高級專賣管理員內部監(jiān)管篇

1、第四章 內部監(jiān)管學習要點：卷煙、雪茄煙生產企業(yè)的現(xiàn)行模式、業(yè)務流程、規(guī)范要求對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內容和方法煙葉復烤加工企業(yè)的現(xiàn)行模式、業(yè)務流程、規(guī)范要求對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內容和方法專賣內管信息系統(tǒng)的特點、作用專賣內管信息系統(tǒng)運行治理定期檢查概念、內容及組織開展對各類煙草專賣品生產經營企業(yè)定期檢查的方法日常監(jiān)管日常監(jiān)管是各級內部專賣治理監(jiān)督（可簡稱為專賣內管)部門的要緊工作內容。日常監(jiān)管要緊是指按照煙草行業(yè)內部專賣治理監(jiān)督工作規(guī)范國煙專211）49號(以下簡稱工作規(guī)范）規(guī)定的內容,專賣內管部門依托內部專賣治理監(jiān)督信息系統(tǒng),通過發(fā)覺預警、篩選預警、調查核實、定性處理等

2、程序，對煙草專賣品生產經營企業(yè)的生產經營活動開展日常監(jiān)督治理,及時發(fā)覺并查處違法違規(guī)生產經營行為。本節(jié)要緊介紹對各類煙草專賣品生產企業(yè)日常監(jiān)管以及信息化監(jiān)管的相關知識。一、對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)的日常監(jiān)管卷煙、雪茄煙生產企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務模式、流程目前,卷煙、雪茄煙生產企業(yè)的治理體制仍在調整中，不同的生產經營業(yè)務模式并存:一是省級工業(yè)公司下屬的集團公司或卷煙廠尚未取消法人資格,工業(yè)公司只承擔治理職能，具體的生產經營職能仍由集團公司或卷煙廠承擔;二是省級工業(yè)公司下屬的卷煙廠法人資格已取消，工業(yè)公司將生產經營職能進行整合,建立起了生產中心、營銷中心、采購中心、技術中心等職能中心,下屬的卷煙廠僅作為生產點

3、，完成生產任務。對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)的內部專賣治理監(jiān)督日常監(jiān)管應結合監(jiān)管對象的治理體制和經營職能有針對性的開展。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)盡管治理體制有所區(qū)不,不同層級的企業(yè)經營職能也不盡相同,但總體的業(yè)務流程差不多相同,下面分環(huán)節(jié)做介紹。卷煙、雪茄煙生產、銷售、打掃碼業(yè)務流程打算下達。每月末,省級工業(yè)公司通過“國家局生產經營決策治理系統(tǒng)”接收下月生產打算碼段,制定下月生產打算,并將生產打算和碼段分解下發(fā)到各卷煙廠(生產點)。各卷煙廠（生產點）接收到生產打算和碼段之后,安排生產進度,組織生產。卷煙生產。卷煙、雪茄煙的生產要緊分為制絲和卷接包兩個環(huán)節(jié)：制絲環(huán)節(jié)依照工藝要求按照工藝流程，制成煙絲流轉到

4、卷接包環(huán)節(jié)；卷接包環(huán)節(jié)接收煙絲,領用輔助材料，通過卷接、包裝,生產出成品卷煙、雪茄煙，并打碼入庫。成品銷售。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)成品銷售分以下幾個環(huán)節(jié)：合同簽訂。每年的4月和1月,工業(yè)企業(yè)制定相應的銷售打算,參加工商產銷銜接會，與卷煙批發(fā)企業(yè)達成初步的銷售協(xié)議。每年5月和11月(依照國家煙草專賣局的規(guī)定執(zhí)行)，各卷煙批發(fā)企業(yè)確定半年的需求打算,登陸“中國煙草交易系統(tǒng)”錄入需求信息，形成待確認的協(xié)議。工業(yè)企業(yè)營銷部門登陸“中國煙草交易系統(tǒng)”，審核半年協(xié)議，并對其進行確認。中國煙草交易中心對工商雙方確認的協(xié)議信息進行審核后，鑒章確認，形成正式的半年銷售協(xié)議。合同執(zhí)行。半年銷售協(xié)議簽訂之后，卷煙批發(fā)

5、企業(yè)登錄“中煙電子商務網”進行協(xié)議分解,生成合同訂單,由中煙電子商務公司進行鑒章，合同生效。工業(yè)企業(yè)營銷部門執(zhí)行合同前發(fā)出調撥通知單,下達給營銷部門駐各廠分部(或各廠調撥部門）。駐各廠分部(或各廠調撥部門）登錄卷煙交易系統(tǒng),依照調撥通知單提供的合同號查詢、打印卷煙交易合同,開具增值稅發(fā)票。發(fā)貨。營銷部門駐各廠分部(或各廠調撥部門）工作人員通過準運證系統(tǒng)提出辦理準運證申請,申請通過后打印制作準運證。卷煙成品倉庫依照出庫單、準運證辦理出庫手續(xù),運輸部門持卷煙交易正式合同、增值稅發(fā)票、準運證運輸卷煙。打、掃碼。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)的打、掃碼流程為“一打一掃”?！耙淮颉钡牧鞒淌?打算取碼安排生產生產打

6、碼數據上傳?！耙粧摺钡牧鞒淌?出庫掃碼數據上傳。生產企業(yè)每天依照生產打算及生產進度安排生產,生產出的成品卷煙、雪茄煙應及時在線打碼，打碼后辦理正式入庫。生產企業(yè)將生產有效打碼量數據上傳到“國家局生產經營決策治理系統(tǒng)”,廢棄碼做好登記記錄，生產結束后回送當天沒有使用完的碼段。成品卷煙、雪茄煙出庫進入流通環(huán)節(jié)時進行掃碼,并將掃碼數據上傳。 卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙葉購進、調出業(yè)務流程煙葉合同簽訂。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)購進煙葉需按打算簽定網上合同,合同簽訂分為集中交易簽訂和日常交易簽訂，集中交易為每年一次，日常交易(薄片加工、薄片外購、膨脹煙絲加工、庫存片煙混打、調劑等）為日常性業(yè)務，有交易時簽訂。入

7、庫。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)調運煙葉時,依照煙葉購銷合同或煙葉購銷協(xié)議下達煙葉采購訂單,并通知供應商發(fā)貨,進行工商交接，煙葉運送到倉庫后，核對數量、等級與準運證、運單等是否一致，入庫后做到貨確認。領用（調出）。庫管人員按照同意部門出具的領料單發(fā)貨,庫管人員發(fā)料后,進行登卡、入賬。調劑（轉庫）。煙葉在工業(yè)企業(yè)下屬不同庫區(qū)間調劑（轉庫)應按規(guī)定辦理好交接手續(xù)。假如存在跨區(qū)域運輸,應辦理煙葉運輸準運證。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙用輔料購進、調出業(yè)務流程合同簽訂。生產企業(yè)（工業(yè)公司物資部門)提交采購打算，經省級中煙工業(yè)公司核準同意后,統(tǒng)一與供貨單位在“中國煙草物資網”上簽訂專賣品購銷合同，合同經合同雙方鑒章認

