托收結(jié)算方式

1、關(guān)于托收結(jié)算方式第一張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月第一節(jié) 托收結(jié)算方式概述一、托收的概念 指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項)的一種結(jié)算方式。第二張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月二、托收方式的當事人1、委托人：即委托銀行辦理托收業(yè)務的當事人。2、托收行：即受委托人之委托辦理托收的銀行，或稱寄單銀行。3、代收行：即除托收行外，參與處理托收的任何銀行，或稱進口地銀行。4、付款人5、提示行：即向付款人辦理提示的銀行6、需要時的代理行第三張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月（一）委托人1、委托人作為出口商在

2、貿(mào)易合同下的責任 （1）按時按質(zhì)按量裝運貨物 （2）提供符合合同要求的單據(jù)第四張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月2、委托人在委托代理合同下的責任（1）指示要明確：包括付款人及其賬戶、交單方式、收妥貨款的處理方式、銀行費用負擔、拒付處理。（2）對意外情況及時指示，不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負責。（3）承擔收不到貨款的損失，并且仍然應支付代理人的手續(xù)費及執(zhí)行委托而支出的各項費用第五張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月（二）托收行 托收行完全處于代理人的地位，基本職責是根據(jù)委托人在托收申請書中的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則辦事。具體職責有：1、審核客戶委托申請書，核對單據(jù)。2、繕制托收委托

3、書，將托收委托書與委托人提供的單據(jù)一起寄給代收行。第六張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月3、按常規(guī)處理業(yè)務，并承擔過失責任。比如代收行通知付款人拒付，托收行卻沒有立即通知委托人，結(jié)果因沒有及時指示如何處理貨物，而使委托人受到損失。第七張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月（三）代收行 代收行與托收行一樣處于代理人地位，基本職責是按托收委托書的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則行事。具體職責有：1、審查委托書與核對單據(jù)。2、代收行有保管好單據(jù)的責任。在托收中交單即交貨，在進口商付款或承兌之前絕不能將單據(jù)交出。第八張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月3、及時反饋托收的情況4、謹慎處理貨物，代收行

4、作為代理人原則上無權(quán)處理貨物也沒有義務處理貨物，只有在付款人拒付時，根據(jù)委托人指示代為辦理提貨、存?zhèn)}、保險等手續(xù)。第九張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月 托收統(tǒng)一規(guī)則第4條明確規(guī)定，“與托收有關(guān)的銀行，對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶蟆㈦妭?、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不承擔義務或責任。”第十張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月（四）付款人也就是進口商，其基本職責是履行貿(mào)易合同的付款義務，不得無故延遲或拒付。付款人有審查單據(jù)以決定是否接受的權(quán)利。如有異議，必須有根據(jù)。提出拒

5、付應及時，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。第十一張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月第二節(jié) 托收的分類及業(yè)務流程一、光票托收 (Clean Collection)僅憑金融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。一般用于收取貨款的尾款及樣品費、傭金、代墊費用、進口賠款等小額或從屬費用。委托人付款人托收行代收行金融單據(jù)金融單據(jù)提示付款付款收妥款項款項第十二張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月二、跟單托收跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收或是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。（一）跟單托收的交單條件1、付款交單(Documents against Payment) 委托人指示托收行、代收行在付款人

6、付清托收款項后方能將單據(jù)交予付款人的方式。第十三張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月(1)即期付款交單程序(D/P AT SIGHT) 委托人（出口方）輪船公司代收行（進口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口方）合同發(fā)貨取得提單憑單提貨托收申請書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項提示匯票要求付款付款交單第十四張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月案例1：托收方式下的銀行信用山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式為即期付款交單，進口方指定的代收行為美國達拉斯商業(yè)銀行。出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行-中國工商銀

7、行山東分行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復一直是“客戶正在準備付款贖單”。第十五張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達拉斯商業(yè)銀行是進口方當?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。我方駐美人員同時赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進口方提走。我方立即向達拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達拉斯銀行想方設法拖延付款。后出口方委托保理中心對達拉斯商業(yè)銀行及進口方拖欠的貨款進行追討。債務人最后支付了全部的貨款以及滯納金。第十六張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月(2)遠期付款交

8、單程序(D/P AT X DAYS AFTER DATE OF DRAFT OR SIGHT)委托人（出口方）輪船公司代收行（進口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口方）合同發(fā)貨取的提單憑單提貨托收申請書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項提示匯票要求承兌承兌匯票到期提示匯票要求付款付款交單第十七張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月案例2：遠期付款交單糾紛案 某年X月X日，我國公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項下款項的結(jié)算。我方的托收行是A銀行，南美代收行是B銀行，具體付款方式是D/P 90天。但是到了規(guī)

