會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制(doc16)

1、.：.；會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制現(xiàn)金出納崗位 1、 辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)1嚴(yán)厲按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)展復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于艱苦的開支工程，必需經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位指點(diǎn)審查簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，加蓋“收訖“付訖戳記。2庫存現(xiàn)金不得超越銀行規(guī)定的限額，超越部份應(yīng)及時(shí)存入銀行萬元以上提存時(shí)要有捍衛(wèi)人員陪同前往。嚴(yán)厲控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必需在支票上寫明款項(xiàng)用途，簽發(fā)日期、規(guī)定限額、由領(lǐng)用支票人在支票領(lǐng)用單上填寫簽章，并由其單位指點(diǎn)簽字蓋章。采購人員領(lǐng)用支票數(shù)不得超越2張，普通人員領(lǐng)用1

2、張。支票遺失時(shí)，要立刻向銀行辦理掛失手續(xù)，并及時(shí)報(bào)告指點(diǎn)。 2、 核對(duì)現(xiàn)金日記帳1當(dāng)日現(xiàn)金日記帳登記終了，編制當(dāng)天出納日?qǐng)?bào)，其帳面余額與庫存現(xiàn)金進(jìn)展核對(duì)，做到帳實(shí)相符，核對(duì)時(shí)，應(yīng)由微機(jī)操作人員共同進(jìn)展。2不得兼管收入、費(fèi)用、債務(wù)帳薄的登記任務(wù)以及稽核任務(wù)和會(huì)計(jì)檔案保管任務(wù)。 3、 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券1對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要定期清點(diǎn)，確保其平安和完好無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險(xiǎn)柜密碼的，保管好鑰匙，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。2出納人員所管的印章必需妥善保管，嚴(yán)厲按照規(guī)定用途運(yùn)用。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必需嚴(yán)厲管理，專設(shè)登記薄登記，仔細(xì)辦理領(lǐng)用及注銷手續(xù)。對(duì)財(cái)務(wù)信息負(fù)有嚴(yán)密責(zé)任，未

3、經(jīng)指點(diǎn)同意不得向外提供有關(guān)資料。 4、 將次日需求送交銀行辦理的單據(jù)于下班前簽發(fā)終了，保證次日銀行出納員及時(shí)送出； 5、 與銀行出納一同，及時(shí)粘貼結(jié)算回單。銀行出納崗位 1、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)厲按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行業(yè)務(wù)。對(duì)于艱苦的開支工程，必需經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位指點(diǎn)審查簽章后，方可辦理。2、 核對(duì)銀行存款日記帳銀行存款的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，月末要及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)理表，使帳面余額與銀行對(duì)帳單余額調(diào)理相符。對(duì)于未達(dá)帳款，要及時(shí)查詢，擔(dān)任督促清理，盡力減少未達(dá)帳目。 3、擔(dān)任每天去銀行辦理結(jié)算手續(xù)，憑證及時(shí)取回，及時(shí)粘貼銀行回單，并隨時(shí)了解銀行存

4、款余額，防止簽發(fā)空頭支票。及時(shí)按規(guī)定把憑證裝訂成冊(cè)，保證各類憑證完好無缺地傳送。 4、 對(duì)會(huì)計(jì)資料負(fù)有嚴(yán)密責(zé)任，對(duì)每日銀行收支情況未經(jīng)指點(diǎn)贊同不得向外提供。微機(jī)操作崗位 1、 錄入憑證時(shí)一定要以審核人員審查終了并曾經(jīng)載明會(huì)計(jì)科目的原始憑證為根據(jù)，不隨意錄入憑證，并于錄入時(shí)對(duì)科目的運(yùn)用與記帳金額進(jìn)展再復(fù)核。 2、 及時(shí)錄入憑證，做到科目代號(hào)、金額輸入無誤，不積壓，不喪失，保證總帳余額與相應(yīng)明細(xì)帳余額核對(duì)相符。 3、 及時(shí)打印憑證，并同時(shí)和原始憑證粘貼在一同，按照憑證序號(hào)順序排放，保證各類憑證完好無缺。 4、 及時(shí)修正偏向，確保數(shù)據(jù)錄入的可靠性；及時(shí)地、經(jīng)常地備份電腦數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)庫的平安、完好。