8、可后生效。入庫。到貨后，核對實收煙用輔料與準運證、運單等是否一致。卷煙紙驗收入庫后應在規(guī)定時刻內進行網上到貨確認。領用(調出)。庫管人員按照同意部門出具的領料單發(fā)貨,庫管人員發(fā)料后,進行登卡、入賬。調劑（轉庫)。專賣品輔料在工業(yè)企業(yè)下屬不同庫區(qū)間調劑（轉庫)應按規(guī)定辦理好交接手續(xù)。假如存在跨區(qū)域運輸,應到準運證開具部門辦理煙葉運輸準運證。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙草專用機械業(yè)務流程購進。煙機設備的購置,由生產企業(yè)向國家煙草專賣局申報設備購置申請。經國家局批準后，生產企業(yè)與供應方簽訂合同,進行購買。生產企業(yè)督促供應方申請開具準運證。大修。煙機設備需進行大修的,由企業(yè)按照國家煙草專賣局規(guī)定,逐級請示。

9、經批準后，與修理企業(yè)簽訂合同,并辦理準運證。調撥。煙機設備調撥到其他煙草工業(yè)企業(yè)，由調出企業(yè)按照國家局規(guī)定,逐級請示，辦理申報審批手續(xù),實行有償調撥。國家煙草專賣局批準后，由調出企業(yè)申請開具準運證。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)專賣品報廢業(yè)務流程申請報廢。凡申請報廢的卷煙、煙草專用機械、卷煙紙、煙葉等專賣品，經生產企業(yè)提出書面申請，按審批權限逐級上報,辦理審批手續(xù)。國家煙草專賣局治理的煙草專用機械(國家煙草專賣局治理的設備目錄上所列的設備)由國家局批準報廢，其他煙草專用機械由省級工業(yè)公司批準報廢。銷毀處理。煙草專賣品報廢按程序審批后,在當地煙草專賣行政主管部門現(xiàn)場監(jiān)督下,企業(yè)組織將專賣品進行銷毀，并保留

10、存檔現(xiàn)場銷毀的記錄、照片、音像等資料。對報廢煙草專用機械常用的銷毀方式是砸壞、切割并熔爐；對報廢卷煙紙、煙末常用的銷毀方式是焚燒、水浸等；對報廢嘴棒常用的銷毀方式是焚燒、液壓等;對報廢煙葉、煙絲常用的報廢方式是焚燒、填埋等。對報廢專賣品的銷毀要求完全、不留隱患,提倡環(huán)保銷毀方式。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)生產經營的規(guī)范要求卷煙、雪茄煙生產的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產的規(guī)范要求要緊有：從事卷煙、雪茄煙生產的企業(yè)應取得煙草專賣生產企業(yè)許可證,嚴格在許可證范圍內開展生產經營活動;嚴格執(zhí)行國家煙草專賣局下達的生產打算，嚴禁以任何理由超打算、超進度生產；生產的卷煙、雪茄煙應10

11、0%在線打碼入庫；不得無碼生產、無碼備貨、超備貨打算備貨。煙草專賣法律法規(guī)對卷煙、雪茄煙生產的規(guī)范要求有煙草專賣法、煙草專賣法實施條例、國家煙草專賣局進一步整頓規(guī)范卷煙生產經營秩序五條紀律、國家煙草專賣局關于嚴格規(guī)范卷煙生產經營秩序的通知等。樣品煙、試制煙、促銷煙生產及治理的規(guī)范要求對樣品煙、試制煙、促銷煙（簡稱“福樣促試”卷煙）生產及治理的規(guī)范要求要緊由行業(yè)規(guī)范性文件規(guī)定,要緊要求有：企業(yè)應建立“福樣促試”卷煙治理制度；“福樣促試”卷煙生產應納入生產打算內，打碼入庫；不得將樣品煙、試制煙、促銷煙用于銷售或其他違規(guī)用途。卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙銷

12、售的規(guī)范要求要緊有：卷煙、雪茄煙銷售價格應符合價格治理要求;卷煙、雪茄煙銷售應簽訂合同；在銷售渠道上生產企業(yè)只能向取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的行業(yè)內單位銷售卷煙、雪茄煙，不同意向未取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位和持有煙草專賣零售許可證的單位和個人提供貨源等，不同意銷售未打碼的卷煙。銷售價格。煙草專賣法、國家煙草專賣局關于進一步加強煙草系統(tǒng)卷煙價格治理的暫行規(guī)定、關于規(guī)范系統(tǒng)內卷煙價格行為的暫行規(guī)定、關于進一步加強煙草系統(tǒng)卷煙價格治理的暫行規(guī)定等規(guī)定以下為價格違規(guī)行為：工商企業(yè)實行價格卑視,利用價格進行不正當競爭或地區(qū)封鎖;采納銷售折扣、折讓等方式變相降價；工業(yè)企業(yè)向商業(yè)企業(yè)發(fā)放現(xiàn)金以及進行有

13、獎銷售或商業(yè)企業(yè)借各種名義向工業(yè)企業(yè)索取費用;卷煙、雪茄煙生產企業(yè)同一牌號規(guī)格產品不實行統(tǒng)一調撥價格,以培育市場等理由采取多種調撥價格和低價競銷；違反國家局規(guī)定的其他價格行為。銷售渠道。國家煙草專賣局關于強化煙草行業(yè)內部專賣治理的若干規(guī)定（試行）規(guī)定:煙草制品的生產企業(yè)不得為無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證或托付代批的單位以及只有零售許可證的單位或個人提供貨源。銷售結算。國家煙草專賣局關于強化行業(yè)內部專賣治理進一步加強打假打私以及打擊非法生產卷煙工作的意見中規(guī)定：各卷煙生產經營企業(yè)在業(yè)務活動中,必須嚴格執(zhí)行有關財務治理規(guī)定,不準使用現(xiàn)金結算。促銷。國家煙草專賣局進一步整頓規(guī)范卷煙生產經營秩序五條紀律規(guī)

14、定：卷煙、雪茄煙生產企業(yè)不得以任何形式向商業(yè)企業(yè)提供樣品煙進行卷煙讓利營銷活動。國家煙草專賣局關于嚴格規(guī)范卷煙生產經營秩序的通知規(guī)定：堅決糾正不規(guī)范卷煙促銷行為。卷煙、雪茄煙生產企業(yè)不得向商業(yè)企業(yè)提供評吸煙、獎勵煙以及其他財物進行卷煙促銷活動，嚴禁直接向零售客戶搞宣傳促銷,不得通過任何不正當手段和資源性交換來換取局部利益與市場份額。國家煙草專賣局進一步規(guī)范宣傳促銷的意見中規(guī)定:在卷煙零售終端開展宣傳促銷活動,由當地煙草公司負責組織，工業(yè)企業(yè)不得直接在零售終端開展宣傳促銷活動;工業(yè)企業(yè)不得借宣傳促銷活動名義,向商業(yè)企業(yè)開展讓利活動,不得借機向商業(yè)企業(yè)提供贊助或變相送鈔票送物。國家煙草專賣局關于規(guī)

