某股份公司管理流程及流程圖-B生產(chǎn)管理

1、目 錄 HYPERLINK l _TOC_250001 生產(chǎn)調(diào)度運行業(yè)務(wù)流程2 HYPERLINK l _TOC_250000 生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)流程32成本費用管理業(yè)務(wù)流程55大修理管理業(yè)務(wù)流程95研究開發(fā)業(yè)務(wù)流程126生產(chǎn)調(diào)度運行業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標戰(zhàn)略目標為公司經(jīng)營、發(fā)展提供有力的生產(chǎn)保障，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目的。經(jīng)營目標按照生產(chǎn)計劃組織生產(chǎn)活動， 及時協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的各種問題和矛盾，確保生產(chǎn)活動安全、穩(wěn)定、按計劃運行。優(yōu)化生產(chǎn)運行，提升各項技術(shù)經(jīng)濟指標水平，降低生產(chǎn)成本。財務(wù)目標保證生產(chǎn)活動核算真實、準確、完整，報告可靠。合規(guī)目標所有生產(chǎn)經(jīng)營活動符合國家法律、 法規(guī)和公司內(nèi)部各項管理規(guī)

2、定。二、風險評估戰(zhàn)略風險由于生產(chǎn)組織、 指揮不當， 造成不能按時生產(chǎn)出產(chǎn)品， 造成企業(yè)違約風險。經(jīng)營風險生產(chǎn)組織或緊急狀態(tài)的指揮失誤， 造成生產(chǎn)裝置發(fā)生重大事故或非計劃停工或出現(xiàn)產(chǎn)品出廠質(zhì)量事故、環(huán)境污染事故、 或因原輔料供應(yīng)、產(chǎn)品出廠等環(huán)節(jié)現(xiàn)問題導(dǎo)致生產(chǎn)裝置被迫停工等。日常運行管理不嚴、協(xié)調(diào)不當，造成生產(chǎn)運行結(jié)果偏離公司下達的生產(chǎn)計劃。生產(chǎn)方案不合理，造成生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟指標不達標。財務(wù)風險生產(chǎn)活動核算不真實、不準確、不完整，報告不可靠。合規(guī)風險生產(chǎn)活動違反國家有關(guān)法律、法規(guī)導(dǎo)致政府管理部門的處罰； 違反公司內(nèi)部安全生產(chǎn)等管理規(guī)定，造成經(jīng)濟損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點制定月度生產(chǎn)計劃分公司

3、生產(chǎn)技術(shù)科每年12 月上旬根據(jù)各分公司當年生產(chǎn)經(jīng)營情況、現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備和外部經(jīng)營環(huán)境的情況，制定下年度年度生產(chǎn)計劃報分公司經(jīng)理； 分公司經(jīng)理組織生產(chǎn)技術(shù)科、 安全質(zhì)量科、計劃財務(wù)科以及各分廠生產(chǎn)負責人參加的協(xié)調(diào)會議對該 計劃進行審議，確定分公司下年度年度生產(chǎn)計劃并經(jīng)分公司經(jīng) 理審批后在每年12 月 15 日前報公司生產(chǎn)技術(shù)部。公司生產(chǎn)技術(shù)部在與各分公司生產(chǎn)技術(shù)科或值班經(jīng)理室、安全科、質(zhì)量科、計劃財務(wù)科等生產(chǎn)管理部門進行廣泛溝通、充分了解和掌握分公司真實生產(chǎn)經(jīng)營狀況的基礎(chǔ)上，結(jié)合各分公司上報的年度生產(chǎn)計劃， 制定公司下一年年度生產(chǎn)計劃報公司分管經(jīng)理；公司分管經(jīng)理每年12 月 25 日前組織有生產(chǎn)技

4、術(shù)部、安全質(zhì)量部、 計劃財務(wù)部、 銷售分公司、 A 分公司銷售部門參加的協(xié)調(diào)會議審議該生產(chǎn)計劃， 確定公司下年度年度生產(chǎn)計劃并報公司總經(jīng)理審批。根據(jù)審批的下年年度生產(chǎn)計劃， 公司生產(chǎn)技術(shù)部及時下達各分公司執(zhí)行，并在每年的公司經(jīng)濟工作會上由總經(jīng)理與各分公司經(jīng)理簽訂目標責任制書。各分公司生產(chǎn)技術(shù)科或值班經(jīng)理室等生產(chǎn)管理部門或計劃部門根據(jù)公司下達的年度生產(chǎn)計劃，結(jié)合本單位實際情況， 制定分公司年度生產(chǎn)計劃， 并在每月 28 日前報次月計劃表分公司經(jīng)理審定批準后執(zhí)行，并報公司生產(chǎn)技術(shù)部門備案。各分公司月度生產(chǎn)運行計劃由分公司生產(chǎn)、 計劃、銷售等部門根據(jù)市場環(huán)境、 天然氣等原輔料供應(yīng)及生產(chǎn)裝置重大變化、