5、 5、 加強(qiáng)電子計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高操作水準(zhǔn)。 6、 擔(dān)任本單位計(jì)算機(jī)日常維護(hù)，嚴(yán)厲制止外來人員運(yùn)用本單位計(jì)算機(jī)，制止一切人員在計(jì)算機(jī)上操作來路不明軟盤及游戲軟盤，保證微機(jī)的平安。 7、 每日任務(wù)終了，及時(shí)打印現(xiàn)金出納日?qǐng)?bào)，并監(jiān)視出納員清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證帳實(shí)相符。 8、 月末或年末，及時(shí)打印會(huì)計(jì)帳簿，并配合檔案員及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)展整理歸檔。并對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)資料負(fù)有嚴(yán)密責(zé)任，未經(jīng)贊同不得對(duì)外提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息?；藣徫?1、審查財(cái)務(wù)本錢方案：按照上級(jí)規(guī)定的要求，審核各項(xiàng)方案目的的計(jì)算能否正確，目的之間能否平衡，方案能否真實(shí)可行。發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)提出修正的意見和建議。 2、審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支：根據(jù)財(cái)務(wù)

6、收支方案和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，逐筆審核各項(xiàng)收支。對(duì)方案外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向指點(diǎn)匯報(bào)，采取措施，進(jìn)展處置。 3、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、帳簿及報(bào)表：復(fù)核憑證輸入能否正確，內(nèi)容能否合法、真實(shí)，手續(xù)能否完備，數(shù)字能否正確。對(duì)于記帳憑證要復(fù)核其記帳分錄能否符合制度規(guī)定。對(duì)帳簿記錄要進(jìn)展抽查，能否符合記帳要求。復(fù)核各種會(huì)計(jì)報(bào)表能否符合制度規(guī)定的編報(bào)要求。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和過失，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)人員查明更正和處置。 4、 隨時(shí)抽查各分崗位的任務(wù)，檢查其合法性、正確性，并隨時(shí)向指點(diǎn)反映。5、 對(duì)一切會(huì)計(jì)資料負(fù)有高度嚴(yán)密責(zé)任。 6、 復(fù)核產(chǎn)品本錢、利潤的計(jì)算及結(jié)轉(zhuǎn)過程、方法能否遵照了會(huì)計(jì)核算的普通原那么； 7、

7、 復(fù)核檢查會(huì)計(jì)報(bào)表的編報(bào)能否遵照國家及工廠的相關(guān)制度； 8、 每月寫出崗位任務(wù)總結(jié)，對(duì)各崗位的任務(wù)進(jìn)展評(píng)價(jià)?？値ぁ?bào)表及其他往來帳核算管理崗位 1、 總帳、明細(xì)帳的建帳本著合理、合法、適用的原那么，按國家一致的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置總帳帳戶，同時(shí)根據(jù)設(shè)置帳戶的原那么，設(shè)置相應(yīng)明細(xì)帳戶。 2、 按時(shí)記帳、結(jié)帳及時(shí)復(fù)核憑證、記帳，每月終了時(shí)核對(duì)總帳明細(xì)帳，保證帳帳相符，擔(dān)任月份結(jié)帳。 3、 清理往來結(jié)算帳戶1對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來款項(xiàng)，要加強(qiáng)管理，定期進(jìn)展檢查核實(shí)，及時(shí)清算。對(duì)各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)要按規(guī)定及時(shí)催收結(jié)算，對(duì)各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)和無法支

8、付的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)查明緣由，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)同意后處置。2對(duì)預(yù)借的出差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。對(duì)逾期不清的借款應(yīng)從工資中及時(shí)扣回。 4、 編制各種報(bào)表1每月終了，要根據(jù)總帳和有關(guān)明細(xì)帳的記錄，按規(guī)定的進(jìn)度編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)銷售利潤表及有關(guān)資料編制損益表、費(fèi)用表、銷售費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用表、制造費(fèi)用表，年終組織編制決算表，并擔(dān)任表與表之間進(jìn)展勾稽。做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完好、闡明清楚、報(bào)送及時(shí)。2及時(shí)上報(bào)各類電訊快報(bào)。3按規(guī)定進(jìn)度向有關(guān)單位提供數(shù)據(jù)資料。 5、 管理睬計(jì)憑證和帳表對(duì)記帳憑證的編號(hào)整理，裝訂提出規(guī)格化的要求，每月終了擔(dān)任集中保管會(huì)計(jì)憑證和資料。年終辦

