課題專項經(jīng)費管理辦法

1、關(guān)于印發(fā)上海市科研計劃項目（課題）專 項經(jīng)費管理辦法的通知滬財發(fā)20179號各有關(guān)單位：為貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研 項目資金管理等政策的若干意見、市政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加大財政支持力 度加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的若干配套政策精神，市財政局 會同市科學(xué)技術(shù)委員會對原上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法進(jìn)行了修訂， 自2018年1月1日起施行，原上海市科研計劃專項經(jīng)費管理辦法（滬財教 201595號）同時廢止。上海市財政局上海市科學(xué)技術(shù)委員會 2017 年12月27日上海市科研計劃項目（課題）專項經(jīng)費管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范并加強(qiáng)本市科研計劃

2、項目（課題）專項經(jīng)費的管理，提高 資金使用效益，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財政科研項目和資金管理的若干 意見（國發(fā)201411號）、關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理 等政策的若干意見（中辦發(fā)201650號）、上海市人民政府辦公廳關(guān)于 印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加大財政支持力度加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的 若干配套政策的通知（滬府辦201584號）精神，依據(jù)國家和本市有關(guān) 法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合本市科研經(jīng)費管理的實際情況，制定本辦法。第二條 科研計劃項目（課題）專項經(jīng)費（以下簡稱“專項經(jīng)費”）是指市 級財政在上海市科學(xué)技術(shù)委員會（以下簡稱“市科委”）部 門預(yù)算中安排的支持 科技創(chuàng)新活動

3、的專項資金，主要用于支持在本市注冊登記的、具有獨立法人資格 的單位開展基礎(chǔ)前沿類科技研發(fā)、科技創(chuàng)新支撐、技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才 培育、創(chuàng)新環(huán)境建設(shè)等各類科研活動，以及市委、市政府確定的其他科技創(chuàng)新工 作。第三條專項經(jīng)費管理和使用原則：（一）科學(xué)安排，合理配置。發(fā)揮市場配置各類創(chuàng)新要素的導(dǎo)向作用，優(yōu)化 資源配置。聚焦國家戰(zhàn)略，圍繞上海科技發(fā)展規(guī)劃，保障重要科研活動的實施。 嚴(yán)格按照科研活動的目標(biāo)和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算。（二）公開公平，擇優(yōu)資助。完善公平競爭的項目遴選機(jī)制，通過公開擇優(yōu)、 定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔(dān)者。（三）單獨核算，?？顚Ｓ?。被 資助對象獲得的專項經(jīng)費納入單位財務(wù)統(tǒng)

4、一 管理，實行單獨核算，確保?？顚Ｓ?。（四）明確責(zé)權(quán)，追蹤問效。明晰專項經(jīng)費管理和使用各方的權(quán)利和義務(wù)， 加強(qiáng)評估監(jiān)管體系建設(shè)，加強(qiáng)科研誠信建設(shè)和信用管理，推行面向結(jié)果的追蹤問 效機(jī)制。第四條部門職責(zé)：（一）上海市財政局（以下簡稱“市財政局”）主 要負(fù)責(zé)專項經(jīng)費的預(yù)算審 核、資金撥付及使用監(jiān)督，與市科委共同制定專項經(jīng)費管理辦法等工作。（二）市科委主要負(fù)責(zé)專項經(jīng)費的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行及決算編報等日常管 理工作，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和責(zé)任倒查，并探索對項目承擔(dān)單位開展信用評價工作。第二章 支持方式與支出內(nèi)容第五條 專項經(jīng)費主要采取前補助、后補助的支持方式，并探索開展其他支 持方式。具體支持方式，由市科委結(jié)

5、合科研活動特點和承擔(dān)單位性質(zhì)在編制和發(fā) 布項目指南時明確。第六條 前補助是指項目（課題）立項后核定預(yù)算，并按照科研計劃合同（以 下簡稱“合同”）和 科研計劃任務(wù)書（以下簡稱“任務(wù)書”）確 定的撥款計劃及 任務(wù)實際完成進(jìn)度核撥專項經(jīng)費的支持方式。第七條后補助是指從事研究開發(fā)和科技服務(wù)活動的單位先行投入資金，取 得成果或者服務(wù)績效，通過驗收審查或績效考核后，給予經(jīng)費補助的財政資助方 式。后補助包括事前立項事后補助、獎勵性后補助及共享服務(wù)后補助等方式。本 辦法主要規(guī)范前補助和事前立項事后補助項目（課題）專項經(jīng)費。第八條 對于基礎(chǔ)性和公益性研究，以及重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究、開發(fā)、集 成、示范和科技人才培