5、 供應(yīng)、銷售情況發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整生產(chǎn)計劃時提出調(diào)整建議， 經(jīng)分公司生產(chǎn)技術(shù)科綜合平衡提出具體調(diào)整方案，報分公司經(jīng)理審批，上報公司生產(chǎn)技術(shù)部備案。年度生產(chǎn)計劃如需要調(diào)整的， 分公司應(yīng)填寫生產(chǎn)計劃更改申請單，在11 月 28 號前上報公司生產(chǎn)技術(shù)部審核后，報公司總經(jīng)理審定批準后執(zhí)行。銷售分公司根據(jù)市場銷售情況發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整生產(chǎn)計劃時，向公司生產(chǎn)技術(shù)部提出調(diào)整建議， 公司生產(chǎn)技術(shù)部在征求分公司意見的基礎(chǔ)上提出具體的調(diào)整方案報公司總經(jīng)理審定批準后下達各分公司執(zhí)行。生產(chǎn)運行管理各級生產(chǎn)調(diào)度部門對生產(chǎn)實行統(tǒng)一調(diào)度、綜合協(xié)調(diào)， 確保生產(chǎn)活動安全穩(wěn)定運行。公司生產(chǎn)技術(shù)部和各分公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)理室） 等生產(chǎn)調(diào)

6、度（運行）管理部門， 按各層次不同授權(quán)和職責不同分工， 掌握生產(chǎn)運行動態(tài)， 組織指揮生產(chǎn)活動。各分公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)理室）等生產(chǎn)調(diào)度（運行） 管理部門負責掌握生產(chǎn)動態(tài)， 跟蹤生產(chǎn)進度， 協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)運行過程中的問題。各分公司的分廠、 車間、大班以及班組等各級生產(chǎn)調(diào)度室或生產(chǎn)調(diào)度人員根據(jù)各自的職責范圍，全面組織、指揮責任范圍內(nèi)的生產(chǎn)活動， 協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)運行過程中的問題，并將有關(guān)生產(chǎn)運行信息（每班的產(chǎn)量、原材料消耗量、生產(chǎn)設(shè)備運行情況、 生產(chǎn)能力使用狀況等信息） 每天定時（交接班后第一時間） 上報上級生產(chǎn)調(diào)度 （運行） 管理部門， 確保生產(chǎn)活動安全平穩(wěn)運行。生產(chǎn)組織。分公司各級生產(chǎn)調(diào)度（運行

7、）管理部門根據(jù)月度生產(chǎn)經(jīng)營運行計劃，協(xié)調(diào)人財物，銜接各專業(yè)管理部門，按照QHSE的各項規(guī)定組織指揮生產(chǎn)，完成分管經(jīng)理和上級調(diào)度下達的各項生產(chǎn)指令（產(chǎn)量、生產(chǎn)工藝技術(shù)標準、質(zhì)量標準、物料領(lǐng)用量、生產(chǎn)設(shè)備使用安排、維護、保養(yǎng)、檢修等）， 確保全面完成生產(chǎn)運行計劃。下達生產(chǎn)調(diào)度令必須經(jīng)上級分 管經(jīng)理或授權(quán)的值班經(jīng)理審核簽發(fā)。生產(chǎn)調(diào)度指令由授權(quán)的 調(diào)度員直接下達，并做好記錄。接受調(diào)度令的單位必須無條 件執(zhí)行。處理緊急狀態(tài)、 生產(chǎn)事故和非計劃停工。 在發(fā)生緊急狀態(tài)、 生產(chǎn)事故和非計劃停工時，分公司各級生產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部門負責信息傳遞、參與組織、調(diào)遣各專業(yè)部門的力量（如果生產(chǎn)事故、安全事故公司制定了應(yīng)

8、急預(yù)案則立即啟動應(yīng)急預(yù)案），及時、妥善地處理生產(chǎn)事故，并參與事故調(diào)查工作（事故調(diào)查由安全科負責組織有關(guān)部門進行，并編制事故調(diào)查報告上報分公司分管經(jīng)理、安全質(zhì)量部，由分公司分管經(jīng)理決定對相關(guān)責任人的處罰）。處理緊急狀態(tài)、影響安全的生產(chǎn)事故，當班調(diào)度均有權(quán)發(fā)指令進行指揮；處理其他生產(chǎn)事故必須經(jīng)同級生產(chǎn)調(diào)度管理部門負責人同意、批準。組織開停工。各分公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)理室）等生產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部門參與審查分廠、車間開、停工申請， 并在分公司分管經(jīng)理審核批準后，負責組織實施。日常生產(chǎn)、質(zhì)量和工藝技術(shù)管理。各分公司的生產(chǎn)技術(shù)科， 按職責要求負責生產(chǎn)裝置的日常生產(chǎn)和工藝技術(shù)管理工作， 負責審核生產(chǎn)裝

9、置工藝技術(shù)指標、工藝卡片、操作規(guī)程和工藝方案，負責生產(chǎn)裝置技術(shù)月報、工藝報表的管理，負責或 參與生產(chǎn)裝置技術(shù)標定組織工作；分廠或車間質(zhì)檢員對日常 生產(chǎn)跟班進行抽檢并填制產(chǎn)品檢驗報告上報質(zhì)量科、生產(chǎn)技 術(shù)科（生產(chǎn)技術(shù)科認為如有必要則調(diào)整工藝并下發(fā)到各相關(guān) 生產(chǎn)崗位），質(zhì)量科當發(fā)現(xiàn)問題時應(yīng)及時查明原因責任落實 到人并由相關(guān)考核部門進行處理。分公司質(zhì)量科質(zhì)檢人員每 天定時、不定時對生產(chǎn)過程和產(chǎn)品進行抽檢形成質(zhì)量計量指 標考核統(tǒng)計表、成品化驗報告單、質(zhì)量檢測報告等相關(guān)文件。各分公司生產(chǎn)技術(shù)科負責抽查下級生產(chǎn)部門交接班制、巡回檢查制，確保裝置安全生產(chǎn)。每月不定期、不定時、不定點進行抽查，發(fā)現(xiàn)違紀情況下發(fā)