9、完決算后，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料搜集齊全，整理清楚，分類裝訂，以便查閱，需求歸檔的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。 6、 及時(shí)反映財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的重要信息，并對(duì)會(huì)計(jì)資料負(fù)有高度的嚴(yán)密責(zé)任。 質(zhì)量本錢核算崗位 1、 擔(dān)任的修訂任務(wù)。 2、 組織全廠質(zhì)量本錢管理任務(wù)的普及，按季度做好質(zhì)量本錢的統(tǒng)計(jì)編報(bào)任務(wù)。 3、 擔(dān)任編制質(zhì)量本錢預(yù)防費(fèi)用、簽定費(fèi)用、質(zhì)量方案任務(wù)費(fèi)用的預(yù)算和方案。 4、 匯總?cè)珡S報(bào)告期內(nèi)的質(zhì)量本錢情況，并經(jīng)分析后寫出簡要分析報(bào)告，提供應(yīng)有關(guān)部門。 5、 擔(dān)任各單位之間質(zhì)量本錢任務(wù)的協(xié)調(diào)任務(wù)。 6、 仔細(xì)計(jì)算有關(guān)數(shù)據(jù)，做到真實(shí)可靠、全面完好。稅務(wù)申報(bào)崗位 1、熟習(xí)和掌握稅收的有關(guān)知識(shí)，仔

10、細(xì)研討和掌握新開納稅種的根本知識(shí)，并按規(guī)定仔細(xì)執(zhí)行。 2、根據(jù)國家稅收政謀劃清征免稅的界限，正確計(jì)算稅金，嚴(yán)厲審查匯總?cè)珡S應(yīng)交納的各種稅款，在規(guī)定的期限內(nèi)足額向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)交納，掌握全廠新老產(chǎn)品的開發(fā)動(dòng)向，及時(shí)懇求和辦理減免退稅手續(xù)。 3、根據(jù)稅收政策及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本廠實(shí)踐情況，組織和協(xié)調(diào)全廠各有關(guān)單位和稅務(wù)自查，并積極配合上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)全廠的稅務(wù)大檢查。 4、及時(shí)購買并管理好發(fā)票，并留意審查發(fā)票開具的正確性。 5、積極自動(dòng)處置好與稅務(wù)部門的關(guān)系，及時(shí)了解、反響各種稅收信息和政策。產(chǎn)品價(jià)錢管理崗位 1、擔(dān)任擬算各種產(chǎn)品的定價(jià)、報(bào)批及執(zhí)行任務(wù)。 2、擔(dān)任各種產(chǎn)品價(jià)錢的調(diào)整報(bào)批任務(wù)。 3、參與制

11、定各類產(chǎn)品及零件的廠內(nèi)價(jià)錢，廠內(nèi)勞務(wù)的核算價(jià)錢及各種原資料的方案價(jià)錢。 4、結(jié)合產(chǎn)品效益情況，不定期地對(duì)產(chǎn)品價(jià)錢構(gòu)造進(jìn)展分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出建議。 5、擔(dān)任制定工廠各種產(chǎn)品及零備件的現(xiàn)行目錄，并及時(shí)整理每個(gè)產(chǎn)品的定價(jià)本錢資料，按年裝訂，以備查考。 6、經(jīng)常深化車間、倉庫，自動(dòng)了解產(chǎn)品構(gòu)造、性能及實(shí)物形狀，結(jié)合銷售部門反響的市場信息，做到計(jì)算正確、合理定價(jià)。資料及應(yīng)付帳款核算與管理崗位1、擔(dān)任資料的明細(xì)核算和有關(guān)單位的往來結(jié)算業(yè)務(wù)。1及時(shí)根據(jù)已記帳憑證登記資料采購明細(xì)帳卡，并定期與總帳核對(duì)。2按月結(jié)轉(zhuǎn)本期入庫資料，對(duì)在途資料定期與有關(guān)單位核對(duì)并督促清理催收，對(duì)已驗(yàn)收入庫尚未付款的資料，月終估