15、范卷煙促銷活動暫行規(guī)定中規(guī)定：從事促銷活動只能通過取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證、煙草專賣零售許可證的卷煙經營商在中國煙草總公司的卷煙銷售網絡進行，所需卷煙必須從促銷活動所在地煙草公司購入,并不得以促銷名義開展卷煙經營活動；促銷活動地點必須明顯張掛“吸煙有害健康”警語，并不得以中小學生為促銷對象;促銷活動不得采納不正當的競爭手段，促銷宣傳品單位價值不得高于所促銷卷煙的單條價格;促銷者應當將促銷活動的內容、目的、時刻、地點、規(guī)模、范圍報告當地地市級以上煙草專賣行政主管部門，并同意當地煙草專賣行政主管部門的監(jiān)督治理。工業(yè)企業(yè)煙葉治理的規(guī)范要求煙草專賣法、煙葉專賣治理方法、國家煙草專賣局關于印發(fā)規(guī)范煙葉

16、流通秩序的規(guī)定的通知等煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙葉治理的規(guī)范要求要緊有:購進煙葉應從有煙葉經營權的單位手中購進，嚴禁從無國家煙葉種植打算地區(qū)或無煙葉經營權的單位及個人手中購進煙葉,不得直接到煙葉產區(qū)收購煙葉，不準托付系統(tǒng)外單位或個人代購、代銷煙葉；煙葉購銷必須簽訂合同;復烤煙葉必須在取得煙草專賣生產企業(yè)許可證的煙葉復烤加工企業(yè)加工復烤，復烤煙葉必須簽定合同；卷煙、雪茄煙生產企業(yè)購進的煙葉只能自用,不得用于經營，因專門情況需要調劑的,省內范圍由省級局審批；省際間由調劑雙方省級局同意，并報經國家煙草專賣局審批；煙葉購銷雙方要全面推行原煙交接、托付加工片煙。煙葉原則上在

17、產區(qū)托付加工,確需跨省托付加工的,必須在中國煙草交易中心簽訂煙葉加工合同；卷煙、雪茄煙生產企業(yè)應及時通過煙葉準運證計算機網絡治理系統(tǒng)進行到貨確認；煙葉購銷貨款結算必須通過煙葉結算專用賬戶進行等。工業(yè)企業(yè)煙用輔料治理的規(guī)范要求煙草專賣法、煙草專賣法實施條例、卷煙紙專賣治理方法、煙用醋纖絲束經營治理規(guī)定、煙用聚丙烯絲束治理方法（試行）、煙用濾嘴棒托付加工及經營治理方法（試行）等煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙用輔料治理的規(guī)范要求要緊有:購進輔助材料應從取得煙草專賣生產企業(yè)許可證或特種煙草專賣經營企業(yè)許可證的單位手中購進,購進煙用輔料必須簽定合同；禁止向無煙草專賣生產企業(yè)許可

18、證的單位購買輔助材料,禁止購買走私輔助材料和非正常渠道進口的輔助材料；嚴格執(zhí)行卷煙紙到貨確認制度;托付加工嘴棒必須托付取得煙草專賣生產企業(yè)許可證的嘴棒生產企業(yè)加工。煙草專用機械治理的規(guī)范要求煙草專賣法、煙草專賣法實施條例、國產煙草專用機械購置審批暫行規(guī)定、煙草專用機械專賣治理方法（試行)、煙草專用機械設備大修治理方法、國家煙草專賣局煙草機械零配件生產經營治理方法、煙草專用機械產品購銷合同治理方法煙草專用機械零配件行業(yè)治理暫行方法等煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)煙草專用機械治理的規(guī)范要求要緊有：卷煙、雪茄煙生產企業(yè)進行技術改造、購進、大修煙草專用機械應按相應程序進行審批。

19、只能從取得煙草專賣生產企業(yè)許可證的單位或特種煙草專賣經營企業(yè)許可證手中購進煙草專用機械并必須簽訂合同；只能在國家煙草專賣局批準的煙機定點生產企業(yè)大修煙草專業(yè)機械，并應簽訂大修合同;禁止向無煙草專賣生產企業(yè)許可證的單位購買煙草專用機械，禁止購買走私煙機和非正常渠道進口的煙機;煙草專用機械調劑(調出)必須報批，不許企業(yè)自行銷售，嚴禁直接或間接出售給無煙草專賣生產企業(yè)許可證的單位或個人。煙草專賣品報廢處理的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對專賣品報廢處理的規(guī)范要求要緊有：企業(yè)應建立報廢專賣品治理制度；報廢專賣品應按規(guī)定申請報批；銷毀報廢專賣品須在專賣部門監(jiān)督下進行，銷毀煙草專用機械須在省局

20、專賣部門監(jiān)督下進行;報廢專賣品的銷毀必須完全,不留隱患；銷售報廢煙葉、煙絲、煙末、絲束的對象必須是有資格同意的單位。國家煙草專賣局關于加強殘次和廢棄煙草專賣品治理的通知規(guī)定:行業(yè)內各工商企業(yè),不得以任何名義和任何形式向行業(yè)外企業(yè)、單位提供殘次、廢棄煙葉、煙末。企業(yè)生產經營過程中產生的能夠回收利用的殘次、廢棄煙葉、煙末，只能出售給行業(yè)內再造煙葉、煙草薄片等有關生產企業(yè);不能回收利用的，必須予以銷毀。行業(yè)內各工業(yè)企業(yè),必須對殘次、廢棄卷煙紙進行相應處理使其無法直接用于卷煙生產后,出售給省級工業(yè)公司指定的廢品回收單位、造紙企業(yè)。對能夠回收利用的殘次、廢棄濾嘴棒和煙用絲束，只能出售給已依法領取煙草專賣

21、生產企業(yè)許可證的煙用絲束生產企業(yè)；不能回收利用的,必須予以銷毀。煙草專賣品準運證、攜帶證治理的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對準運證、攜帶證治理的規(guī)范要求參見教材準運證、攜帶證使用治理相關內容。國家煙草專賣局關于規(guī)范異地攜帶卷煙治理和攜帶證使用的通知規(guī)定:卷煙工商企業(yè)的公務人員跨地(市)攜帶卷煙的數量每人次不得超過5萬支(0條)。對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內容卷煙、雪茄煙生產企業(yè)盡管體制與經營模式多樣，不同類型、層次的企業(yè)具體的經營職能和業(yè)務流程也不盡相同，但從煙草專賣治理的角度來看，對各類卷煙、雪茄煙生產企業(yè)開展內部專賣治理監(jiān)督的內容是一致的,差不多上企業(yè)遵守煙草專賣法律

22、、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經營有關規(guī)定的情況。對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)內部專賣監(jiān)督治理的重點包括兩方面內容:一是卷煙、雪茄煙生產企業(yè)是否嚴格按照打算組織生產；二是卷煙、雪茄煙生產企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求對專賣品進行治理。對以上兩方面監(jiān)管內容，日常監(jiān)管應是對其全面的、全過程的監(jiān)管，并形成監(jiān)管記錄,及時發(fā)覺生產經營中的問題,及時督促整改。工作規(guī)范規(guī)定,對工業(yè)企業(yè)日常監(jiān)管的內容要緊包含以下四個方面,對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內容。對卷煙、雪茄煙生產、打掃碼的監(jiān)管內容 對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)生產方面監(jiān)管的要緊內容是企業(yè)組織生產、執(zhí)行生產打算的情況和成品打碼入庫的情況。監(jiān)管的重點是：企業(yè)是