10、整改通知書進行整改。組織安全生產(chǎn)調(diào)度會安全生產(chǎn)調(diào)度會的主要任務(wù)為分析內(nèi)外部環(huán)境變化對生產(chǎn)經(jīng) 營活動的影響和執(zhí)行計劃過程中存在的問題，安排部署應(yīng)對 措施。公司生產(chǎn)調(diào)度會，由公司生產(chǎn)技術(shù)部不定期組織召開， 公司分管經(jīng)理、總會計師、各分公司經(jīng)理以及相關(guān)部門經(jīng)理 參加，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)需要負責編寫會議紀要，經(jīng)公司分管 經(jīng)理審核簽發(fā)執(zhí)行，并監(jiān)督檢查落實會議議定事項，下次會 議匯報落實情況。各分公司的生產(chǎn)調(diào)度會制度，參照此規(guī)定 自行制定。編制報表，檢查計劃完成情況公司信息中心和各分公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)理室）等生 產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部門應(yīng)根據(jù)下屬部門上報的生產(chǎn)運行信 息編制生產(chǎn)日報等調(diào)度快報，經(jīng)同級生產(chǎn)調(diào)

11、度部門負責 人審閱后，報分公司生產(chǎn)分管經(jīng)理，并上報公司生產(chǎn)技術(shù)部、公司分管經(jīng)理審閱。公司生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)生產(chǎn)日報，每日跟蹤、檢查各分公司生產(chǎn)經(jīng)營運行計劃的執(zhí)行情況， 及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，提出整改意見。月度生產(chǎn)經(jīng)營完成分析公司生產(chǎn)技術(shù)部及各分公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)理室）等生產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部門每月25 日應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)月度統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行月度生產(chǎn)運行完成情況分析，查找生產(chǎn)運行中存在的問 題，提出整改措施，編寫月度生產(chǎn)分析報告經(jīng)部門負責人審核后，提交同級的安全生產(chǎn)調(diào)度會。分公司參照執(zhí)行。監(jiān)督與檢查公司將不定期對生產(chǎn)調(diào)度運行進行專項檢查，也可結(jié)合內(nèi)部審計和外部審計期間財務(wù)檢查、審計等工作進行。各

12、分公司可根 據(jù)本單位實際情況制定內(nèi)部檢查制度。公司對生產(chǎn)調(diào)度運行進行專項檢查的內(nèi)容包括但不限于：公司生產(chǎn)調(diào)度運行相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗現(xiàn)象。生產(chǎn)調(diào)度運行不相容崗位一般包括：生產(chǎn)計劃的制定與審批；生產(chǎn)計劃變更申請與變更通知； 車間、分廠的質(zhì)檢員與質(zhì)量科的質(zhì)檢員等。公司生產(chǎn)計劃授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查生產(chǎn)計劃制定、變更的授權(quán)批準手續(xù)是否健全。公司生產(chǎn)調(diào)度運行決策責任制的建立及執(zhí)行情況。重點檢查責任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位。公司生產(chǎn)技術(shù)部作為公司生產(chǎn)調(diào)度運行的歸口管理部門，每年至少對分公司生產(chǎn)調(diào)度運行檢查一次。審計監(jiān)察室應(yīng)在生產(chǎn)調(diào)度運行的過程中進行

13、不定期的檢查，并將檢查情況和存在的問題及其整改情況上報董事會審計委員會。董事會審計委員會對審計監(jiān)察室上報的檢查情況通報公司各部門，對存在問題的單位，在公司內(nèi)部通報批評并限期整改； 對造成損失的單位、個人，追究相關(guān)人員的經(jīng)濟責任，甚至追究法律責任。四、1相關(guān)制度目錄深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引2股份有限公司安全管理制度（管理制度匯編 一P210-P249）3股份有限公司環(huán)境保護管理制度（管理制度匯編一P210-P249）4股份有限公司經(jīng)濟責任實施辦法（管理制度匯編一P111-P114）五、主要控制點相關(guān)資料年月度生產(chǎn)計劃表生產(chǎn)調(diào)度令生產(chǎn)日報月度生產(chǎn)經(jīng)營分析表事故調(diào)查報告質(zhì)量計量指標考核統(tǒng)計

