社區(qū)財務(wù)管理制度

1、為了加強社區(qū)居委會財務(wù)管理，強化會計核算監(jiān)督，合理分配使用社區(qū)各項 資金管理，結(jié)合社區(qū)居委會實際工作，特制定本制度。一、本制度適用于白鹿洞街道所屬的各個社區(qū)居委會。二、社區(qū)居委會財務(wù)管理實行“居財街管、 兩級審核”管理模式。即社區(qū)居 委會財務(wù)由街道統(tǒng)一管理，社區(qū)居委會只設(shè)出納，由街道指定專人統(tǒng)一做帳。開 支審批、審核由街道、居委會分級負責(zé)。三、社區(qū)居委會財務(wù)管理由社區(qū)主任負責(zé)， 要科學(xué)合理使用資金，本著“量 入為出”原則少花錢多辦事。社區(qū)財務(wù)開支流程如下：（一）經(jīng)辦人取得合法有效原始憑證，由經(jīng)辦人簽字并注明用途，證明人及 驗收人簽字；其它證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的相關(guān)憑證（會議紀要、報告批復(fù)、合同、

2、中標(biāo)書、審計報告、驗收單、相關(guān)證件復(fù)印件等）。（二）居務(wù)監(jiān)督委員會成員集體審查，由主任簽署審查意見并加蓋審查印章。（三）社區(qū)所有支出票據(jù)均需街道代理會計審核后，再由社區(qū)主任審批（書記、主任分設(shè)的由社區(qū)書記審核后主任審批，下同）。（四）社區(qū)報賬員收集整理相關(guān)票據(jù)，按每一類支出填制一張?zhí)K仙區(qū) 鎮(zhèn) （街道）村級經(jīng)費支出匯總報賬單，匯總填報蘇仙區(qū) 鎮(zhèn)（街道）社區(qū)“村 帳代理”交賬報賬及對賬單送街道管理中心進行復(fù)審，復(fù)審合格的開具銀行付 款憑證（現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票等）通知銀行付款。銀行支付款項后提取回單提交 代理會計。（五）代理會計記賬、出具報表。（六）財務(wù)公開四、社區(qū)居委會各項開支，嚴格執(zhí)行審批權(quán)限，

3、遵守審批制度，各項開支審 批權(quán)限如下：（一）單項開支在2000元（不含2000元）以內(nèi)的，根據(jù)居委班子集體研究 意見社區(qū)居委會主任審批后，并報街道分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）2000元（含2000元）以上的支出，由社區(qū)主要負責(zé)人先行向駐點領(lǐng) 導(dǎo)和部門分管領(lǐng)導(dǎo)報告后，根據(jù)居委班子集體研究意見，社區(qū)居務(wù)監(jiān)督委員會召 開會議通過并形成會議紀要后，社區(qū)居委會主任審批，并報街道主任審批。五、資金管理（一） 現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金實行限額管理，日常開支實行“定額備用金”支付制，現(xiàn)金庫存原 則上不得超過2000元限額，由報賬員統(tǒng)一保管。庫存現(xiàn)金主要用于繳納、報銷 社區(qū)辦公經(jīng)費及臨時性的必要開支，已使用的現(xiàn)金要及時報銷

4、并將現(xiàn)金回流庫 存，結(jié)算金額達到規(guī)定限額3000元以上的，要采用銀行結(jié)算方式支付。2、現(xiàn)金庫存嚴禁白條抵庫，因公或特殊原因需借支現(xiàn)金的，須在借款單上 注明用途和借款人，并由社區(qū)主任和駐社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方能借出。3、社區(qū)應(yīng)指派專人定期或不定期清點現(xiàn)金，核對現(xiàn)金余額，防止現(xiàn)金余額 丟失和挪用現(xiàn)金現(xiàn)象。（二）財務(wù)收支管理1、所有收入都需要開票入賬，收費人員必須及時收取各種應(yīng)收款項，出租 房屋須在月底之前收取當(dāng)月的管理費和租金， 并將收取的現(xiàn)金交于財務(wù)管理人員 管理，財務(wù)管理人員應(yīng)及時將現(xiàn)金繳入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2、對支出應(yīng)嚴格查驗報銷單據(jù)和實物，各項開支都要取得原始票據(jù)原則上 應(yīng)是稅務(wù)發(fā)票，

5、嚴格控制白條列支，其中差旅費、辦公費、工程項目等支出必須憑稅務(wù)發(fā)票才能報賬，并統(tǒng)一使用規(guī)范的領(lǐng)款憑證、粘貼單和差旅費報銷單，所 開票據(jù)要列出明細。日常開支做到日清月結(jié)，不留欠帳，對于特殊情況的諸如項 目建設(shè)資金可根據(jù)項目進度進行結(jié)算付款。（三）專項資金管理1、對于區(qū)直部門和辦事處下?lián)艿馁Y金，必須?？顚Ｓ?，不得挪用。專項資 金主要用于推進街道、社區(qū)在各項社會服務(wù)事業(yè)、社區(qū)網(wǎng)格化管理和重點工程等 社會服務(wù)管理工作的開展。專項資金如有結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，各社區(qū)之間 的專項資金不予調(diào)劑使用。2、要切實加強專項資金支出的審核，支出必須做到憑證完整、手續(xù)齊全； 要明確不同支出金額的審批權(quán)限，對大額資金