23、否嚴格按照打算組織生產;有無超打算、超進度、超備貨打算生產卷煙的情況;生產的卷煙、雪茄煙是否00%在線打碼入庫,有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。對成品卷煙掃碼出庫監(jiān)管的要緊內容是掃碼出庫的流程及治理。監(jiān)管的重點是：卷煙、雪茄煙生產企業(yè)卷煙是否存在無碼出庫卷煙的情況;是否存在未經掃碼出庫的卷煙;對報廢、不能識不碼是否建立了登記制度。卷煙運輸的監(jiān)管內容對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)卷煙運輸環(huán)節(jié)監(jiān)管的要緊內容是準運證的開具、使用、治理情況。監(jiān)管的重點是：企業(yè)是否建立準運證治理臺賬；運輸卷煙是否按程序辦理了準運證;準運證是否貨證相符,是否存在無證運輸行為，是否有違規(guī)郵寄卷煙的行為。對工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷的監(jiān)管內容

24、對工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷監(jiān)管的要緊內容是卷煙促銷行為的規(guī)范性。監(jiān)管的重點：是否建立了促銷治理制度;促銷的方案是否得到審批；是否存在超審批時刻、超范圍、超地域開展促銷活動的情形；是否存在直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。對專賣品報廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內容 對專賣品報廢環(huán)節(jié)監(jiān)管的要緊內容是卷煙、雪茄煙生產企業(yè)專賣品報廢內操縱度建設情況及報廢處理專賣品的程序及流程。監(jiān)管的重點是:卷煙、雪茄煙生產企業(yè)是否建立了專賣品報廢內操縱度；報廢專賣品是否嚴格履行了報批手續(xù)，手續(xù)是否齊全；是否有向行業(yè)外單位銷售廢棄煙葉、煙絲、煙末、絲束的情況；報廢處理專賣品是否完全、不留隱患；報廢煙草專用機械是否及時進行了銷毀，是否存在

25、報廢設備接著使用的情況；是否在專賣部門的監(jiān)督下銷毀專賣品；報廢專賣品的檔案如圖片、音像資料等是否保存齊全。對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管的要緊方法工作規(guī)范規(guī)定對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)日常監(jiān)管重點監(jiān)管四個方面的內容,下面運用中級專賣治理員“內管監(jiān)管”章節(jié)中介紹的日常監(jiān)管方法做具體介紹。生產、打掃碼環(huán)節(jié) 在生產、打掃碼環(huán)節(jié)，要分不采納數據分析調查核實和實地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。數據分析調查核實方法的運用。數據分析調查核實的要緊目的是了解生產打算執(zhí)行和打掃碼的情況。卷煙、雪茄煙生產、打掃碼要通過“下達打算（碼段)生產打碼成品入庫掃碼成品出庫”如此一個完整的流程,抓住這幾個環(huán)節(jié)的關鍵數據進行比對分析,

26、就能夠了解企業(yè)的真實生產情況。其中,最核心的數據有:生產打算產量、實際生產量、掃碼量、出庫量等。1)第一個步驟數據采集。對生產環(huán)節(jié)進行數據采集,生產打算產量通過“生產經營決策治理系統(tǒng)”采集，或從打算下達文件采集；實際生產量通過車間機臺臺帳采集;生產報表產量取自企業(yè)生產報表數據;成品入庫量取自成品庫入庫臺帳數據；碼段使用量從“生產經營決策治理系統(tǒng)“采集,應考慮報廢碼段量，并將異型碼進行折算。對掃碼出庫環(huán)節(jié)進行數據采集,掃碼數量從“生產經營決策治理系統(tǒng)”采集，成品出庫數量從成品庫倉儲治理臺賬上采集。)第二個步驟數據的分析對比。對生產環(huán)節(jié)的數據分析，將生產打算量、實際生產量與企業(yè)生產報表產量、碼段使

27、用量、成品入庫量等相互印證。數據分析對比可借助數據核對表進行分析（見表41）。表4-1 工業(yè)企業(yè)生產打算及產量數據分析表 單位：萬支 時刻生產打算量機臺實際產量生產報表產量成品入庫量碼段使用量合計差異緣故填表講明:以上數據理論上應平衡,如有差異,查找緣故,在“差異緣故”欄講明。對掃碼出庫環(huán)節(jié)進行數據分析,應將一段時期內的卷煙出庫量與卷煙掃碼數量對比,理論上,一段時期內的卷煙出庫數量應等于掃碼數量。3）第三個步驟推斷分析常見異常情況。通過數據的分析對比,推斷分析卷煙生產、打掃碼環(huán)節(jié)常見的異常情況。實際生產量大于打算產量、碼段使用量:需要進一步核實是否存在超打算、超進度生產。實際生產量大于報表產量

28、;需要進一步核實生產車間暫存產成品數量是否合理,是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。成品入庫量大于碼段使用量:需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。成品庫出庫數量大于掃碼數量：需要進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時掃碼，是否存在無碼出庫的情況。4)第四個步驟調查核實。通過數據采集分析假如發(fā)覺異常問題,或盡管沒有發(fā)覺異常問題，但得到舉報線索或對企業(yè)的真實生產情況存疑的,應啟動調查核實程序開展調查,調查核實按照中級專賣治理員技能鑒定教材“內管監(jiān)管”章節(jié)中介紹的日常監(jiān)管調查核實程序、方法開展。對卷煙生產打掃碼環(huán)節(jié)開展調查核實重點從以下幾個角度核實企業(yè)的真實生產情況：核實原始資料的真實性。運用調查核實中的

29、逆查法,核實與卷煙生產有關資料的真實性、連續(xù)性、關聯(lián)性。例如，核實生產統(tǒng)計報表的真實性，能夠按以下流程核查：生產年報表生產月報表生產日報表機臺產量臺賬機臺產成品入庫單。核實成品入庫量，能夠按照以下流程核查：成品倉儲報表成品倉儲臺賬成品入庫單。以上與卷煙生產有關的資料,監(jiān)管人員要逐一推斷其是否真實,資料之間是否對應、關聯(lián),通過核實最原始憑據的真實性、連續(xù)性、關聯(lián)性，推斷采集的數據是否真實。從效益工資發(fā)放推算企業(yè)產量。從效益工資發(fā)放推算核實企業(yè)產量,用于核實將效益工資發(fā)放與卷煙產量掛鉤企業(yè)的產量。用這種方法推算企業(yè)產量，監(jiān)管人員要先取得企業(yè)效益工資發(fā)放方案,并從企業(yè)勞資部門取得效益工資實際發(fā)放表,