9、定的付款日，對方毫無付款的動靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當?shù)卮招蠦銀行放單給B公司。第十八張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月 于是A公司在A銀行的配合下，聘請了當?shù)剌^有聲望的律師對代收行B銀行，因其將D/P 遠期作為D/A方式承兌放單的責任，向法院提出起訴。當?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動請求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。第十九張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月2、承兌交單(Documents against Acceptance, D/A) 委托人指示托收行、代收行在付款人審單后決定接受單據(jù)時，由付款人在匯

10、票上按遠期天數(shù)辦理承兌，代收行審查承兌手續(xù)齊全后留下匯票，單據(jù)即交付款人，帶匯票到期，付款人再向代收行付款的托收方式。第二十張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月 承兌交單項下，只使用遠期匯票，其匯票的付款到期日的計算又分為：1、出票后若干天 D/A at days after date2、見票后若干天 D/A at days after sight3、發(fā)貨后若干天 D/A at days after B/L date匯票付款期限通常從30天到150天。第二十一張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月承兌交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口

11、方）合同發(fā)貨取的提單交單提貨托收申請書及跟單匯票回執(zhí)付款托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項提示匯票要求承兌承兌匯票交單到期提示匯票要求付款付款第二十二張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月（二）跟單托收的業(yè)務程序1跟單托收結(jié)算方式的業(yè)務程序 （1）進出口雙方在所簽合同中訂立了采用“托收”結(jié)算方式的條款。 （2）出口方按合同規(guī)定發(fā)貨裝船出運，取得提單和其他商業(yè)單據(jù)后，即可簽發(fā)以進口方為付款人的匯票，填制托收申請書，明確交單方式等 第二十三張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月（3）將跟單匯票和托收申請書送交托收行，委托收款，并取得回執(zhí)。（4）托收行依據(jù)托收申請書填制托收委托書，明確收款指

12、示等，隨附跟單匯票，郵寄代收行。（5）代收行按照托收委托書的指示，向進口人提示跟單匯票。進口方按規(guī)定的交單條件，進行付款贖單，或承兌取單，并于到期日付款。 第二十四張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月2托收委托書的收款指示 （1）當托收行在代收行開有帳戶時， （2）當代收行在托收行開有帳戶時， （3）當托收行與代收行相互沒有開設帳戶時，而是托收行在國外第三家銀行如Y銀行開設帳戶時， 第二十五張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月交易當事人及托收要求如下：買方：Hubei International Trade Corporaion，4Jianghan Beilu，Wuhan賣方：In

13、ternational Business Machine,Inc.USA品名：personal computers ,from New York ,NY,USA to Wuhan,China金額：contract value USD10000.-CIP Wuhan,China付款條件：D/P at sight托收行：Bank of China New York Branch代收行：The Industrial &Commercial Bank of China Hubei Branch第二十六張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月托收單據(jù)一批寄單， 即期匯票 2張，號碼BE001，日期20

14、13年11月1日，金額USD10000 發(fā)票 3份，號碼INV001 提單 3份 保險單 1份 Weight Memo 1份 產(chǎn)地證 1份 代收行收妥款項后電告托收行，在中國的銀行費用由買方承擔，見票后第七天開始按5%的年利率計算延遲付款利息，免除拒絕證書，托收行是代收行的美元賬戶行。 第二十七張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月第二十八張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月第二十九張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月第三十張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月第三十一張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月（三）跟單托收的風險及防范第三十二張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2

15、022年6月2、托收風險的防范（1）深入調(diào)查進口人資信，然后確定是否可使用托收方式及應掌握的授信額度。 （2）代收行的選擇要謹慎。 （3）及時把握出口商品在進口地的市場銷售狀況（5）弄清進口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況第三十三張，PPT共三十六頁，創(chuàng)作于2022年6月1、2009年4月，香港某公司委托當?shù)谹銀行通過內(nèi)地B銀行向某進出口公司托收貨款。B銀行收到單據(jù)后向某進出口公司（付款人）提示，要求其按托收金額USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B銀行，該公司已將USD165020.00直接匯給出票人，授權(quán)B銀行將剩余的貨款USD40000.00通過A銀行付給出票人。付款人在支付了余款后，B銀行遂將單據(jù)交給了付款人。2009年5月，香港某公司（出票人）致函B銀行稱，這種做法嚴重傷害了該公司的正當權(quán)益，違背了國際慣例及URC522準則。第