雜的特點。根根據(jù)保險利益關(guān)系系，投保人、被保保險人、受益人可可以是不同的人，彼彼此之間不必存在在婚姻、血緣、商商業(yè)等關(guān)系，在保保單存續(xù)期間，這這三種關(guān)系人還可可以進行更改，以以使保費最終能“物歸原主”。銀行業(yè)中大額額存單的提現(xiàn)人只只能是開戶人，而而保險業(yè)中大額存存單的受益人卻往往往不是投保人或或被保險人。從表表面看，投保人（洗洗錢者）通過投保保大額壽險保單，合合同約定的期滿，受受益人就可以從保保險公司拿走現(xiàn)金金，對于洗錢者和和保險公司來說，雙雙方“互贏互利”，保險公司提高高了業(yè)績，洗錢者者洗掉了“黑錢”，但是從本質(zhì)上上說，它損害了社社會

6、中正常的投資資秩序以及保險的的原則宗旨，并從從長遠發(fā)展上影響響了保險公司的永永續(xù)經(jīng)營發(fā)展。3、保險代理人反洗錢錢意識缺位保險代理人是保險合同同的輔助人，是保保險人的代理人，是是溝通保險人與投投保人的重要橋梁梁。保險代理人對對投保人的了解內(nèi)內(nèi)容一般被認為是是保險人對投保人人的知悉內(nèi)容。保保險代理人身處保保險業(yè)務(wù)的最前線線，理應(yīng)成為保險險業(yè)反洗錢的第一一道防線。但是在在保險代理傭金制制度刺激下，第一一道防線形同虛設(shè)設(shè)，不攻自破。許許多保險代理人被被高額的保險代理理傭金所吸引，認認為反洗錢是保險險公司的義務(wù)而心心存懈怠，全然忘忘乎反洗錢意識。反反過來，保險公司司認為保險代理人人已經(jīng)了解了投保保人，為

7、使公司業(yè)業(yè)績增長、利益最最大化，對保險代代理人放松約束，這這樣就形成了保險險人一方反洗錢意意識缺位，在對投投保人不甚了解的的情況下與其簽訂訂保險合同，造成成洗錢者輕而易舉舉就進入保險業(yè)的的大門。4、特殊保險及特殊險險種監(jiān)管困難保險業(yè)目前存在險種多多、特殊險種層出出不窮的特點。較較之傳統(tǒng)的人壽保保險, 新型保險如投投連險、分紅險和和萬能壽險等,屬保險、證券的的混業(yè)產(chǎn)品，它們們的保障功能較弱弱,投資作用很強,可可以說是帶有保險險功能的基金，保保單持有人的資金金可以在保險賬戶戶和投資賬戶間自自由調(diào)配。因為其其主要功能是投資資,所以保費一般沒沒有限額，洗錢者者購買這類產(chǎn)品,不但可以模糊資資金的來源,改

8、變“黑錢”的性質(zhì),還可以實現(xiàn)“黑錢”的邊洗邊賺如銀保通、銀銀保卡和保單賬戶戶等。銀保通、銀銀?？ǖ馁Y金可以以在銀行賬戶與保保單間靈活轉(zhuǎn)移,既能自動墊交保保費,又能靈活支??；保單賬戶允許投投保人將多繳納的的保費存入保單中中,客戶可以自由存存取。洗錢者往往往使資金反復進出出這些具有存單功功能的保單,掩蓋其真實來源源,達到洗錢的目的的。吳祥佑：“保險洗錢的形式演進:成因與對策”，重慶工商大學學報，2008年3月，第75頁此外，地下保險、網(wǎng)上保險、外匯匯保險、離岸保險險等游離于政策法法制邊緣的新型保保險也充當著保險險洗錢的重要角色色。序號方式比重1跨鏡交易14%2使用犯罪收益購買普通通險保單13%3提