30、再進行推算。例:某企業(yè)規(guī)定，每生產一箱卷煙,對應發(fā)放效益工資10元,該企業(yè)某月共發(fā)放效益工資50,000元,500,000元10元/箱=50,00箱，通過效益工資發(fā)放推算該企業(yè)某月產量為50,000箱。從原輔料消耗推算企業(yè)產量。從原輔料消耗推算企業(yè)產量,是一種核實企業(yè)真實產量的輔助方法，由于阻礙企業(yè)原輔料消耗水平的因素專門多，對推算出的產量,還需與其他渠道核實的產量進行對比。監(jiān)管人員首先要取得企業(yè)消耗定額標準，然后取得企業(yè)真實的當期消耗總額(那個地點強調必須取得真實的消耗額,假如消耗額被人為調整了，或者有虛假成分，通過消耗額推算出的企業(yè)產量就毫無意義），用當期消耗額消耗定額標準,就能夠推算出企

31、業(yè)當期產量。例:某企業(yè)卷煙紙消耗定額為.3千米/箱，某月該企業(yè)共消耗卷煙紙165，00千米,65,00千米33千米/箱50，000箱，這時，通過卷煙消耗推算出企業(yè)產量約為5,0箱。從其他渠道推算企業(yè)產量。依照實際情況,監(jiān)管人員還能夠取得企業(yè)能源消耗、設備運行、生產一線人員考勤等相關資料,用于反映生產經營開展的真實情況，并作為輔助資料推算卷煙產量。實地監(jiān)管檢查方法的運用。對卷煙生產、打掃碼環(huán)節(jié)的檢查,能夠采納實地監(jiān)管檢查方法，對卷煙生產、打掃碼的重點環(huán)節(jié)進行實地檢查。重點監(jiān)管檢查如下環(huán)節(jié):檢查卷煙入庫打碼情況。監(jiān)管人員實地到卷煙生產車間打碼現(xiàn)場檢查卷煙入庫打碼運行情況,檢查生產的成品卷煙是否10

32、%的進行了在線打碼,是否存在違反打碼規(guī)定的情況，是否對報廢碼或重碼等不正常打碼情形的數據進行了登記，“福樣促試”卷煙是否在線打碼。檢查卷煙出庫掃碼情況。監(jiān)管人員實地到成品庫掃碼現(xiàn)場檢查卷煙出庫掃碼情況，檢查成品卷煙出庫是否100%的進行了掃碼,檢查按規(guī)定提早備貨的卷煙是否存在跨年度提早出庫或無碼出庫的情形。檢查車間機臺臺賬登記情況。車間機臺臺賬是對生產車間卷煙生產的第一手記錄，監(jiān)管人員能夠到生產車間實地檢查車間機臺臺賬登記情況，核對機臺臺賬登記數據是否真實，從源頭上確保車間生產產量統(tǒng)計的真實性。盤存相關專賣品倉儲情況。為掌握卷煙生產、打掃碼的真實情況，監(jiān)管人員能夠參與企業(yè)生產車間的月末、年末盤

33、存活動，掌握車間月末庫存成品、在制品、原輔料的庫存情況。也能夠實地監(jiān)管原輔料庫、成品庫的倉儲情況,隨機抽查核對專賣品實物與庫存賬的品種、數量是否一致,是否在成品庫或其他場所存儲了無碼成品卷煙。卷煙運輸環(huán)節(jié)在卷煙運輸環(huán)節(jié),要分不采納數據分析調查核實和實地監(jiān)管檢查的方式開展日常監(jiān)管。數據分析調查核實方法的運用。對卷煙運輸環(huán)節(jié)的數據對比分析，要緊是將準運證的開具數量和實際銷售出庫卷煙數量、卷煙到貨確認量進行對比,將攜帶證的開具數量和實際出庫促銷煙、試制煙的數量（僅指需要開具攜帶證的數量）進行對比。準運證的開具數量、卷煙到貨確認量從“準運證治理系統(tǒng)”采集;實際出庫卷煙數量從成品庫倉儲治理臺賬上采集，理

34、論上準運證的開具數量等于實際銷售出庫卷煙數量等于卷煙到貨確認量。攜帶證的開具數量從攜帶證治理臺賬或攜帶證開具存根聯(lián)統(tǒng)計采集,實際出庫促銷煙、試制煙的數量從促銷煙、試制煙倉儲治理臺賬上采集，理論上攜帶證的開具數量等于實際出庫促銷煙、試制煙數量（跨區(qū)攜帶應開據部分）。假如出現(xiàn)準運證的開具數量不等于實際銷售出庫卷煙數量，攜帶證的開具數量不等于實際出庫促銷煙、試制煙數量（跨區(qū)攜帶應開據部分）,需要進一步核實是否存在無證運輸。假如出現(xiàn)準運證的開具數量不等于卷煙到貨確認數量,需要進一步核實是否存在卷煙未落地的情況。通過數據采集分析假如發(fā)覺異常問題,或盡管沒有發(fā)覺異常問題，但得到舉報線索或對企業(yè)的真實生產情

35、況存疑的,應啟動調查核實程序開展調查，調查核實按照調查核實方法、途徑、流程開展。實地監(jiān)管檢查方法的運用。對卷煙運輸環(huán)節(jié)開展實地監(jiān)管,要緊是實地檢查準運證和攜帶證辦理、制證環(huán)節(jié)。檢查準運證、攜帶證辦理的手續(xù)是否齊全,審批是否嚴格，是否按照流程制證。監(jiān)管人員還能夠登錄準運證治理系統(tǒng)查詢被檢查企業(yè)準運證辦理、卷煙運輸到貨確認相關信息，也能夠到業(yè)務、倉儲部門實地檢查卷煙發(fā)運、準運證登記情況。工作規(guī)范規(guī)定省級局每半年組織卷煙、雪茄煙生產企業(yè)生產點所在地的市級局對煙草專賣品運輸情況檢查一次，重點檢查執(zhí)行工商交易合同數量之外的出庫卷煙的流向、運輸渠道、準運證及攜帶證開具情況，落實是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)

36、無證運輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。每年1月5日、7月5日前，省級局組織各工業(yè)企業(yè)(生產點)所在地的市級局對卷煙、雪茄煙生產企業(yè)無準運證運輸卷煙的情況進行專項檢查,一經查實,按照無證運輸進行處理。卷煙銷售促銷環(huán)節(jié)在卷煙銷售促銷環(huán)節(jié)，要緊采納實地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。實地監(jiān)管檢查的對象是屬地卷煙、雪茄煙生產企業(yè)的營銷部門和外地卷煙、雪茄煙生產企業(yè)駐本地的營銷分中心或辦事機構。實地監(jiān)督檢查采納實地開展監(jiān)督檢查的方式進行，要緊檢查被檢查對象的卷煙促銷方案以及促銷方案方案的執(zhí)行情況,檢查促銷用煙的治理情況,推斷被檢查對象的促銷行為是否符合國家局的相關規(guī)范要求。工作規(guī)范規(guī)定省級局每半年應對省級工業(yè)公司