14、表成品化驗報告單、質(zhì)量檢測報告內(nèi)部審計報告、檢查報告監(jiān)督檢業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求1 制定月度生產(chǎn)計劃公司經(jīng)理審批后在每年12劃。批月 15日前報公司生產(chǎn)技術(shù)部。六、生產(chǎn)調(diào)度運行業(yè)務(wù)流程表1為公司經(jīng)由于生產(chǎn)組織、1.1分公司生產(chǎn)技術(shù)科每年檢查各年 月度生 產(chǎn) 技營、發(fā)展提供指揮不當，造成12 月上旬根據(jù)各分公司當年分公司生 產(chǎn)計術(shù) 科 編有 力 的 生 產(chǎn)不 能 按 時 生 產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營情況、現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)生產(chǎn)技劃 的編制 年 月保障，實現(xiàn)企出產(chǎn)品，造成企備和外部經(jīng)營環(huán)境的情況，術(shù)科或制 與審度 生 產(chǎn)業(yè)經(jīng)營目的業(yè)違約風險。制定下年度年度生產(chǎn)計劃報值班經(jīng)批分離計劃、分分

15、公司經(jīng)理；分公司經(jīng)理組理室是公 司 經(jīng)織生產(chǎn)技術(shù)科、 安全質(zhì)量科、否按期理審批、計劃財務(wù)科以及各分廠生產(chǎn)負責人參加的協(xié)調(diào)會議對該編一制年下度生 產(chǎn) 技術(shù) 部 審計劃進行審議，確定分公司年月度核 和 總下年度年度生產(chǎn)計劃并經(jīng)分生產(chǎn)計經(jīng) 理 審查2按照生產(chǎn)由于生產(chǎn)組織、1.2公司生產(chǎn)技術(shù)部在與各檢查各計 劃 組 織 生指揮不當，造成分公司生產(chǎn)技術(shù)科或值班經(jīng)分公司產(chǎn)活動，及時不 能 按 時 生 產(chǎn)理室、安全科、質(zhì)量科、計年月度協(xié) 調(diào) 解 決 生出產(chǎn)品，造成企劃財務(wù)科等生產(chǎn)管理部門進生產(chǎn)計產(chǎn) 過 程 中 出業(yè)違約風險。行廣泛溝通、充分了解和掌劃是否現(xiàn) 的 各 種 問握分公司真實生產(chǎn)經(jīng)營狀況經(jīng)分公題和矛

16、盾， 確的基礎(chǔ)上，結(jié)合各分公司上司經(jīng)理保 生 產(chǎn) 活 動報的年度生產(chǎn)計劃，制定公審批后安全、穩(wěn)定、司下一年年度生產(chǎn)計劃報公報公司按計劃運行。司分管經(jīng)理；公司分管經(jīng)理總經(jīng)理業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求每年 12 月 25 日前組織有生審批。產(chǎn)技術(shù)部、安全質(zhì)量部、計劃財務(wù)部、銷售分公司、A分公司銷售部門參加的協(xié)調(diào)會議審議該生產(chǎn)計劃，確定公司下年度年度生產(chǎn)計劃并報公司總經(jīng)理審批。查3優(yōu)化生產(chǎn)由于生產(chǎn)組織、1.3根據(jù)審批的下年年度生檢查公運行，提升各指揮不當，造成產(chǎn)計劃，公司生產(chǎn)技術(shù)部及司生產(chǎn)項 技 術(shù) 經(jīng) 濟不 能 按 時 生 產(chǎn)時下達各分公司執(zhí)行，并在技術(shù)部指標水平，

17、 降出產(chǎn)品，造成企每年的公司經(jīng)濟工作會上由是否根低生產(chǎn)成本。業(yè)違約風險?？偨?jīng)理與各分公司經(jīng)理簽定據(jù)審批目標責任制書。的下年度年月度生產(chǎn)計劃及時下達分公司4保證生產(chǎn)由于生產(chǎn)組織、1.4各分公司生產(chǎn)技術(shù)科或執(zhí)行。檢 查 各活 動 核 算 真指揮不當，造成值班經(jīng)理室等生產(chǎn)管理部門分（子）實、準確、完不 能 按 時 生 產(chǎn)或計劃部門根據(jù)公司下達的公 司 是整 ， 報 告 可出產(chǎn)品，造成企年度生產(chǎn)計劃，結(jié)合本單位否 根 據(jù)靠。業(yè)違約風險。實際情況，制定分公司年度生產(chǎn)計劃， 并在每月28 日前公 司 下達 的 年報次月計劃表分公司經(jīng)理審月 度 生定批準后執(zhí)行，并報公司生產(chǎn) 計 劃業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督

18、檢不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求產(chǎn)技術(shù)部門備案。制 定 月度 生 產(chǎn)計 劃 并報 分（子）公司 經(jīng) 理審批。5所有生產(chǎn)由于生產(chǎn)組織、1.5各分公司月度生產(chǎn)運行檢查分生 產(chǎn) 技經(jīng) 營 活 動 符指揮不當，造成計劃由分公司生產(chǎn)、計劃、公司生術(shù) 科 提合國家法律、不 能 按 時 生 產(chǎn)銷售等部門根據(jù)市場環(huán)境、產(chǎn)技術(shù)出 月 度法 規(guī) 和 公 司出產(chǎn)品，造成企天然氣等原輔料供應(yīng)及生產(chǎn)科是否生 產(chǎn) 計內(nèi) 部 各 項 管業(yè)違約風險。裝置重大變化、供應(yīng)、銷售及時提劃 調(diào) 整理規(guī)定。情況發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整生產(chǎn)計劃出月度方案、分時提出調(diào)整建議，經(jīng)分公司生產(chǎn)計公