12、價(jià)入帳，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月入庫資料本錢差別。3仔細(xì)審核各類資料的收發(fā)憑證，對(duì)購入的資料，仔細(xì)審查發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理手續(xù)，核算采購本錢和費(fèi)用。 2、會(huì)同有關(guān)部門擬定資料管理與核算實(shí)施方法。1對(duì)于原資料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工資料等各類資料的收發(fā)、領(lǐng)退和保管，會(huì)同供應(yīng)及資料管理部門制定有關(guān)的手續(xù)，及時(shí)完成稽核任務(wù)，并實(shí)行監(jiān)視，維護(hù)財(cái)富物資的完好。2將各月稽核的資料領(lǐng)退單，分單位部門在次月1-2日內(nèi)送到達(dá)各單位會(huì)計(jì)進(jìn)展核算并與之核對(duì)。 3、會(huì)同有關(guān)部門編制資料方案價(jià)錢目錄，制定的資料價(jià)錢要盡能夠接近實(shí)踐。實(shí)踐價(jià)錢與方案價(jià)錢相差較大時(shí)，及時(shí)與輔助資料供應(yīng)、管理部門修訂方案價(jià)錢目錄按財(cái)政部

13、規(guī)定實(shí)踐價(jià)錢與方案價(jià)錢差別率普通不超越10%。 4、參與庫存資料的清查清點(diǎn)，要定期不定期的督促物資主管部門組織清點(diǎn)，年終進(jìn)展全面清查，對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)廢的資料要查明緣由，分別不同情況經(jīng)同意后進(jìn)展處置。 5、深化倉庫了解資料的貯藏情況，對(duì)于超越正常貯藏和凝滯積壓的資料要分析緣由，提出處置意見和建議，督促有關(guān)部門處置。對(duì)于資料保管不善和挪用庫存資料呵斥損失浪費(fèi)的，要向指點(diǎn)人報(bào)告清查責(zé)任。6、清理往來帳戶對(duì)購貨等往來帳及托收貨加強(qiáng)管理，借款、預(yù)付款報(bào)銷或承付時(shí)要隨時(shí)進(jìn)展檢查核對(duì)，防止反復(fù)付款或過失，結(jié)合微機(jī)操作，一致歸口集中管理應(yīng)付帳款往來戶，并定期配合業(yè)務(wù)員及往來單位進(jìn)展清帳，及時(shí)掌握預(yù)付款及欠款

14、情況。 7、根據(jù)本錢管理體制及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制等要求編制提供相關(guān)的流動(dòng)資產(chǎn)方面的報(bào)表及為指點(diǎn)決策提供有關(guān)資料。廠內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制核算崗位 1、根據(jù)工廠各部門各車間消費(fèi)運(yùn)營情況，以實(shí)現(xiàn)工廠年度消費(fèi)運(yùn)營斗爭目的和雙增雙節(jié)方案為前提，參與制定下達(dá)各單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制承包義務(wù)書。 2、建立健全承包單位各項(xiàng)承包目的的資料積累，以便在上年目的完成情況和本年度消費(fèi)運(yùn)營方案根底上，提供下達(dá)年度真實(shí)可行的方案目的。 3、根據(jù)工廠頒發(fā)的及，單獨(dú)建帳考核各相關(guān)單位的目的完成情況，并對(duì)各承包單位每月上報(bào)的各項(xiàng)目的逐筆審核。 4、根據(jù)責(zé)任制目的，按月把各單位執(zhí)行情況加以歸集匯總，于當(dāng)月中旬報(bào)企管部門，協(xié)助核算全廠各單位獎(jiǎng)金。審核

15、報(bào)銷崗位 1、審核原始憑證以國家的有關(guān)財(cái)會(huì)方針、政策、法令、制度、方案、合同等為根據(jù)，審核憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)能否合理、合法，有無違反制度規(guī)定和不按方案、預(yù)算辦事，有無貪污盜竊，虛報(bào)冒領(lǐng)，偽造憑證，違法亂紀(jì)等行為，審核原始憑證的內(nèi)容和填制手續(xù)能否符合規(guī)定的要求。 2、凡涉及物資采購的報(bào)銷業(yè)務(wù)，必需附有驗(yàn)收手續(xù)。凡審核過的會(huì)計(jì)憑證不得給報(bào)銷人員拿走。 3、辦理借款報(bào)銷業(yè)務(wù)熟習(xí)和掌握國家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，嚴(yán)厲按上級(jí)及廠有關(guān)規(guī)定進(jìn)展借款和報(bào)銷，堅(jiān)決抵抗各種違反財(cái)務(wù)制度的經(jīng)濟(jì)行為。不擅自擴(kuò)展開支范圍及提高費(fèi)用規(guī)范，仔細(xì)搞好財(cái)務(wù)監(jiān)視。 4、正確填制會(huì)計(jì)憑證熟習(xí)和掌握和，親密結(jié)合工廠的詳細(xì)情況，正確

