財務總監(jiān)工作職責及聯簽制度實施細則模版

1、財務總監(jiān)工作職責及聯簽制度實施細則為了規(guī)范有限公司（以下簡稱“集團公司）集團公司財務總監(jiān)日常工作，加強集團公司財務管理和財務監(jiān)督，根據國資委關于印發(fā)的通知（xx號）要求，結合集團公司實際情況，制定本細則。一、財務總監(jiān)工作職責（一）規(guī)范企業(yè)財務會計工作，對企業(yè)提供和披露的財務會計報告信息的真實性、完整性負主管責任；（二）組織制定企業(yè)財務管理制度，推進企業(yè)財務信息化建設，建立健全財務內控體系，完善企業(yè)財務風險預警與控制機制，并監(jiān)督各項財務管理制度執(zhí)行情況；（三）組織制訂和實施財務戰(zhàn)略，組織編制和審核企業(yè)財務預算，評估分析和監(jiān)督預算執(zhí)行情況，制訂企業(yè)增收節(jié)支計劃，進行成本費用預測、控制、分析和考核，

2、擬訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補虧損方案；（四）組織制訂和實施長短期融資方案，組織實施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，提高資金使用效率；（五）及時評估監(jiān)測企業(yè)財務收支狀況和財務管理水平，組織開展財務績效評價，組織實施企業(yè)財務收支定期稽核檢查工作；（六）對企業(yè)的重大投融資、擔保、損失核銷、債務重組、股權變動等重大事項進行監(jiān)督并獨立發(fā)表專業(yè)意見；（七）定期向出資人、董事會、監(jiān)事會報告企業(yè)財務狀況和經濟效益情況；（八）指導企業(yè)財務人員隊伍建設和培訓工作。二、聯簽是指對規(guī)定事項由財務總監(jiān)與總經理共同簽署審批意見。聯簽事項應當在總經理簽署之前送財務總監(jiān)審簽。聯簽事項主要包括：（一）集團公司重要財務、經濟

3、事項。1集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)的改制、兼并、破產、解散、關閉、資產（產權、股權）轉讓等；2集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)對外投資；3集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)發(fā)行債券方案；4集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)對外捐贈或贊助等非經營性支出；5集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)對外貸款擔保、資產抵押（質押）等業(yè)務；6集團公司及其所屬全資、控股企業(yè)資產非正常報廢、財產損失處理；7集團公司對外借款；8集團公司財務預算和財務會計報告。（二）集團公司日常經營事項。1建設項目的預、決（結）算和建設資金的支付申請等財務重要事項。（1）建設項目預算、工程價款結算和竣工財務決算的初審意見；（2）征地拆遷費用的

4、支付申請；（3）建筑安裝工程投資（含工程結算尾款，質量保證金的返還）的支付申請；（4）設備投資的支付申請；（5）建設項目概、預算內容發(fā)生待攤投資和其他投資的支付申請；（6）超出建設項目概、預算的建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資和其他投資的申請報告。2運營管理費用的支付申請等財務重要事項。（1）各運營單位日常經費的支付申請；（2）養(yǎng)護、綠化、機電等費用的支付申請；（3）大、中、小修費用的支付申請；（4）集中采購支出等。3集團公司按期歸還或提前歸還債務本息。4集團公司設立、合并、撤銷銀行賬戶和證券賬戶。（三）集團公司機關日常財務支出。1.單筆支出超過5000元（含）的經費支出；2.專項性支出和

5、單價10萬元（含）以上固定資產購置支出；3.部門發(fā)生預算項目以外的費用。集團公司機關日常經費支出，按照集團公司機關費用管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。（四）其他市國資委認為需要聯簽的事項。三、為保障聯簽制度的嚴肅性，凡屬本聯簽范圍內的事項，公司有關部門處理業(yè)務或申請付款時，在有關部門及人員簽字后必須按程序進行聯簽。四、上述聯簽事項，如需要報經董事長或董事會審批的，按相關規(guī)定和程序辦理。五、本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：1.工程建設資金申請表2.運營資金（含大修）申請表附件1.工程建設資金申請表編號：日期：年月日單位（項目）名稱工程概況資金用途本次申請金額（萬元）支 付 內 容序號中標單位(或合同單位）名稱中標金額（或合同金額）本次支付金額（萬元 ）當年累計支付金額（萬元）項目累計支付金額（萬元）備注一征地拆遷費12小計二建筑安裝工程費分包或轉包123小計三前期費用12小計四管理費用總計建設公司意見集團主管部室意見集團相關部室意見集團主管副總意見集團財務總監(jiān)意見集團總經理批示經辦人：附件2.營運資金（含大修）申請表編號：日期：年 月 日單位（部室）名稱資金用途本次申請金額（萬元）支 付 內 容序號項目