9、前退保12%4普通索賠欺詐11%5預付大額年金保費9%6客戶、保險中介、保險險公司合謀9%7第三方支付保費9%8躉交人壽保險7%9利用現(xiàn)金購買保單7%10客戶、保險公司和再保保險公司欺詐方式式7%11其他2%表1：通過保險洗錢的的方式（來源于中中國保監(jiān)會網(wǎng)站）：（二）保險監(jiān)管制度滯滯后性導致保險反反洗錢監(jiān)管與實踐踐脫節(jié)回顧我國的經(jīng)濟發(fā)展足足跡，我們由計劃劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)向市場經(jīng)經(jīng)濟再轉(zhuǎn)向有宏觀觀調(diào)控的市場經(jīng)濟濟，這一系列的試試探性嘗試總是實實踐先行，然后總總結(jié)經(jīng)驗，再進行行制度革新。這種種落后的經(jīng)濟體制制嚴重束縛了市場場經(jīng)濟的發(fā)展，保保險業(yè)發(fā)展也不例例外。保險洗錢能能夠存在并快速發(fā)發(fā)展同落后的保險險體

10、制建設(shè)不無關(guān)關(guān)系。1、分業(yè)經(jīng)營的金融監(jiān)監(jiān)管體制下，保險險洗錢監(jiān)管乏力我國目前采用的是分業(yè)業(yè)監(jiān)管的金融監(jiān)管管體制，按照國務(wù)務(wù)院規(guī)定，中國人人民銀行（以下簡簡稱“人民銀行”）是國務(wù)院反洗洗錢行政主管部門門，依法對金融機機構(gòu)的反洗錢工作作進行監(jiān)督管理。而而中國銀行業(yè)監(jiān)督督管理委員會（以以下簡稱“銀監(jiān)會會”）、中國證券券監(jiān)督管理委員會會（以下簡稱“證證監(jiān)會”）和中國國保險監(jiān)督管理委委員會（以下簡稱稱“保監(jiān)會”）則則應(yīng)在各自的職責責范圍內(nèi)履行反洗洗錢監(jiān)督管理職責責。人民銀行于2003年年9月30日成立立了反洗錢局司職職反洗錢金融監(jiān)管管，這樣在我國金金融體系中形成了了人民銀行總管，三三會在各自范圍內(nèi)內(nèi)分管

11、的反洗錢金金融監(jiān)管體系。不不可否認的是混業(yè)業(yè)經(jīng)營、混業(yè)管理理已逐漸成為國際際性的潮流，保險險產(chǎn)品同銀行理財財產(chǎn)品、證券產(chǎn)品品之間日漸融合，出出現(xiàn)了銀保合作、證保合作、銀證證合作等一系列的的混業(yè)經(jīng)營模式。保保監(jiān)會在職權(quán)范圍圍內(nèi)對保險進行監(jiān)監(jiān)管難免束手束腳腳，而聯(lián)合監(jiān)管的的氣候尚未形成。加加之反洗錢金融監(jiān)監(jiān)管的主要工作部部署安排在人民銀銀行，其主要對銀銀行業(yè)金融機構(gòu)實實行現(xiàn)場檢查，難難免對保險業(yè)金融融機構(gòu)照顧不周。這這樣一來，如果保保險業(yè)反洗錢監(jiān)管管不力，到頭來不不僅使保險業(yè)市場場遭到反洗錢侵擾擾，而銀行業(yè)、證證券業(yè)也恐難獨善善其身。表2：2007-2009年年中國人民銀行檢檢查的金融機構(gòu)數(shù)數(shù)2、

12、我國目前的保險業(yè)業(yè)市場發(fā)育尚不成成熟在當前的經(jīng)濟發(fā)展當中中，保險業(yè)市場尚尚未形成成熟的市市場機制。保險公公司競爭相對激烈烈，保險業(yè)績成為為衡量保險公司立立足市場的決定性性因素。保險公司司及其工作人員為為了追求公司業(yè)績績，往往忽視了對對洗錢的防控，洗洗錢保資很容易進進入保險市場。正正是這種盲目擴張張、無序競爭導致致了保險公司內(nèi)控控不嚴，致使保險險很容易成為洗錢錢者利用的對象：第一，保險業(yè)市市場主體較少，寡寡頭壟斷造成了市市場無序競爭。特特別是在中國人壽壽、中國平安、中中國太保這些超級級航母的領(lǐng)航下，較較小保險公司發(fā)展展空間微小有限，難難以對抗大公司的的市場地位，使得得保險業(yè)市場競爭爭不夠充分，造