6、育等科技活動，一般采取前補助方式支持。對于面向社會 開展公共研發(fā)服務(wù)并取得績效的各類科技基礎(chǔ)條件基地等，積極探索后補助方式 支持。第九條 項目下設(shè)課題的，項目經(jīng)費由課題經(jīng)費組成。項目（課題）經(jīng)費是 指項目（課題）實施過程中發(fā)生的與科研活動相關(guān)的各項費用，包括直接費用和 間接費用兩部分。第十條直接費用是指在項目（課題）實施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費 用。包括：（一）設(shè)備費：是指在項目（課題）實施過程中購置或試制專用儀器設(shè)備， 對現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。對于使 用專項經(jīng)費購置的單臺/套/件價格在50萬元以上的設(shè)備，應(yīng)當(dāng)按照上海市新 購大型科學(xué)儀器設(shè)施聯(lián)合評議

7、實施辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）材料費：是指在項目（課題）實施過程中需要消耗的各種原材料、輔 助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物的采購、 運輸、裝卸、整理等費用。（三）測試化驗加工費：是指在項目（課題）實施過程中由于承擔(dān)單位自身 的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，必須支付給外單位（包括項目（課題）承擔(dān) 單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗、測試、設(shè)計、化驗及加工等費用。（四）燃料動力費：是指在項目（課題）實施過程中直接使用的相關(guān)儀器設(shè) 備、科學(xué)裝置等運行發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗費用等。（五）差旅/會議/國際合作與交流費：是指在項目實施過程中發(fā)生的差旅費、會議費和國際合作

8、與交流費。在編制預(yù)算時，本科目支出預(yù)算不超過直接費用預(yù) 算10%的，不需要編制測算依據(jù)。承擔(dān)單位和科研人員應(yīng)當(dāng)按照實事求是、精 簡高效、厲行節(jié)約的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國家和單位的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌安排使用。其 中：差旅費：是指在項目（課題）實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、 業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠（國內(nèi)）差旅費、市內(nèi)交通費用等。高校、 科研院所可根據(jù)教學(xué)、科研、管理工作實際需要，研究制定差旅費管理辦法，合 理確定教學(xué)科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標(biāo)準(zhǔn)。會議費：是指在項目（課題）實施過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié) 調(diào)項目（課題）等活動而發(fā)生的會議費用。承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制會議規(guī)模

9、、會 議數(shù)量、會議開支標(biāo)準(zhǔn)和會期。高校、科研院所因教學(xué)、科研需要舉辦的業(yè)務(wù)性 會議（如學(xué)術(shù)會議、研討會、評審會、座談會、答辯會等），會議次數(shù)、天數(shù)、 人數(shù)以及會議費開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)等，由高校、科研院所合理確定。會議代表參加 會議所發(fā)生的城市間交通費，原則上按差旅費管理規(guī)定由所在單位報銷；因工作 需要，邀請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會議，對確需負(fù)擔(dān)的城市間交通費、 國際旅費，可由承擔(dān)單位在會議費等費用中報銷。國際合作與交流費：是指在項目（課題）實施過程中項目（課題）研究人員 出國及外國專家來華工作的費用。（六）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：是指在項目（課題）實施過 程中需要支付的出版費

10、、資料費、專用軟件購買費、文獻(xiàn)檢索費、專業(yè)通信費、 專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。（七）勞務(wù)費：是指在項目（課題）實施過程中支付給項目（課題）組成員、 因科研項目（課題）需要引進(jìn)的人才以及臨時聘用人員的勞務(wù)性費用。勞務(wù)費支 出控制在申請專項經(jīng)費支出總額的30%以內(nèi)；對于基礎(chǔ)研究類、軟科學(xué)類和軟 件開發(fā)類等項目（課題），勞務(wù)費支出總額控制在申請專項經(jīng)費支出總額的50% 以內(nèi)。其中勞務(wù)費支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)控制在8000元/人月以內(nèi)。引進(jìn)人才以及臨時聘 用人員的支出標(biāo)準(zhǔn)在不突破該項目（課題）勞務(wù)費支出總額的前提下，由項目（課 題）承擔(dān)單位編制確定。通過公開競標(biāo)獲得的科研項目，勞務(wù)費不計入單位績效 工資總

11、量。（八）專家咨詢費：是指在項目（課題）實施過程中支付給臨時聘請的咨詢 專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目（課題）研究及其管理相關(guān)的工作 人員。專家咨詢費的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照國家及本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（九）其他費用：是指在項目（課題）實施過程中發(fā)生的除上述費用之外的 其它支出，應(yīng)當(dāng)在申請預(yù)算時單獨列示，單獨核定。第十一條 間接費用是指承擔(dān)單位在組織實施項目（課題）過程中發(fā)生的無 法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔(dān)單位為項目（課題）研究發(fā)生的 現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋攤銷費，水、電、氣、暖消耗費，有關(guān)管理費用的補助支出 以及績效支出等。申請資助的間接費用總額不得超過專項經(jīng)費直接費用的12%。