37、營銷部門檢查一次，檢查卷煙、雪茄煙生產企業(yè)在各地開展促銷的方案是否得到當地省級局審批，是否存在超審批時刻、超范圍、超地域開展促銷活動,是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。報廢專賣品治理環(huán)節(jié)在報廢專賣品治理環(huán)節(jié),要緊采納實地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。實地監(jiān)管報廢專賣品的倉儲治理情況。關于明確進入報廢程序的專賣品,內部專賣治理監(jiān)督部門能夠對企業(yè)報廢專賣品的實地存儲情況開展監(jiān)管,檢查報廢專賣品治理臺賬是否建立，賬面庫存與實際庫存品種、數量是否相符。實地監(jiān)督銷毀報廢專賣品。在企業(yè)銷毀報廢專賣品時,監(jiān)管部門應檢查企業(yè)專賣品報廢手續(xù)是否齊備,并嚴格按照行業(yè)對報廢專賣品銷毀處理的規(guī)范要求提出銷毀方式、方法

38、和處理渠道的意見。同時，要派員現(xiàn)場監(jiān)督專賣品銷毀的全過程，在確保報廢專賣品嚴格按程序銷毀處理后,方可在銷毀記錄上簽字確認,并應收集整理資料,形成專賣品銷毀的完整檔案（包括審批手續(xù)、臺賬、銷毀時的音像資料等)。監(jiān)督檢查報廢專賣品的流向。對專賣品進行損毀處理后的變賣流向，專賣內管部門也應加強監(jiān)督檢查,必要的時候能夠到接收廢棄專賣品的對方單位調查核實,既要防止損毀不完全的情形,也要防止流向不清、流向違規(guī)，要確保對報廢專賣品處理的全過程進行監(jiān)管,不留任何隱患。二、對煙葉復烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管煙葉復烤加工企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務模式、流程煙葉復烤是對煙葉的第二次干燥。目前,我國煙葉復烤加工企業(yè)一般為煙葉托付加工企業(yè)

39、，它只能開展對煙葉的受托加工業(yè)務，按標準收取復烤加工費。另外還有少數國家局授權的具有對外經營職能的煙葉復烤企業(yè)。煙葉復烤加工的要緊環(huán)節(jié)包括:加工打算。與煙葉加工托付方召開產前協(xié)調會協(xié)商形成復烤加工打算。加工合同。一般有兩種類型:原煙調進、受托加工合同:與卷煙、雪茄煙生產企業(yè)或煙葉種植企業(yè)簽訂托付加工網上合同,調進原煙煙葉進行加工。出口備貨加工合同:依照省級局下達的出口備貨打算與煙草進出口公司簽訂出口備貨加工合同。煙葉加工。將調入的煙葉投入復烤生產線加工,最后加工出成品片煙(片煙指規(guī)格大于等于3.1m的葉片）和副產品，副產品包括煙梗、碎煙、煙末等。產成品總重量一般不高于原煙交接重量的5%，原煙的

40、片煙出片率約為5%7。成品及副產品返回。煙葉復烤加工企業(yè)依照加工合同開具準運證，將成品片煙及副產品返回托付方。廢棄物處理。復烤加工產生的廢棄煙葉、煙梗、煙末，歸托付加工方所有。托付方托付煙葉復烤加工企業(yè)處理的,由托付方出具托付書,約定處理方法,支付處理費用。復烤加工企業(yè)在屬地專賣局或駐廠專賣內管辦的監(jiān)督下，銷毀處理廢棄專賣品。煙葉復烤加工企業(yè)生產經營的規(guī)范要求國家局關于加強打葉復烤煙葉流通治理的若干規(guī)定指出：嚴禁無合同、超合同加工煙葉;嚴禁托付煙葉復烤加工企業(yè)擅自加工暫無調撥流向的煙葉，確需先行加工的,報省級局、國家局審核批準；嚴禁無準運證同意和運輸煙葉，托付方托付加工煙葉時,實物到貨確認重量

41、與準運證開具重量允差烤煙超出%、名晾曬煙超出15%范圍的批次煙葉,煙葉復烤加工企業(yè)嚴禁同意入庫；規(guī)范煙葉復烤加工企業(yè)產成品準運證辦理程序，產成品等級與托付加工合同等級不符的，按托付加工煙葉的產成品實際等級辦理準運證;煙葉復烤加工企業(yè)應按實際出片率將片煙交付給托付方，不得截留；嚴格執(zhí)行國家煙草專賣局關于加強殘次和廢棄煙草專賣品治理的通知，殘次、廢棄煙草專賣品處理渠道應限制為行業(yè)內再造煙葉、薄片等有關生產企業(yè)，不得提供給行業(yè)外的企業(yè)和單位。對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內容煙葉復烤加工企業(yè)（生產線)所在地專賣局進駐復烤企業(yè)的內管部門負責對煙葉復烤加工企業(yè)加工合同簽訂、原煙調入、復烤加工、成品返回

42、等生產經營行為進行全面、全過程的日常監(jiān)管。工作規(guī)范規(guī)定，對煙葉復烤加工企業(yè)生產經營日常監(jiān)管的重點是對加工過程中產生的煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄煙草專賣品處置的監(jiān)管，查處對未取得相應煙草專賣許可證的單位或個人銷售或提供加工過程中產生的副產品及廢棄煙草專賣品未完全毀形就出廠出庫等問題。對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內容。對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的要緊方法針對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管重點內容,對煙葉復烤加工企業(yè)日常監(jiān)管要緊采納現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的方法。重點關注以下環(huán)節(jié)和場所:煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品的倉儲場所專賣內管部門要實地檢查煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品的倉儲場所，

43、督促煙葉復烤加工企業(yè)分不同托付單位，將加工產生的煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品區(qū)不堆放，每月分托付方整理好當月各類副產品及廢棄煙草專賣品形成、交接、存儲、出庫、銷售、銷毀的報表及相關單據資料備查。同時檢查煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品的庫存臺帳和出入庫記錄,必要時進行盤庫,核對帳實是否相符。實地監(jiān)督銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品在煙葉復烤加工企業(yè)銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產品及廢棄專賣品時,專賣內管部門要派人全場監(jiān)督銷毀過程，必須在完全毀形、不能再用于卷煙生產后才能出庫、出廠,需要變賣的,同意對方單位必須為行業(yè)內再造煙葉、煙草薄片等有關生產企業(yè),不得提供給行業(yè)外的企

44、業(yè)和單位。在監(jiān)督銷毀處理過程中,專賣內管部門要做好銷毀處理記錄。三、對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)的日常監(jiān)管對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)的專賣內管工作要建立在企業(yè)自律、規(guī)范的基礎上,以屬地煙草專賣局為主體實施日常監(jiān)管。煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)的要緊業(yè)務流程 同意薄片、煙絲、濾嘴棒托付加工的生產企業(yè)生產經營流程與復烤加工企業(yè)類似。有生產經營職能的煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)均為煙草專賣品的生產企業(yè)，生產流程大致相同，一般為申請打算、簽訂合同、原料進出庫、成

45、品銷售、運輸、殘次品及廢棄處理等。煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)生產經營業(yè)務的規(guī)范要求煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)生產經營業(yè)務的規(guī)范要求要緊有以下幾個方面：國家局對煙草薄片生產企業(yè)的許可范圍是：煙草薄片托付加工、煙葉購進、煙草薄片生產銷售。煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)必須申領煙草專賣生產企業(yè)許可證,并辦理相應的煙草專賣品交易會員資格,方可進行生產和經營。煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)生產煙草專賣品必須按照國家局下達的生產打算執(zhí)行。