19、 司 經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)科綜合平衡提出具劃調(diào)整理審批、體調(diào)整方案，報分公司經(jīng)理方案報生 產(chǎn) 技審批，上報公司生產(chǎn)技術(shù)部備案。年度生產(chǎn)計劃如需要分經(jīng)公理司審術(shù) 部 審核、總經(jīng)調(diào)整的，分公司應(yīng)填寫生產(chǎn)批并報理審批業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求計劃更改申請單，在11月28 號前上報公司生產(chǎn)技術(shù)部審核后，報公司總經(jīng)理審定批準后執(zhí)行。公 司 生產(chǎn) 技 術(shù)部審核、總 經(jīng) 理審批。由于生產(chǎn)組織、1.6銷售分公司根據(jù)市場銷檢查公生產(chǎn)技指揮不當，造成售情況發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整生產(chǎn)計司生產(chǎn)術(shù)部提不 能 按 時 生 產(chǎn)劃時，向公司生產(chǎn)技術(shù)部提技術(shù)部出月度出產(chǎn)品，造成企出調(diào)整建議，公司生產(chǎn)技術(shù)是否根生產(chǎn)

20、計業(yè)違約風險。部在征求分公司意見的基礎(chǔ)據(jù)銷售劃調(diào)整上提出具體的調(diào)整方案報公分公司方案、總司總經(jīng)理審定批準后下達各提供的經(jīng) 理 審分公司執(zhí)行。生產(chǎn)計批劃調(diào)整建議及時月提度出生業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求產(chǎn) 計 劃調(diào) 整 方案 并 報總 經(jīng) 理審批。2 生產(chǎn)運行管理日 常 運 行 管 理2.1各級生產(chǎn)調(diào)度部門對生檢查各車間、分不 嚴 、 協(xié) 調(diào) 不產(chǎn)實行統(tǒng)一調(diào)度、綜合協(xié)調(diào)，級生產(chǎn)廠 調(diào) 度當，造成生產(chǎn)運確 保 生 產(chǎn) 活動 安 全 穩(wěn) 定 運調(diào)度部員 負 責行 結(jié) 果 偏 離 公行。公司生產(chǎn)技術(shù)部和各分門是否跟 班 生司 下 達 的 生 產(chǎn)公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)根

21、據(jù)授產(chǎn)調(diào)度，計劃。理室）等生產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部門，按各層次不同授權(quán)自履己行的傳 遞 生產(chǎn)信息權(quán)和職責不同分工，掌握生職責產(chǎn)運行動態(tài)，組織指揮生產(chǎn)活動。日 常 運 行 管 理不 嚴 、 協(xié) 調(diào) 不當，造成生產(chǎn)運2.1.1 各分公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)理室）等生產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部門負責掌握檢 查 各級 生 產(chǎn)調(diào) 度 部查行 結(jié) 果 偏 離公生產(chǎn)動態(tài)，跟蹤生產(chǎn)進度，門是否司 下 達 的 生產(chǎn)協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)運行過程中的根據(jù)授計劃。問題權(quán)履行自己的職責生 產(chǎn) 活 動 核 算2.1.2各分公司的分廠、車檢 查各不 真 實 、 不 準間、大班以及班組等各級生級 生產(chǎn)確、不完整，報產(chǎn)調(diào)度室或生產(chǎn)調(diào)度人員根調(diào)

22、 度部告不可靠。據(jù)各自的職責范圍，全面組門 是否織、指揮責任范圍內(nèi)的生產(chǎn)根 據(jù)授活動，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)運行過權(quán) 履行程中的問題，并將有關(guān)生產(chǎn)自 己的運行信息（每班的產(chǎn)量、原職責材料消耗量、生產(chǎn)設(shè)備運行情況、生產(chǎn)能力使用狀況等信息）每天定時（交接班后第一時間）上報上級生產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部門，確保生產(chǎn)活動安全平穩(wěn)運行。日 常 運 行 管 理2.2 生產(chǎn)組織。 分公司各級生檢 查生業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求不 嚴 、 協(xié) 調(diào) 不當，造成生產(chǎn)運行 結(jié) 果 偏 離 公司 下 達 的 生 產(chǎn)計劃。產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部

23、門根 據(jù)月度生產(chǎn)經(jīng)營運行計劃， 協(xié)調(diào)人財物，銜接各專業(yè)管 理部門，按照QHSE 的各項規(guī)定組織指揮生產(chǎn)，完成分 管經(jīng)理和上級調(diào)度下達的各 項生產(chǎn)指令（產(chǎn)量、生產(chǎn)工 藝技術(shù)標準、質(zhì)量標準、物 料領(lǐng)用量、生產(chǎn)設(shè)備使用安 排、維護、保養(yǎng)、檢修等）， 確 保 全 面 完成 生 產(chǎn) 運 行 計劃。下達生產(chǎn)調(diào)度令必須經(jīng) 上級分管經(jīng)理或授權(quán)的值班 經(jīng)理審核簽發(fā)。生產(chǎn)調(diào)度指 令 由 授 權(quán) 的調(diào) 度 員 直 接 下達，并做好記錄。接受調(diào)度 令的單位必須無條件執(zhí)行。產(chǎn) 調(diào) 度令 的 下發(fā) 是 否經(jīng) 過 授權(quán)；生產(chǎn)調(diào) 度 令是 否 被無 條 件執(zhí)行。生 產(chǎn) 組 織 或 緊急 狀 態(tài) 的 指 揮2.3 處理緊急狀態(tài)