16、運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，數(shù)字準(zhǔn)確、清楚，以確保會(huì)計(jì)分錄的正確性；同時(shí)，附件齊全，手續(xù)完備，確保憑證的合法性。6、保守工廠的有關(guān)、不傳密、不泄密。 7、單獨(dú)建帳考核各單位的可控費(fèi)用開支情況，并動(dòng)態(tài)監(jiān)視。據(jù)此下達(dá)各單位次年的各項(xiàng)費(fèi)用考核控制目的。 8、對(duì)日常審核任務(wù)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向指點(diǎn)反映。外協(xié)價(jià)錢及費(fèi)用控制管理崗位 1、嚴(yán)厲按照工廠有關(guān)外協(xié)價(jià)錢管理的規(guī)定，擔(dān)任監(jiān)視執(zhí)行各單位外協(xié)價(jià)錢的核算任務(wù)。 2、本著嚴(yán)厲把關(guān)，效力消費(fèi)的原那么，在接到分廠車間的后，普通情況下須在3-5天內(nèi)予以審查同意。 3、對(duì)各外協(xié)單位的價(jià)錢執(zhí)行情況組織不定期檢查。 4、擔(dān)任審核各種外協(xié)零件的訂價(jià)、報(bào)批及執(zhí)行任務(wù)。 5、擔(dān)任各種外協(xié)零

17、件價(jià)風(fēng)格整的報(bào)批任務(wù)。 6、嚴(yán)厲按合同控制審核外協(xié)加工業(yè)務(wù)，及時(shí)會(huì)同有關(guān)部門仔細(xì)核算外協(xié)費(fèi)用。對(duì)各外協(xié)單位的廢品損失及時(shí)扣回，為工廠減少損失。 7、按目的把有關(guān)外協(xié)資料及時(shí)輸入微機(jī)，嚴(yán)厲管理，逐年積累。 8、深化基層，經(jīng)常及時(shí)地了解各種資料的市場價(jià)錢，掌握信息，降低本錢，提高工廠效益。 9、建立外協(xié)投入產(chǎn)出臺(tái)帳，對(duì)各外協(xié)點(diǎn)的零件數(shù)量收支進(jìn)展動(dòng)態(tài)延續(xù)反映。工資核算、發(fā)放及管理崗位 1、審核、發(fā)放工資1以管理部門及離退休人員上月工資情況經(jīng)初始化后的數(shù)據(jù)為根底，根據(jù)人力資源部的人員變動(dòng)通知，及各有關(guān)單位轉(zhuǎn)來的扣款、補(bǔ)貼單據(jù)、考勤表等，整理上機(jī)計(jì)算發(fā)工資。2按單位匯總實(shí)領(lǐng)工資，填寫管理部門工資基金卡，

18、送人勞部門審批，核對(duì)實(shí)發(fā)工資，準(zhǔn)確后打印出工資條和工資存根。3審核各車間、分廠的實(shí)領(lǐng)工資數(shù)，審核后會(huì)同出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。 2、擔(dān)任工資分配核算1月終審核各車間報(bào)來的工資匯總表，并匯總?cè)珡S工資報(bào)表，報(bào)送人勞處。2按工資支付對(duì)象和本錢核算要求，做好全廠工資總額的分配，正確填制結(jié)轉(zhuǎn)工資憑證。 3、擔(dān)任應(yīng)付福利費(fèi)的分配：核算根據(jù)全廠工資總額，按國家規(guī)定比例計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)，同時(shí)進(jìn)展帳務(wù)處置，正確結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付福利費(fèi)。 4、核算代扣款項(xiàng)，按全廠工資匯總表中的扣款工程，分別匯總?cè)珡S代扣款項(xiàng)，做扣回款會(huì)計(jì)分錄。 5、工資憑證的管理，全廠工資存根及有關(guān)部門轉(zhuǎn)來的工資性的通知等原始單據(jù)，按月裝訂成冊(cè)，及時(shí)歸檔