46、煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)在國內銷售產品，銷售對象必須是持有煙草專賣品生產企業(yè)許可證的行業(yè)內企業(yè),必須簽訂合同,并嚴格按照合同執(zhí)行。對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)日常監(jiān)管的要緊內容對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)的日常監(jiān)管重點監(jiān)管如下內容：是否取得煙草生產許可證，許可證是否有效。生產所需原料是專賣品的，購進渠道是否合規(guī)，是否嚴格按合同進行。殘次品及廢棄專賣品的報廢處理是否規(guī)范。準運證開具、使用及準運證到貨確認是否規(guī)范。銷售對象是否是持有煙草專賣許可證。是否嚴格執(zhí)行生產打算,是否嚴格執(zhí)行銷售合同

47、。對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)日常監(jiān)管的要緊方法對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)開展日常監(jiān)管可視情況采納收集信息、調查核實和現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的方法。收集信息、調查核實方法的運用專賣內管部門應注重從專賣案件中發(fā)覺涉及煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)的違規(guī)線索，及時啟動調查核實程序。專賣內管部門要收集、分析煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)生產經營數據,要緊收集銷售環(huán)節(jié)數據，將合同簽訂量、實際銷售出庫數量、準運證開具數量、到貨確認量等數據對比分析，發(fā)覺異常現(xiàn)象，開展調查核

48、實，推斷是否有無合同銷售、超合同銷售、無證運輸現(xiàn)象?，F(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的方法的運用結合煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機械生產企業(yè)生產特點,在日常監(jiān)管中重點檢查、監(jiān)管以下環(huán)節(jié)：成品銷售環(huán)節(jié)。專賣內管部門從物流角度查看成品庫出入庫記錄，檢查專賣品發(fā)出時是否手續(xù)齊全,開具了準運證；從財務角度查看成品銷售往來記錄，檢查銷售對象是否均為行業(yè)內持有煙草生產企業(yè)許可證的企業(yè)。推斷有無向無資質單位銷售專賣品的行為。廢棄專賣品銷毀處理環(huán)節(jié)。專賣內管部門要實地監(jiān)督專賣品銷毀處理全過程,在確保報廢專賣品嚴格按程序銷毀處理后，方可在銷毀記錄上簽字確認,并應收集整理資料,形成專賣品銷毀的完整檔案(包

49、括審批手續(xù)、臺賬、銷毀時的音像資料等)。四、對日常監(jiān)管中發(fā)覺問題的反饋處理對日常監(jiān)管中發(fā)覺的問題，工作規(guī)范針對不同的情形做了具體規(guī)定,對查出的不規(guī)范問題，各級局要在收到調查報告后2周內進行核實處理。針對煙葉復烤加工企業(yè)規(guī)定,市級局發(fā)覺煙葉復烤加工企業(yè)（復烤生產線)違規(guī)問題，要在當天向省級局報告，由省級局責成有關單位按規(guī)定進行處理。一般情況下,對內部專賣治理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)覺的輕微違規(guī)問題,應向對被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門,采納檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采納檢查情況通報的方式通報檢查結果

50、。對企業(yè)內部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應當及時上報并移交有處理權限和管轄權限的單位和部門進行處理。五、信息化監(jiān)管工作規(guī)范明確指出，各級局應積極推進專賣內管信息化建設,規(guī)范工作程序，實現(xiàn)對行業(yè)內部煙草專賣品生產經營活動的實時、有效監(jiān)管。按照國家局的要求，近年來各個省級局開發(fā)建設了“內部專賣治理監(jiān)督信息系統(tǒng)”(以下簡稱“專賣內管信息系統(tǒng)”），實現(xiàn)了內部專賣治理監(jiān)督工作實時監(jiān)控、自動預警,有效提高了監(jiān)管效率,強化了監(jiān)管效果。本節(jié)要緊以對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的信息化監(jiān)管為例，介紹專賣內管信息系統(tǒng)相關知識。專賣內管信息系統(tǒng)的要緊特點及作用2005年

51、以來,煙草行業(yè)內部專賣治理監(jiān)督工作在定期檢查、日常監(jiān)管、制度建設、健全機構、監(jiān)督考核等方面得到了深入有效推進。2008年，國家煙草專賣局印發(fā)了煙草行業(yè)內部專賣治理監(jiān)督工作規(guī)范(試行），明確了省、市、縣三級局專賣內管工作職責和具體內容,統(tǒng)一了專賣內管工作程序和標準，提出了依托信息化技術,實現(xiàn)科學高效監(jiān)管的工作思路，在全國行業(yè)內推廣了山西省局運用信息化技術開展監(jiān)管的工作經驗。009年以來，各省級局專賣內管信息系統(tǒng)陸續(xù)上線運行，以信息化技術為載體，進一步規(guī)范了專賣內管工作程序,固化了監(jiān)管標準，初步形成了科學有效的監(jiān)管制度和監(jiān)管體系。2011年2月2日，國家局印發(fā)了修訂后的煙草行業(yè)內部專賣治理監(jiān)督工作

52、規(guī)范,對省、市、縣三級局的專賣內管工作職責、工作程序做出了進一步明確規(guī)定。隨著專賣內管信息系統(tǒng)的深入運用,各省級局結合專賣內管工作和煙草專賣品生產經營實際,不斷優(yōu)化專賣內管信息系統(tǒng),有效提升了監(jiān)管效率，強化了監(jiān)管作用。專賣內管信息系統(tǒng)的要緊特點省級、地市級、縣級局三級貫穿專賣內管信息系統(tǒng)通過專賣內管工作流程化將省、地市、縣三級局、各個部門、各個崗位之間的職責有效銜接。通過“統(tǒng)一治理、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一運行”，使三級垂直監(jiān)管體系的作用得到了充分發(fā)揮。全面覆蓋“兩煙”生產經營目前，專賣內管信息系統(tǒng)上連卷煙生產經營決策治理系統(tǒng)、卷煙及煙葉交易系統(tǒng)、準運證治理系統(tǒng)，橫向與卷煙營銷信息系統(tǒng)、專賣信

53、息系統(tǒng)、對接，下連各地市公司營銷信息系統(tǒng),能夠實時抽取各系統(tǒng)的運行數據,保證了監(jiān)管數據的原始性和真實性,實現(xiàn)了全覆蓋、無遺漏的全面監(jiān)管。智能分析數據，自動準確預警專賣內管信息系統(tǒng)依據國家局工作規(guī)范的具體要求,結合各省生產經營實際,針對不同類型的生產經營企業(yè)設置了多項監(jiān)管環(huán)節(jié)和預警點。每個預警都設置了量化的監(jiān)管標準，由信息系統(tǒng)對數據進行自動對比分析，關于超出預警閥值的異常情況進行自動預警提示，由專賣內管人員依照預警提示進行調查核實處理。統(tǒng)一工作標準，規(guī)范調查程序依據國家局工作規(guī)范對調查核實程序的要求,專賣內管信息系統(tǒng)中內置了調查核實的工作程序，由專賣內管工作人員按照權限在信息系統(tǒng)中進行操作，規(guī)范