24、、 生產(chǎn)事故和非計劃停工。在發(fā)生緊急檢 查 緊急狀態(tài)、業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求失誤，造成生產(chǎn)裝 置 發(fā) 生 重 大事 故 或 非 計 劃停 工 或 出 現(xiàn) 產(chǎn)品 出 廠 質(zhì) 量 事故、環(huán)境污染事故、或因原輔料供應(yīng)、產(chǎn)品出廠等 環(huán) 節(jié) 現(xiàn) 問 題狀態(tài)、生產(chǎn)事故和非計劃停工時，分公司各級生產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部門負責信息 傳遞、參與組織、調(diào)遣各專 業(yè)部門的力量（如果生產(chǎn)事 故、安全事故公司制定了應(yīng) 急 預(yù) 案 則 立即 啟 動 應(yīng) 急 預(yù)案），及時、妥善地處理生產(chǎn) 事故，并參與事故調(diào)查工作生 產(chǎn) 事故 和 非計 劃 停工 的 處理 是 否及時、是否 按 應(yīng)急 預(yù)

25、案處理；生導(dǎo) 致 生 產(chǎn) 裝置（事故調(diào)查由安全科負責組產(chǎn)事故被迫停工等?？椨嘘P(guān)部門進行，并編制事是否有故調(diào)查報告上報分公司分管經(jīng)理、安全質(zhì)量部，由分公事查故報調(diào)告司分管經(jīng)理決定對相關(guān)責任并及時人的處罰）。處理緊急狀態(tài)、處理相影響安全的生產(chǎn)事故，當班關(guān)責任調(diào) 度 均 有 權(quán)發(fā) 指 令 進 行 指人。揮；處理其他生產(chǎn)事故必須經(jīng)同級生產(chǎn)調(diào)度管理部門負不相容業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點查職務(wù)/ 崗位責人同意、批準。日 常 運 行 管 理2.4 組織開停工。 各分公司的檢 查 開不 嚴 、 協(xié) 調(diào) 不生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)理室）停 工 是當，造成生產(chǎn)運等生產(chǎn)調(diào)度（運行）管理部否 經(jīng) 授行 結(jié) 果 偏 離 公門參與

26、審查分廠、車間開、權(quán)批準。司 下 達 的 生 產(chǎn)停工申請，并在分公司分管計劃。經(jīng)理審核批準后，負責組織實施。生 產(chǎn) 方 案 不 合2.5 日常生產(chǎn)、 質(zhì)量和工藝技檢 查 日理，造成生產(chǎn)、術(shù)管理。各分公司的生產(chǎn)技常生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟指標術(shù)科，按職責要求負責生產(chǎn)質(zhì) 量 和不達標。裝置的日常生產(chǎn)和工藝技術(shù)工 藝 技管理工作，負責審核生產(chǎn)裝術(shù) 管 理置工藝技術(shù)指標、工藝卡片、是 否 按操作規(guī)程和工藝方案，負責規(guī) 定 執(zhí)生產(chǎn)裝置技術(shù)月報、工藝報行。表的管理，負責或參與生產(chǎn)裝置技術(shù)標定組織工作；分廠或車間質(zhì)檢員對日常生產(chǎn)監(jiān)督檢授權(quán)及要求業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求跟班進行抽檢

27、并填制產(chǎn)品檢 驗報告上報質(zhì)量科、生產(chǎn)技 術(shù)科（生產(chǎn)技術(shù)科認為如有 必要則調(diào)整工藝并下發(fā)到各 相關(guān)生產(chǎn)崗位） ，質(zhì)量科當發(fā)現(xiàn)問題時應(yīng)及時查明原因責 任落實到人并由相關(guān)考核部 門進行處理。分公司質(zhì)量科 質(zhì)檢人員每天定時、不定時 對生產(chǎn)過程和產(chǎn)品進行抽檢 形成質(zhì)量計量指標考核統(tǒng)計 表、成品化驗報告單、質(zhì)量 檢測報告等相關(guān)文件。日 常 運 行 管 理不 嚴 、 協(xié) 調(diào) 不2.6各分公司生產(chǎn)技術(shù)科負責抽查下級生產(chǎn)部門交接班檢 查 生產(chǎn) 技 術(shù)當，造成生產(chǎn)運制、巡回檢查制，確保裝置科是否行 結(jié) 果 偏 離 公安全生產(chǎn)。每月不定期、不對下級司 下 達 的 生 產(chǎn)定時、不定點進行抽查，發(fā)生產(chǎn)部計劃。現(xiàn)違紀情況