19、，妥善保管。 6、擔(dān)任審核監(jiān)視住房公積金的交納、結(jié)余情況及發(fā)放。流動(dòng)資金管理崗位 1、籌集資金1按月編制“貨幣資金收支匡算表，使資金的總體余缺情況可以心中有數(shù)。2抓好產(chǎn)品貨款的結(jié)算任務(wù)，對(duì)產(chǎn)品的入庫、發(fā)運(yùn)、辦理收款等全過程跟蹤，促使貨款及時(shí)清收。3積極搞好收帳款的清欠，減少資金的第三次沉淀。4搞好與銀行的關(guān)系，爭獲得到銀行的資金支持。 2、資金運(yùn)用1嚴(yán)厲資金審批，即基層單位由行政一把手簽字，數(shù)額較大的或非正常開支，還要由主管廠級(jí)指點(diǎn)簽字。2建立健全按方案付款制度，即：采購存貨按手續(xù)完備的義務(wù)書；支付外購?fù)鈪f(xié)件按合同；方案外開支由主管廠指點(diǎn)同意。3結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的考核，促使各單位減少資金占用，提

20、高資金的運(yùn)用效果。4量力而行，嚴(yán)厲掌握銀行存款余額，加強(qiáng)支票及其他借款管理，大額付款一概從付方行出帳，防止出現(xiàn)“空頭。5在平衡運(yùn)用資金時(shí)，本著“軍品優(yōu)先、消費(fèi)優(yōu)先、保證工資、兼顧生活的原那么，以期少花錢，多辦事，用好有限的資金。銷售、產(chǎn)廢品、應(yīng)收帳款核算及發(fā)票管理崗位 1、仔細(xì)審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)厲按照銷售合同、國家規(guī)定或國家政策允許的價(jià)錢和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算。未經(jīng)同意對(duì)恣意提價(jià)、削價(jià)的行為要加以制止，并向指點(diǎn)匯報(bào)，當(dāng)發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知經(jīng)辦單位和個(gè)人及時(shí)處置，為加速資金回籠，應(yīng)自動(dòng)督促銷售方案按期實(shí)現(xiàn)。 2、根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、本錢

21、、費(fèi)用、稅金與利潤，按照國家有關(guān)規(guī)定正確計(jì)算應(yīng)交稅金，要經(jīng)常核對(duì)成產(chǎn)品的帳面余額的實(shí)踐庫存數(shù)，做到帳實(shí)、帳帳相符。 3、經(jīng)常清查應(yīng)收帳款明細(xì)帳，每月打印出往來單位余額統(tǒng)計(jì)表發(fā)放到各有關(guān)單位及時(shí)核對(duì)，對(duì)長期掛帳要督促有關(guān)部門和個(gè)人清欠。 4、要建立健全產(chǎn)廢品的出入庫和?？刂贫?，并經(jīng)常深化倉庫協(xié)助有關(guān)部門對(duì)庫存產(chǎn)品平常進(jìn)展輪番清點(diǎn)，年終進(jìn)展全面清查。對(duì)產(chǎn)廢品的盤盈、盤虧和報(bào)廢要仔細(xì)核實(shí)，按照同意和審批程序辦理報(bào)批手續(xù)，進(jìn)展帳務(wù)處置。 5、根據(jù)銷售明細(xì)帳和有關(guān)資料，編制產(chǎn)品銷售利潤表，協(xié)助指點(diǎn)分析考核銷售利潤方案的執(zhí)行情況，提出擴(kuò)展銷售，添加利潤的建議和措施。 6、對(duì)銷售發(fā)票建立登記本，購入及領(lǐng)用逐

