財(cái)務(wù)結(jié)算管理方式

1、結(jié)算治理方式 總 則為了規(guī)范和加強(qiáng)資金的科學(xué)化、專業(yè)化治理，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金的安全、流淌和效益，特制定本方法。本方法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。 貨幣資金治理原則貨幣資金治理的總體原則是“集中治理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運(yùn)用”。各銀行賬戶必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線治理規(guī)定。銀行賬戶按照賬戶用途分類設(shè)置、使用和治理。收支賬戶必須按規(guī)定上劃或回調(diào)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得收支混用。各分子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金限額治理制度，收入賬戶實(shí)現(xiàn)限額治理，超過限額部分在規(guī)定上劃時(shí)刻全額上劃；支出賬戶按照用款打算回調(diào)資金，留存資金不得超過核定的貨幣資金限額。各二級(jí)公司的資金留存限額由集團(tuán)核定，二

2、級(jí)公司核定其所屬機(jī)構(gòu)的資金限額，通過資金限額治理，有效減少資金的分散和沉淀。應(yīng)嚴(yán)格遵循貨幣資金收付內(nèi)部操縱原則，對(duì)貨幣資金收付必須嚴(yán)格按照權(quán)限、流程以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行審核和操縱；貨幣資金支付的崗位設(shè)置必須符合不相容崗位分離的內(nèi)部操縱要求?，F(xiàn)金治理為降低資金風(fēng)險(xiǎn)，原則上各單位應(yīng)盡量減少現(xiàn)金收付，采取轉(zhuǎn)賬、銀行代收付等方式，應(yīng)逐步推行“零現(xiàn)金”治理。機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵照國務(wù)院頒布的現(xiàn)金治理暫行條例規(guī)定的開支范圍，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金支付的結(jié)算起點(diǎn)為1000元以下的零星支出。現(xiàn)金收入及時(shí)送存開戶銀行收入賬戶，嚴(yán)禁截留、挪用、借出貨幣資金。取得貨幣資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，嚴(yán)禁收款不入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬

3、外設(shè)賬。支付現(xiàn)金能夠從本單位庫存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金要定期、不定期盤點(diǎn)。銀行賬戶治理銀行賬戶開設(shè)、銷戶原則賬戶開設(shè)要符合內(nèi)部操縱要求；結(jié)合法人治理，開戶、銷戶必須經(jīng)法人審批方可開設(shè)。銀行賬戶分類：原則：銀行賬戶嚴(yán)格按照收支兩條線治理，各類賬戶之間不得相互混用。按賬戶用途不同分為收入類、支出類賬戶和其他類賬戶。收入類賬戶指收入戶和銀行代理戶；支出類賬戶要緊指業(yè)務(wù)支出賬戶、納稅賬戶、社保扣款賬戶、臨時(shí)存款賬戶等，其他類賬戶要緊為貸款賬戶依照法人治理要求將集團(tuán)與分子公司賬戶進(jìn)行分類集團(tuán)：差不多戶浦發(fā)（工資發(fā)放、提現(xiàn)、銀行代理扣費(fèi)、稅收扣繳等）一般戶工行（其他收入及轉(zhuǎn)款

4、）一般戶徽商（所有后臺(tái)費(fèi)用支出）：免收手續(xù)費(fèi)貸款戶：因前期遺留，貸款戶勝多，將慢慢清理。輝源：差不多戶恒豐（提現(xiàn)、水電費(fèi)扣繳、稅收扣繳等）一般戶工行（上游單位回款、子公司其他收入的回調(diào)及往子公司撥款）一般戶農(nóng)行（工程付款）貸款戶 3森源、順源、鑫源差不多戶浦發(fā)（工資發(fā)放、提現(xiàn)、銀行代理扣費(fèi)、稅收扣繳等）一般戶徽商（只辦理物流成本支出付款）一般戶工行（費(fèi)用及個(gè)人暫支） 4.途旭、途軒：貸款戶（逐步清理） 5.其余單位只留差不多戶：盡量變更為公司周邊銀行賬外銀行賬戶治理（結(jié)合現(xiàn)狀）關(guān)于融資需求需開賬外銀行的，因由本公司可信度高的職員開設(shè)賬戶同時(shí)需簽訂賬戶治理協(xié)議，銀行卡的開設(shè)及密碼由出納主管保管。

5、依照資金需求往個(gè)人卡匯款時(shí)，與個(gè)人簽訂合同，明確規(guī)定到期收回資金本息由公司承擔(dān)，同時(shí)做好相應(yīng)的臺(tái)賬，定期打出銀行對(duì)賬單以備查（視同銀行賬戶治理），到期本息轉(zhuǎn)回公司時(shí)，將卡注銷。關(guān)于個(gè)人名義開戶并存入資金時(shí)，要與個(gè)人暫支區(qū)分開來，同時(shí)鈔票的進(jìn)出路徑要一致，幸免往來賬的混亂。貨幣資金來源、調(diào)撥、使用結(jié)合法人治理及合同變簽后集團(tuán)要緊管控，資金來源以融資為主體依照物流版塊上市思路，輝源為上市主體，資金來源上游合同變簽后物流回款融資取得所操縱公司其他收入回調(diào)（達(dá)到一定金額）金調(diào)撥及使用森源（一組）、順源（二組）、鑫源（三組）、為其所操縱子公司，隨著合同主體 變簽用于支付下游成本的資金來源于所屬項(xiàng)目的回款的一定比例，同時(shí)要結(jié)合月及周資金需求（幸免資金沉淀）下?lián)荜P(guān)于所控子公司其他收入達(dá)到一定金額時(shí)將回調(diào)至控股公司由其統(tǒng)一調(diào)配目前未完成的在建工程資金的使用置業(yè)板塊資金來源所屬其資產(chǎn)的物業(yè)收入代集團(tuán)治理資產(chǎn)的治理費(fèi)資金使用后期工程開發(fā)費(fèi)用金融板塊關(guān)于總公司與二級(jí)公司的之間：A具有融資渠道的單位主體，可自行融資取得資金來源，償還集團(tuán)往來款后，資金的支配及利息的自行承擔(dān) B依照法人治理總公司與二級(jí)公司之間可資金借調(diào)（幸免資金調(diào)撥的隨意性）同時(shí)也相應(yīng)的支付利息 實(shí)施方案依