28、下發(fā)整改通知書門進行進行整改。抽查。不相容業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點查職務(wù)/ 崗位3 組織安全生產(chǎn)調(diào)度會由于生產(chǎn)組織、3.1安全生產(chǎn)調(diào)度會的主要檢查是指揮不當，造成任務(wù)為分析內(nèi)外部環(huán)境變化否每月不 能 按 時 生 產(chǎn)對生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響和執(zhí)按規(guī)定出產(chǎn)品，造成企行計劃過程中存在的問題，舉行安業(yè)違約風險。安排部署應(yīng)對措施。公司生全生產(chǎn)產(chǎn)調(diào)度會，由公司生產(chǎn)技術(shù)調(diào)度例部不定期組織召開，公司分會管經(jīng)理、總會計師、各分公司經(jīng)理以及相關(guān)部門經(jīng)理參加，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)需要負責編寫會議紀要，經(jīng)公司分管經(jīng)理審核簽發(fā)執(zhí)行，并監(jiān)督檢查落實會議議定事項，下次會議匯報落實情況。各分公司的生產(chǎn)調(diào)度會制度，參照此規(guī)定自行制定。監(jiān)督

29、檢編制報表，檢查計劃完成情況授權(quán)及要求業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求日 常 運 行 管 理不 嚴 、 協(xié) 調(diào) 不當，造成生產(chǎn)運行 結(jié) 果 偏 離 公司 下 達 的 生 產(chǎn)計劃。公司信息中心和各分公 司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng)理 室）等生產(chǎn)調(diào)度（運行）管 理部門應(yīng)根據(jù)下屬部門上報 的生產(chǎn)運行信息編制生產(chǎn) 日報等調(diào)度快報，經(jīng)同級 生 產(chǎn) 調(diào) 度 部門 負 責 人 審 閱后， 報分公司生產(chǎn)分管經(jīng)理， 并上報公司生產(chǎn)技術(shù)部、公 司分管經(jīng)理審閱。檢 查 分公 司 生產(chǎn) 技 術(shù)科 是 否編制生產(chǎn)日報并 上 報生 產(chǎn) 技術(shù)部、分公 司 分管經(jīng)理、公 司 分管 經(jīng) 理審閱。日 常 運

30、 行 管 理不 嚴 、 協(xié) 調(diào) 不當，造成生產(chǎn)運行 結(jié) 果 偏 離 公司 下 達 的 生 產(chǎn)計劃。公司生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)生產(chǎn)日報，每日跟蹤、檢查各分公司生產(chǎn)經(jīng)營運行計劃的 執(zhí)行情況，及時糾正執(zhí)行過 程中出現(xiàn)的偏差，提出整改檢 查 公司 生 產(chǎn)技 術(shù) 部是 否 對分 公 司的 生 產(chǎn)業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求意見。計 劃 完成 情 況進 行 監(jiān)督月度生產(chǎn)經(jīng)營完成分析由于生產(chǎn)組織、指揮不當，造成不 能 按 時 生 產(chǎn)出產(chǎn)品，造成企業(yè)違約風險。5.1公司生產(chǎn)技術(shù)部及各分 公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng) 理室）等生產(chǎn)調(diào)度（運行） 管理部門每月25日應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)月度統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行月度

31、 生產(chǎn)運行完成情況分析，查 找生產(chǎn)運行中存在的問題， 提出整改措施，編寫月度生 產(chǎn)分析報告經(jīng)部門負責人審 核后，提交同級的安全生產(chǎn) 調(diào)度會。分公司參照執(zhí)行。檢 查 公司 生 產(chǎn)技術(shù)部、分 公 司生 產(chǎn) 技術(shù) 科 是否 對 分公 司 的月 度 生產(chǎn) 計 劃完 成 情況 進 行分析監(jiān)督與檢查生 產(chǎn) 活 動 違 反6.1公司將不定期對生產(chǎn)調(diào)檢 查 公業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求國家有關(guān)法律、法 規(guī) 導(dǎo) 致 政 府管 理 部 門 的 處罰；違反公司內(nèi)部 安 全 生 產(chǎn) 等管理規(guī)定，造成經(jīng)濟損失。度運行進行專項檢查，也可 結(jié)合內(nèi)部審計和外部審計期 間財務(wù)檢查、審計等工作進

32、 行。各分公司可根據(jù)本單位 實 際 情 況 制 定內(nèi) 部 檢 查 制度。司 相 關(guān)部 門 是否 對 生產(chǎn) 調(diào) 度運 行 進行檢查。生 產(chǎn) 活 動 違 反國家有關(guān)法律、法 規(guī) 導(dǎo) 致 政 府管 理 部 門 的 處罰；違反公司內(nèi)部 安 全 生 產(chǎn) 等管理規(guī)定，造成經(jīng)濟損失。6.2 公司對生產(chǎn)調(diào)度運行進行專項檢查的內(nèi)容包括但不限于：生 產(chǎn) 活 動 違 反國家有關(guān)法律、法 規(guī) 導(dǎo) 致 政 府管 理 部 門 的 處罰；違反公司內(nèi)5.1公司生產(chǎn)技術(shù)部及各分公司的生產(chǎn)技術(shù)科（值班經(jīng) 理室）等生產(chǎn)調(diào)度（運行） 管理部門每月25日應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)月度統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行月度檢 查 公司 相 關(guān)部 門 是否 對 生產(chǎn) 調(diào) 度查