12、間接費用應(yīng)納入單位財務(wù)統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)健全間接 費用的內(nèi)部管理辦法，公開透明、合規(guī)合理使用間接費用，處理好分?jǐn)傞g接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績效支出安排應(yīng)當(dāng)與科研人員在項目工作中的實際貢 獻(xiàn)掛鉤。承擔(dān)單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在專項經(jīng)費中重復(fù)提 取、列支相關(guān)費用。第三章 項目（課題）經(jīng)費管理第十二條 項目（課題）預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算和支出預(yù) 算應(yīng)做到收支平衡。收入預(yù)算包括專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。自籌經(jīng)費應(yīng)為單位自有 的貨幣資金。有自籌經(jīng)費來源的，應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)費來源證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。 支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)費開支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來源編列

13、。同一支出 內(nèi)容一般不得同時列支專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。第十三條項目下設(shè)課題的，每個課題承擔(dān)單位均需按預(yù)算編制的要求單獨 編制各自的課題預(yù)算，項目承擔(dān)單位將所有課題預(yù)算審核匯總后形成項目預(yù)算。第十四條 通過立項評審且申請專項經(jīng)費達(dá)到一定金額的項目，在任務(wù)書填 報完成后，市科委委托第三方評估機(jī)構(gòu)或組織專家對該項目（含下設(shè)課題）進(jìn)行 預(yù)算評估評審。預(yù)算評估評審應(yīng)當(dāng)按照本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 項目（課題）預(yù)算按規(guī)定程序?qū)徍送ㄟ^后，市科委與承擔(dān)單位簽 訂合同和任務(wù)書，項目（課題）預(yù)算作為合同和任務(wù)書的組成部分，是預(yù)算執(zhí)行 和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。第十六條市科委根據(jù)合同和任務(wù)書確定的撥款計劃及任務(wù)實際完成

14、進(jìn)度 向市財政局申請撥款，市財政局按照市級財政資金國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定撥付 經(jīng)費。項目牽頭承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同和任務(wù)書確定的撥款計劃及時向課題承擔(dān) 單位撥付經(jīng)費。課題承擔(dān)單位不得再向外轉(zhuǎn)撥經(jīng)費。項目牽頭單位不得擅自拖延經(jīng)費撥付，對于出現(xiàn)上述情況的單位，市科委將 采取約談、暫停項目后續(xù)撥款等措施。第十七條承擔(dān)單位應(yīng)嚴(yán)格按合同和任務(wù)書規(guī)定的預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行，確有必要 調(diào)整時，應(yīng)按以下程序辦理：（一）項目（課題）預(yù)算總額調(diào)整，承擔(dān)單位變更等應(yīng)當(dāng)報市科委批準(zhǔn)。（二）項目（課題）總預(yù)算不變，設(shè)備費預(yù)算總額調(diào)增、新增且單臺/套/ 件價格在50萬元以上設(shè)備預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)報市科委批準(zhǔn)。因項目（課題）研究需 要，其

15、他設(shè)備費預(yù)算需要調(diào)整的，由項目（課題）責(zé)任人根據(jù)項目（課題）研究 需要提出申請，由承擔(dān)單位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批。設(shè)備費 預(yù)算如有調(diào)減的，調(diào)減的經(jīng)費可調(diào)劑用于材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、 出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費方面的支出。差旅/會議/國際合作與交流 費、勞務(wù)費、專家咨詢費和間接費用預(yù)算不得調(diào)增，如有調(diào)減可按上述程序調(diào)劑 用于項目（課題）其他方面支出。（三）項目（課題）總預(yù)算不變，直接費用中的材料費、測試化驗加工費、 燃料動力費、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、其他支出預(yù)算如需調(diào)整的， 由項目（課題）責(zé)任人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，由承

16、擔(dān)單 位法定代表人或其授權(quán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批。第十八條 在研項目（課題）年度結(jié)存經(jīng)費留由承擔(dān)單位結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī) 定繼續(xù)使用。第十九條 項目（課題）因故終止，承擔(dān)單位財務(wù)部門應(yīng)及時清理賬目與資 產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，由承擔(dān)單位向市科委提出申請，市科委組織進(jìn)行 清查處理，并停撥經(jīng)費。第二十條 項目完成后，對專項經(jīng)費資助達(dá)到一定金額或影響重大的項目， 市科委組織財務(wù)驗收。項目通過財務(wù)驗收，項目結(jié)余資金在2年內(nèi)由承擔(dān)單位統(tǒng) 籌安排用于科研活動的直接支出，但不得用于有工資性收入人員的勞務(wù)費；2年 后未使用完的，按原渠道收回；對未通過財務(wù)驗收或整改后通過財務(wù)驗收的項目， 結(jié)余資金按原渠道收回，項