22、筆登記，及時(shí)核銷，妥善保管。 固定資產(chǎn)及在建工程核算崗位 1、會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施方法，要正確劃分國家資產(chǎn)與低值易耗品的界限，會(huì)同有關(guān)部門編制固定資產(chǎn)進(jìn)展分類管理。 2、擔(dān)任固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報(bào)表，對(duì)購置、購入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理睬計(jì)手續(xù)，根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳，并定期進(jìn)展核對(duì)，督促設(shè)備主管人員核對(duì)卡、物使帳、卡、物三相符。并按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。 3、計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊基金和大修繕基金。根據(jù)計(jì)提折舊的有關(guān)規(guī)定，編制折舊方案按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊基金和大修繕基金，正確計(jì)算折舊額，全面反映折舊基

23、金提高情況，并做好根本折舊和大修繕費(fèi)用的分配。 4、參與固定資產(chǎn)的清查清點(diǎn)，會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)輪番清點(diǎn)，年終進(jìn)展全面清查。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損情況查明緣由，弄清責(zé)任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)多余、閑置和保管、運(yùn)用維護(hù)不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)要及時(shí)向指點(diǎn)報(bào)告，并提出改良意見。 5、分析固定資產(chǎn)的運(yùn)用效果。會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)的運(yùn)用情況進(jìn)展分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理運(yùn)用，發(fā)掘潛力，提高固定資產(chǎn)的利用率。 6、正確提供有關(guān)地方稅金的資料，按照有關(guān)規(guī)定提供房產(chǎn)稅、車輛稅及保險(xiǎn)費(fèi)、土地運(yùn)用稅、印花稅。 7、定期清理固定資產(chǎn)和在建工程帳戶，對(duì)不同類別的固定資產(chǎn)按照其實(shí)踐情況及時(shí)報(bào)批處置，防止多提或少

24、提折舊，對(duì)長期掛帳的在建工程仔細(xì)清理、分析，并報(bào)指點(diǎn)處置。本錢核算崗位 1、做好本錢管理的根底任務(wù)，積極會(huì)同有關(guān)部門，建立健全各項(xiàng)原始記錄，為正確計(jì)算本錢提供可靠的根據(jù)。 2、嚴(yán)厲按照國家及工廠下達(dá)的本錢開支范圍，凡規(guī)定不準(zhǔn)列入本錢的開支，都不得擠入產(chǎn)品本錢。 3、嚴(yán)厲正確無誤地稽核產(chǎn)廢品和自制半廢品的收發(fā)核算，協(xié)助有關(guān)單位登記好產(chǎn)廢品和自制半廢品出庫入庫時(shí)細(xì)帳，做好對(duì)全庫年終清點(diǎn)的監(jiān)視任務(wù)。 4、按照工廠兩級(jí)核算本錢方法，在審查對(duì)車間本錢報(bào)表的根底上，正確計(jì)算轉(zhuǎn)產(chǎn)品的工廠本錢，編制商品產(chǎn)品本錢月報(bào)表。 5、經(jīng)常深化基層了解情況，熟習(xí)本錢核算的全過程，并督促車間分廠定期進(jìn)展在制品清點(diǎn)，積極協(xié)助

25、 基層會(huì)計(jì)搞好本錢核算。 6、按期擔(dān)任整理裝訂各種本錢核算資料及做好資料積累任務(wù)。 7、正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表中有關(guān)本錢方面的報(bào)表。 8、按季度寫出本錢分析報(bào)告，對(duì)降低產(chǎn)品本錢提出本人的建議。 9、對(duì)各種產(chǎn)品的本錢資料負(fù)有嚴(yán)密責(zé)任。內(nèi)部核算價(jià)錢制定及管理崗位 1、加強(qiáng)內(nèi)部核算價(jià)錢管理，做好內(nèi)部核算的根底任務(wù)。 2、嚴(yán)厲按照有關(guān)規(guī)定制定各種內(nèi)部核算價(jià)錢管理制度。 3、隨時(shí)掌握國家的有關(guān)價(jià)錢信息，對(duì)影響企業(yè)較大的各種價(jià)錢變動(dòng)及時(shí)調(diào)整內(nèi)部結(jié)算價(jià)錢。 4、會(huì)同工廠有關(guān)部門制定各類原資料的現(xiàn)行價(jià)錢目錄并及時(shí)整理按年裝訂，以備查考。 5、深化車間、倉庫，并結(jié)合各類反響的信息，及時(shí)正確調(diào)整有關(guān)價(jià)錢。會(huì)計(jì)檔案管理崗位1、按照的規(guī)