13、成成市場壟斷；第二二，保險公司為爭爭奪市場，放松監(jiān)監(jiān)控。大保險企業(yè)業(yè)在市場乘風破浪浪，小保險公司夾夾縫求生。為了爭爭奪市場，保險公公司盲目擴張市場場規(guī)模，不惜血本本擴大保費數(shù)額、增加客戶數(shù)量、互挖墻角、獲得得市場流動量、提提高市場占有率，造造成的最終結(jié)果是是數(shù)量提高了，質(zhì)質(zhì)量下降了；第三三，保險產(chǎn)品同構(gòu)構(gòu)性嚴重，技術(shù)含含量低。保險公司司在市場的競爭無無非是價格爭奪戰(zhàn)戰(zhàn)，保險產(chǎn)品的推推陳出新能力沒有有得到提高，盲目目的競爭使得保險險公司鋌而走險，采采用不正當競爭的的手段進行市場競競爭，造成的后果果是保險市場競爭爭無序、管理混亂亂。3、保險業(yè)反洗錢尚未未形成良好的外部部環(huán)境保險業(yè)針對反洗錢的侵侵入

14、往往是束手無無策，這不僅僅是是由于保險業(yè)自身身的基本功課沒有有做好，還有一個個重要原因是保險險業(yè)反洗錢外部環(huán)環(huán)境比較惡劣。第第一，法制不健全全。針對洗錢進入入保險業(yè)的肆意橫橫行，保監(jiān)會配合合反洗錢法的的頒布，于2007年年2月10日發(fā)出出了關(guān)于貫徹落落實反洗錢法防防范保險業(yè)洗錢風風險的通知，2010年年8月10日又發(fā)發(fā)出了關(guān)于加強強保險業(yè)反洗錢工工作的通知，然然而這些通知法律律效力不高，并且且沒有相應(yīng)的懲罰罰性措施，對于保保險公司來說只是是個隔靴搔癢，沒沒有引起保險公司司足夠的重視，保保險公司仍然進行行不法違規(guī)操作；第二，社會“尋租”現(xiàn)象嚴重。洗錢錢能在保險業(yè)盛行行，同一些保險公公司的高管及監(jiān)

15、管管機關(guān)的工作人員員脫不了干系。權(quán)權(quán)利能使人腐化，絕絕對的權(quán)利使人絕絕對地腐化。面對對洗錢者的重金誘誘惑，即使是小小小的保險代理人都都招架不住，更何何況擁有決定權(quán)的的公司高管以及居居廟堂之高的國家家工作人員，有人人形容這是“最雅觀的賄賂”。 劉國亮：“試論保險洗錢表現(xiàn)的方式、原因和防范”，河北金融，2009年10月，第64頁這些人互相勾結(jié)結(jié)，損害國家、集集體利益以滿足自自己的金錢欲望而而全然忘卻對反洗洗錢的監(jiān)管職責；第三，政府管理理效能低下。經(jīng)濟濟發(fā)展的速度遠遠遠超高政府管理提提高的速度，各種種各樣利用保險進進行洗錢的招式也也是層出不窮，其其方法愈來愈具有有隱蔽性與復雜性性，這給反洗錢監(jiān)監(jiān)管工

16、作帶來了困困難，同時也對監(jiān)監(jiān)管部門的反洗錢錢監(jiān)控工作帶來了了挑戰(zhàn)，如果反洗洗錢監(jiān)管工作不能能緊跟上市場經(jīng)濟濟的發(fā)展速度的話話，那么后面面臨臨的風險無疑將會會更加增大。二、保險業(yè)反洗錢機制制的健全與完善針對新形勢下保險業(yè)成成為洗錢“重災區(qū)”的嚴峻形勢，我我們要建立健全保保險業(yè)反洗錢行業(yè)業(yè)機制，完善保險險業(yè)組織體系，加加強監(jiān)管機關(guān)的監(jiān)監(jiān)督管理，提高保保險業(yè)反洗錢意識識，強化保險從業(yè)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)質(zhì)，開展同其他行行業(yè)的反洗錢經(jīng)驗驗交流，參與反洗洗錢國際合作等多多方面措施。力求求從“內(nèi)部擠壓、外部部防范”將保險業(yè)武裝起起來，防止洗錢對對保險業(yè)的侵蝕。（一）完善相關(guān)立法，健健全保險業(yè)反洗錢錢法律機制國