17、目尾款不再撥付。財務(wù)驗收應(yīng)當(dāng)按照本市有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。第二十一條 項目確需延期驗收的，承擔(dān)單位一般應(yīng)在合同和計劃任務(wù)書規(guī) 定的完成日3個月前向市科委提出書面申請，經(jīng)市科委批準(zhǔn)后方可延期。未經(jīng)批 準(zhǔn)，仍以合同和計劃任務(wù)書規(guī)定的完成日為項目（課題）終止日。第四章 監(jiān)督管理第二十二條 市財政局、市科委負(fù)責(zé)對項目（課題）的預(yù)算編制、經(jīng)費撥付 和使用等情況進(jìn)行審核，通過專項審計、財務(wù)驗收、績效評價等多種方式實施監(jiān) 督檢查，并主動接受市人大和社會的監(jiān)督。監(jiān)督檢查的結(jié)果，將作為核撥項目（課 題）經(jīng)費和今后立項支持的重要依據(jù)。第二十三條 承擔(dān)單位是項目（課題）經(jīng)費管理和使用的責(zé)任主體，具體管 理工作應(yīng)按以下規(guī)定

18、實施：（一）建立健全項目（課題）經(jīng)費管理制度，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制， 認(rèn)真行使經(jīng)費管理、審核和監(jiān)督權(quán)，對本單位使用、外撥經(jīng)費情況實行有效監(jiān)管； 按照國家和本市有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)間接費用的管理；（二）按照本辦法的預(yù)算編制要求，完成項目（課題）經(jīng)費的預(yù)算編報工作， 認(rèn)真做好預(yù)算編制階段的咨詢服務(wù)和審核把關(guān)，在經(jīng)費管理和使用方面為科研人 員提供必要的政策咨詢、培訓(xùn)支撐等相關(guān)服務(wù)；采取有效措施為科研、財務(wù)、行 政等管理部門對項目（課題）的實施提供全面支撐，積極推動本單位現(xiàn)有儀器設(shè) 備等科研條件的開放共享；（三）嚴(yán)格按照預(yù)算的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍使用項目（課題）經(jīng)費，嚴(yán)禁用于支 付各種罰款、捐款、贊助和投資等

19、，嚴(yán)禁以任何方式變相謀取私利；（四）對 專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別進(jìn)行單獨核算，積極開展項目（課題）經(jīng) 費管理和使用情況的自查，制定并嚴(yán)格執(zhí)行項目（課題）預(yù)算調(diào)整審批程序，配 合做好預(yù)算評估評審、審計、驗收與績效評價等有關(guān)工作；（五）認(rèn)真審核驗收材料，按時提出驗收申請，及時制定和落實整改措施， 按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)賬手續(xù)，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)結(jié)余經(jīng)費的管理等。（六）要 建立健全科研財務(wù)助理制度，為科研人員在項目（課題）預(yù)算編制 和調(diào)劑、經(jīng)費支出、財務(wù)決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)。（七）應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)支出管理制度，對應(yīng)當(dāng)實行“公務(wù)卡”結(jié)算的 支出，按照上海市財政科研項目使用公務(wù)卡結(jié)算的有關(guān)

20、規(guī)定執(zhí)行。制定符合科研 實際需要的內(nèi)部報銷規(guī)定，對野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或 者財政性票據(jù)的，在確保真實性的前提下，可按實際發(fā)生額予以報銷。第二十四條 承擔(dān)單位在項目（課題）經(jīng)費使用和管理中，存在下列行為之 一的，不得通過財務(wù)驗收：（一）未對項目（課題）專項經(jīng)費進(jìn)行單獨核算。（二）編報虛假預(yù)算、套取國家財政資金。（三）截留、擠占、挪用項目（課題）經(jīng)費。（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移項目（課題）經(jīng)費。（五）未獲市科委批準(zhǔn)擅自變更項目（課題）承擔(dān)主體。（六）提供虛假財務(wù)會計信息，虛列支出。（七）虛假承諾、單位自籌資金不到位。（八）未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算。（九）經(jīng)費管理使用存在違規(guī)問題拒不整改。（十）其他違反國家財經(jīng)紀(jì)律的行為。第二十五條 承擔(dān)單位存在第二十四條所述違規(guī)行為的，市科委、市財政局 等部門將視情節(jié)輕重采取約談、通報