54、了專賣內管工作程序，同時將專賣內管工作痕跡留存于信息系統(tǒng)之中,便于查詢和考核。專賣內管信息系統(tǒng)的作用專賣內管信息系統(tǒng)為實施日常監(jiān)督治理、實現(xiàn)有效的責任追究、加強垂直監(jiān)督和同級監(jiān)管提供了較好的方式，其在內部專賣治理監(jiān)督方面的作用十分顯著。有效實施日常監(jiān)管,可操作性強行業(yè)內部專賣治理監(jiān)督長效機制的建設,其基礎就在于如何實施日常監(jiān)督治理，而信息化關于解決日常監(jiān)督治理問題有諸多明顯的優(yōu)勢。1)監(jiān)督制度量化。通過信息化系統(tǒng),能夠將制定的機制或制度進一步量化，將具體的工作和責任的劃分通過計算機系統(tǒng)的設置而體現(xiàn)出來，并將細分的工作與相對應的數據建立起聯(lián)系,使工作的操作性大大增強。2）程序簡捷化。通過信息化手

55、段，在整個產銷流程中的各個環(huán)節(jié)之間建立起多維的數據鏈接，按監(jiān)管工作的具體要求設置不同類型的數據關系,特不簡捷地實現(xiàn)違規(guī)行為的預警、處理、反饋，使整個監(jiān)管過程痕跡化、過程化、簡捷化。3）治理高效化。信息化使操作人員在繁雜的多部門協(xié)調中解脫出來，而專注于問題本身，通過信息系統(tǒng)快捷地找出問題根源，并迅速查找最佳解決方法和責任人,從而進一步促使日常治理明確化，高效化。 有效實施責任追究由于內部專賣治理監(jiān)督涉及多個部門，一旦出現(xiàn)違規(guī)問題，往往會造成各部門互相推諉,互不承擔責任的情況。假如查出的問題得不到解決,責任人無法認清,則會造成整個內部專賣治理監(jiān)督制度的失效。信息化則能夠在落實制度時充當公正、公平的

56、裁判員,只要通過計算機系統(tǒng)和計算機網絡按責任追究制度的要求設置各參數之間的關系,問題出現(xiàn)后其責任源將一目了然。所有環(huán)節(jié)是否存在不規(guī)范的現(xiàn)象，都能夠通過預警設置體現(xiàn)出來，并可通過整個網絡對外公布,做到真正的智能預警、流程操縱,實現(xiàn)公平、公正、公開。促進專賣內管機構專業(yè)化,利于垂直監(jiān)管和同級監(jiān)管國家局反復強調機構設置在整個專賣內管工作中的重要性，其目的在于將各個部門的設立與運行落到實處，尤其要幸免將內部專賣治理監(jiān)督崗位設置為虛位。而信息化則在這方面發(fā)揮著突出的作用:首先，信息化監(jiān)管使專賣內管監(jiān)督崗位擁有了實實在在的可操作的監(jiān)督手段和工具；其次，由于專賣內管工作涉及多個部門，信息化可使專賣內管監(jiān)督機

57、構保持相對的獨立性和專業(yè)性；第三，信息化、網絡化的監(jiān)管進一步促進了資源和信息的共享。一方面，加強了上級部門對下級部門的監(jiān)管,對下級部門的違規(guī)行為保持著強大的監(jiān)管壓力；另一方面，加強了行業(yè)的同級監(jiān)管。不僅可使同級部門形成相互監(jiān)督的良性機制,同級部門間的違規(guī)行為也難以掩飾。專賣內管信息系統(tǒng)設計專賣內管信息系統(tǒng)設計框架專賣內管信息系統(tǒng)的要緊功能包括:數據自動抽取，數據對比分析,自動預警提示，內置調查程序。從目前專賣內管信息系統(tǒng)開發(fā)運行情況來看，一般還應具有隊伍治理、備案治理、綜合治理等輔助功能模塊。專賣內管信息系統(tǒng)的核心功能是指關于行業(yè)內部違法違規(guī)經營線索的自動查找分析,因此，以下重點介紹系統(tǒng)對應的

58、這些功能。數據自動抽取。以卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)為例,由于各省級煙草（公司)均自行開發(fā)建設了卷煙營銷信息系統(tǒng),所有訪銷配送等卷煙經營活動均通過信息系統(tǒng)運行。專賣內管信息系統(tǒng)作為獨立的信息系統(tǒng),為達到對卷煙營銷數據的實時監(jiān)控,確保卷煙營銷數據的原始性和真實性，必須與營銷系統(tǒng)實現(xiàn)對接，通過實時抽取卷煙營銷數據,為專賣內管信息系統(tǒng)的運行提供最基礎的數據支撐。數據對比分析。卷煙營銷數據抽取到專賣內管信息系統(tǒng)中后,經由系統(tǒng)內置的“數據分析引擎”，對相關數據按照設定的固定公式進行自動對比分析，對超出常規(guī)的異常數據進行篩選提取。自動預警提示。專賣內管信息系統(tǒng)中的“預警”是指依據國家局工作規(guī)范或者依照轄區(qū)內煙草

59、專賣品生產經營實際設定的數據對比分析公式，系統(tǒng)對疑似問題的自動提示。系統(tǒng)對卷煙營銷數據進行自動對比分析后,對超出預警閥值的數據以預警的形式加以自動提示,從而為專賣內管人員開展監(jiān)管工作提供違規(guī)線索。內置調查程序。專賣內管系統(tǒng)在具體運用過程中,針對不同的工作崗位分配不同的系統(tǒng)使用權限。按照國家局關于專賣內管機構、崗位設置的有關規(guī)定,結合國家局工作規(guī)范對調查核實程序的要求，將調查核實的程序內置并固化于系統(tǒng)中,并以調查處理登記表等形式在系統(tǒng)中進行流轉，統(tǒng)一和規(guī)范了專賣內管工作程序，同時將專賣內管工作的痕跡化資料加以留存,為工作的監(jiān)督考核提供第一手資料。預警的形成及工作原理專賣內管信息系統(tǒng)預警生成由主動

60、獵取違法違規(guī)線索、系統(tǒng)自動預警兩部分構成。主動獵取違法違規(guī)線索。在專賣內管工作中,監(jiān)管人員主動接收或通過各種渠道主動收集是獵取違法違規(guī)線索的要緊方法，通常包括以下幾種方式。1）受理舉報投訴。監(jiān)管人員通過受理關于行業(yè)內部違法違規(guī)行為的舉報投訴同時錄入到專賣內管信息系統(tǒng)中，會生成預警提示。2)上級交辦任務。監(jiān)管人員同意到來自上級關于調查核實轄區(qū)行業(yè)內違法違規(guī)行為的指令同時錄入到專賣內管信息系統(tǒng)中,會生成預警提示。3)人工綜合分析。監(jiān)管人員對特定時刻段內相關的卷煙營銷、市場信息等因素進行掌握分析,確定行業(yè)內部違法違規(guī)經營線索，同時錄入專賣內管信息系統(tǒng)，會形成預警提示。系統(tǒng)自動預警。專賣內管信息系統(tǒng)自