17、際社會已經(jīng)普遍認識識到洗錢活動是一一種國際性公害之之一，建立健全反反洗錢立法已經(jīng)成成為一種國際性潮潮流。1970年年，美國通過銀銀行保密法，改改革了傳統(tǒng)的銀行行保密制度，確立立了美國反洗錢制制度的基礎(chǔ)，并建建立了一套由一個個部門牽頭，多個個部門參與的反洗洗錢工作制度。我我國已于2006年年正式頒布了中中華人民共和國反反洗錢法，并于于2007年1月月1日正式施行，把把證券、保險機構(gòu)構(gòu)列入反洗錢監(jiān)測測范圍，對抑制利利用金融機構(gòu)洗錢錢起到了有效的阻阻止作用。但實際際上洗錢者利用金金融機構(gòu)的獨特作作用以及法律中的的規(guī)則漏洞總是會會想方設(shè)法從金融融機構(gòu)中將“贓錢”洗掉。在近幾年年銀行業(yè)金融系統(tǒng)統(tǒng)對洗錢嚴

18、防死堵堵下，洗錢分子將將更多的注意力轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移到保險業(yè)。而而反洗錢法針針對保險業(yè)尚無具具體的司法解釋出出臺，對于洗錢者者的膽大妄為，保保監(jiān)會相繼下發(fā)了了相關(guān)文件規(guī)制利利用保險洗錢：保保監(jiān)會1999年下發(fā)的的關(guān)于人身保險險業(yè)務(wù)有關(guān)問題的的通知,對投保團險的人人數(shù)比例和最低人人數(shù)進行了限定，規(guī)規(guī)定了最短的保險險期限并對養(yǎng)老金金領(lǐng)取年齡進行了了限制；保監(jiān)會2000 年下發(fā)的關(guān)于于規(guī)范人身保險經(jīng)經(jīng)營行為有關(guān)問題題的通知,對團體壽險的養(yǎng)養(yǎng)老金、退保金、滿期生存給付進進行了規(guī)范；保監(jiān)監(jiān)會2005年又出臺臺了團險退保的實實施細則,要求投保人必須須證明被保險人同同意投保、退保，退退還的保費只能通通過銀行轉(zhuǎn)賬支付付

19、,且必須退至原繳繳款賬戶。但這些些文件只是針對相相關(guān)的保險洗錢漏漏洞出現(xiàn)才采取的的措施，這種頭疼疼醫(yī)頭，腳病治腳腳的方式不能從根根本上解決保險業(yè)業(yè)對洗錢的有效規(guī)規(guī)制。而針對現(xiàn)有有的零散的法規(guī)文文件、規(guī)章，沒有有統(tǒng)一的法律進行行調(diào)整是根治保險險洗錢失控的源頭頭。對于此，建議議保險業(yè)相關(guān)機構(gòu)構(gòu)要切實按照反反洗錢法規(guī)定的的反洗錢法律框架架，豐富內(nèi)容，統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)范，并結(jié)合合實踐中遇到的種種種問題，制定出出完整宜行的法律律規(guī)范，將反洗錢錢的制度根基夯實實，建立起完善的的制度機制來應(yīng)對對洗錢中“正義與邪惡的大大戰(zhàn)”。（二）發(fā)揮監(jiān)管部門聯(lián)聯(lián)動機制保險業(yè)面對洗錢不能有有效監(jiān)管的一個重重要因素是因為在在保險監(jiān)控中