6、支出實行集體決策或聯(lián)簽制度。 街 道按照規(guī)定撥付給社區(qū)專項經(jīng)費，同時做好資金使用情況的監(jiān)管工作，社區(qū)保證 ?？顚Ｓ?，切實保障工作的開展。（四）項目資金的管理1、嚴禁“化整為零”規(guī)避招投標(biāo)、嚴禁先施工后補辦好標(biāo)手續(xù)。2、3萬元以下（不含3萬元）的工程項目由社區(qū)兩委會議決定，自行選定 施工單位把好預(yù)算編制，簽訂合同進行工程施工?？⒐を炇沼删游瘯餐M織實 施，工程款的撥付由施工方填寫資金撥付申請審批表， 撥付進度、款項必須嚴格 遵守有關(guān)規(guī)定。3、3萬元以上（含3萬元）-5萬元以下（不含5萬元）的工程項目由社區(qū) 兩 委會議商定，居務(wù)監(jiān)督委員會審定，居民代表會議決定，選定施工單位自行把好 預(yù)算編制，簽

7、訂合同進行工程施工。竣工驗收由居委會、居務(wù)監(jiān)督委員會共同組 織實施，并邀請駐社區(qū)干部參加。工程結(jié)（決）算由街道指定工程造價中介機構(gòu) 對項目進行評審并出具評審報告。工程款的撥付由施工方填寫資金撥付申請審批 表，撥付進度、款項必須嚴格遵守有關(guān)規(guī)定。4、5萬元以上（含5萬元）-10萬元以下（不含10萬元）的工程項目，由 社區(qū)兩委會議商定，居務(wù)監(jiān)督委員會審定，居民代表會議決定，上報街道備案把 好預(yù)算編制，進行招標(biāo)公開比選，下發(fā)中標(biāo)通知書。簽訂合同工程實施，實施過 程中原則上不得進行工程變更，特殊情況確需變更的，須經(jīng)街道主要領(lǐng)導(dǎo)審批。 竣工驗收由居委會、居務(wù)監(jiān)督委員會、駐社區(qū)干部共同組織實施，必要時可邀

8、請 有關(guān)人士參加。工程結(jié)（決）算由街道指定中介機構(gòu)對項目進行評審并出具評審 報告。工程款的撥付由施工方填寫資金撥付申請審批表，撥付進度、款項必須嚴格遵守有關(guān)規(guī)定。5、10萬元及以上（含10萬元）的工程項目，由社區(qū)兩委會議商議，居務(wù) 監(jiān)督委員會審核，居民代表會議審定，財政資金項目投資預(yù)算評審。向區(qū)、街道 交易中心招標(biāo)，并下發(fā)中標(biāo)通知書。簽訂合同工程實施，工程變更嚴格按照有關(guān) 規(guī)定審核，并張貼變更公示表?？⒐を炇沼删游瘯?、居務(wù)監(jiān)督委員會、駐社區(qū)干 部、部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)組成驗收小組對工程進行驗收； 涉及上級部門竣工驗 收的，由分管業(yè)務(wù)線進行上報申請竣工驗收。工程結(jié)（決）算由審計部門出具審 計或評

9、審報告。工程款的撥付由施工方填寫資金撥付申請審批表，撥付進度、款項必須嚴格遵守有關(guān)規(guī)定。（五）固定資產(chǎn)管理。各社區(qū)應(yīng)當(dāng)認真做好固定資產(chǎn)的使用管理工作， 建立固 定資產(chǎn)臺帳，配備專人管理，定期清查盤點，做到家底清楚，帳實相符。如要購置固定資產(chǎn)需填報物資服務(wù)采購中報表報街道財政所并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，確定采 購方式，組織采購活動。六、建立財務(wù)公開制度。按照湖南省“互聯(lián)網(wǎng) +監(jiān)督”的要求，完善社區(qū)民 主理財制度，將財務(wù)公開作為民主理財?shù)闹攸c， 加強對各項資金的財務(wù)管理，社 區(qū)每季度向湖南省“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”平臺公開資金使用情況，自覺接受社會及社 區(qū)居民的監(jiān)督。七、建立財務(wù)報表制度。每季度末下月5日前，各社

10、區(qū)居委會上報各項單據(jù)和對賬單，由街道統(tǒng)一以報表的形式進行報表做帳， 街道在規(guī)定財務(wù)公開的時間 內(nèi)完成財務(wù)處理。八、不允許以任何名目或以其它方式變相自行發(fā)放津貼、補貼、獎金、過節(jié)費及其它物品。九、各社區(qū)居委會要對設(shè)立在銀行的多頭賬戶及存放的資金，進行清理整頓， 加強財務(wù)管理，一切財務(wù)收支都必須納入本居委會財務(wù)帳內(nèi)，不準(zhǔn)出現(xiàn)賬外賬或 小金庫。十、各社區(qū)居委會訂立經(jīng)濟合同的，正式簽訂前須上報街道主要負責(zé)人，經(jīng) 街道黨政聯(lián)系會研究決定后方可正式簽訂。十一、街道辦事處將結(jié)合年度考核對各居委會進行財務(wù)審計。社區(qū)居委會主任（書記）調(diào)動或離任，必須堅持“先審計，后調(diào)動”的原則，加強離任審計工 作。十二、規(guī)范管理后，辦事處對社區(qū)各項資金的使用情況進行監(jiān)督。社區(qū)發(fā)生 支出與實際應(yīng)用不符時，追究社區(qū)主任（書記）責(zé)任，按情節(jié)輕重分為一般責(zé)任、 較大責(zé)任、重大責(zé)任三種。對一般責(zé)任由辦事處向社區(qū)發(fā)出警告，限期整改；對較大責(zé)任責(zé)令社區(qū)主任停職審查， 報紀檢監(jiān)察部門和審計部門，待查清后給予相 應(yīng)的處理；對重大責(zé)任造成嚴重后果的責(zé)令社區(qū)主任（書記）停職審查，報檢察 機關(guān)，直至追究法律責(zé)任。十三、各社區(qū)居委會要從遵