20、保監(jiān)監(jiān)會與相關(guān)部門沒沒有相互配合、相相互銜接，沒能發(fā)發(fā)揮出監(jiān)管部門間間應(yīng)有的合作威懾懾力。因此，加強強金融監(jiān)管部門之之間的相互協(xié)作就就顯得非常重要。對于今后保險業(yè)反洗錢工作，保監(jiān)會應(yīng)當同人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、外匯局等金融監(jiān)管部門充分配合，進一步制定和完善各金融領(lǐng)域反洗錢工作指引，切實做好大額和可疑資金的收集、分析、識別和監(jiān)測工作，搭建反洗錢監(jiān)管平臺，進行反洗錢信息共享，督促指導金融機構(gòu)建立和完善反洗錢內(nèi)部控制制度，完善反洗錢工作的操作規(guī)程，切實履行客戶身份識別、大額和可疑資金報告和交易記錄保存等反洗錢義務(wù)，充分發(fā)揮反洗錢工作部際聯(lián)席會議機制的作用以維護金融秩序穩(wěn)定并在此基礎(chǔ)上，建立起一套行

21、之有效的聯(lián)動機制，發(fā)揮集體特長，提高反洗錢意識，進一步加大打擊洗錢的力度。這種機制一旦形成將會對整個洗錢進入金融業(yè)起到一個非常好的打擊防控作用。 （三）建立保險機構(gòu)反反洗錢內(nèi)控機制事實證明對于洗錢進入入保險業(yè)要時刻提提高警惕，不能掉掉以輕心。人民銀銀行于2003年年9月30日成立立了反洗錢局司職職反洗錢金融監(jiān)管管，2004年4月月，又組建了中國國反洗錢監(jiān)測分析析中心，負責反洗洗錢情報的接收和和分析工作。這種種專門機構(gòu)專門監(jiān)監(jiān)管反洗錢的方法法對于洗錢進入銀銀行業(yè)起到了較為為明顯的保障作用用。作為保險業(yè)反反洗錢監(jiān)管最后一一把閘的保監(jiān)會也也應(yīng)當設(shè)置專門針針對反洗錢的專人人專崗，負責對反反洗錢的嚴格調(diào)

22、查查監(jiān)管，從而形成成一個完善、有效效的反洗錢體制。此此外，保險監(jiān)管部部門還應(yīng)同保險公公司加強聯(lián)系，分分享調(diào)查信息，自自上而下將保險業(yè)業(yè)中反洗錢防范貫貫穿始終，不給洗洗錢活動分子任何何的機會。保險公公司也應(yīng)完善本身身預警機制，建立立起完善的“防火墻”機制，在保險公公司設(shè)置反洗錢部部門，安排反洗錢錢專員，嚴格審控控可疑大額交易的的資金來源及客戶戶身份認證，制定定出風險等級，定定期做出反洗錢風風險報表，對可疑疑賬戶進行跟蹤監(jiān)監(jiān)控，以達到預期期的反洗錢攔控效效果。保險公司還還應(yīng)引導保險業(yè)從從業(yè)人員提高對反反洗錢工作重要性性、緊迫性的認識識，增強工作的責責任心和使命感，加加強對保險業(yè)從業(yè)業(yè)人員尤其是保險

23、險代理人的道德教教育與法律教育，制制定出保險業(yè)從業(yè)業(yè)人員從事或輔助助洗錢活動的懲罰罰措施，包括口頭頭警告、書面道歉歉、記過檢查、違違規(guī)罰款、開除工工作、行業(yè)禁入等等措施，培養(yǎng)保險險業(yè)從業(yè)人員自覺覺警惕洗錢的意識識以及采取有效措措施防止洗錢活動動進入保險業(yè)。（四）加強保險業(yè)反洗洗錢國際性合作跨境保險交易是保險業(yè)業(yè)反洗錢的一個重重要手段，在近幾幾年呈現(xiàn)出不斷擴擴大的趨勢。如何何有效制止其發(fā)展展勢頭是個擺在保保險業(yè)面前的重大大現(xiàn)實問題。經(jīng)過過幾年的經(jīng)驗摸索索發(fā)現(xiàn)，進一步加加強同國際合作是是保險業(yè)反洗錢今今后與國際接軌并并不斷自我完善的的重要環(huán)節(jié)。我國國已相繼加入了聯(lián)聯(lián)合國禁毒公約、聯(lián)合國打擊跨跨國有組織犯罪公公