33、部 安 全 生 產(chǎn) 等生產(chǎn)運行完成情況分析，查運 行崗管理規(guī)定，造成找生產(chǎn)運行中存在的問題，位 及人經(jīng)濟損失。提出整改措施，編寫月度生員 設(shè)置產(chǎn)分析報告經(jīng)部門負責人審進 行檢核后，提交同級的安全生產(chǎn)查。生 產(chǎn) 活 動 違 反調(diào)度會。分公司參照執(zhí)行。6.2.2 公司生產(chǎn)計劃授權(quán)批準檢 查公國家有關(guān)法律、制度的執(zhí)行情況。重點檢查司 相關(guān)法 規(guī) 導(dǎo) 致 政 府生產(chǎn)計劃制定、變更的授權(quán)部 門是管 理 部 門 的 處罰；違反公司內(nèi)批準手續(xù)是否健全。否 對產(chǎn) 調(diào)生度部 安 全 生 產(chǎn) 等運 行授管理規(guī)定，造成權(quán) 批準經(jīng)濟損失。進 行檢業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求查。生 產(chǎn) 活

34、 動 違 反國家有關(guān)法律、法 規(guī) 導(dǎo) 致 政 府管 理 部 門 的 處罰；違反公司內(nèi)6.2.3公司生產(chǎn)調(diào)度運行決 策 責 任 制 的建 立 及 執(zhí) 行 情況。重點檢查責任制度是否 健全，獎懲措施是否落實到 位。檢 查 公司 相 關(guān)部 門 是否 對 生產(chǎn) 調(diào) 度業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù)/ 崗位授權(quán)及要求部 安 全 生 產(chǎn) 等管理規(guī)定，造成經(jīng)濟損失。運 行 責任 制 度的 建 立與 執(zhí) 行進 行 檢查。生 產(chǎn) 活 動 違 反6.3公司生產(chǎn)技術(shù)部作為公檢 查生國家有關(guān)法律、司生產(chǎn)調(diào)度運行的歸口管理產(chǎn) 技術(shù)法 規(guī) 導(dǎo) 致 政 府部門，每年至少對分公司生部 是否管 理 部 門 的 處罰

35、；違反公司內(nèi)產(chǎn)調(diào)度運行檢查一次。對 生調(diào) 度產(chǎn)運部 安 全 生 產(chǎn) 等行 進行管理規(guī)定，造成檢查。經(jīng)濟損失。生 產(chǎn) 活 動 違 反6.4審計監(jiān)察室應(yīng)在生產(chǎn)調(diào)檢 查審國家有關(guān)法律、度運行的過程中進行不定期計 監(jiān)察法 規(guī) 導(dǎo) 致 政 府的檢查，并將檢查情況和存室 是否管 理 部 門 的 處在的問題及其整改情況上報對 生產(chǎn)罰；違反公司內(nèi)董事會審計委員會。調(diào) 度運部 安 全 生 產(chǎn) 等行 進行監(jiān)督檢授權(quán)及要求理。不相容業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點查職務(wù)/ 崗位管理規(guī)定，造成不 定 期經(jīng)濟損失。的檢查。生 產(chǎn) 活 動 違 反6.5董事會審計委員會對審檢 查 董國家有關(guān)法律、計監(jiān)察室上報的檢查情況通事 會 審法

36、 規(guī) 導(dǎo) 致 政 府報公司各部門，對存在問題計 委 員管 理 部 門 的 處的單位，在公司內(nèi)部通報批會 是 否罰；違反公司內(nèi)評并限期整改；對造成損失對 生 產(chǎn)部 安 全 生 產(chǎn) 等的單位、個人，追究相關(guān)人調(diào) 度 運管理規(guī)定，造成員的經(jīng)濟責任，甚至追究法行 檢 查經(jīng)濟損失。律責任。中 發(fā) 現(xiàn)的 問 題進 行 處七、生產(chǎn)調(diào)度運行業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)調(diào)度運行業(yè)務(wù)流程（一）階生產(chǎn)技術(shù)科段每年 12月上旬1、制定下年度年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃分公司下年度分公司相關(guān)部門2、分公司經(jīng)理分公司經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)部4、與分公司相公司相關(guān)部門每年12月25日前5、公司分管經(jīng)總經(jīng)理年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃制定月度生 7、制定年度生產(chǎn) 產(chǎn) 經(jīng)

37、營 計 劃組織召開協(xié)調(diào)會議審議3、審批分公司下年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃審批稿下達關(guān)部門進行溝通每年12月15日前公司下年度年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃公司下年度年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃審批稿理組織召開協(xié)調(diào)會議審議6、審批經(jīng)營年度生產(chǎn)經(jīng)營每月 28日前10、編制年度計計劃劃13、編制年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整方案12、根據(jù)需要提出調(diào)整建議8、審批年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃審批稿14、審批生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整方案15、審核調(diào)整后年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃審批稿9、根據(jù)需要提出調(diào)整建議11、審批16、下達生產(chǎn)調(diào)度令生產(chǎn)調(diào)度令19、收集、匯總生產(chǎn)每天定時運行21、分析、判斷管發(fā)現(xiàn)理調(diào)整工藝？17、車間、分廠調(diào)度員執(zhí)行18、收集、傳遞生產(chǎn)信息20、車間質(zhì)檢員日

38、常跟班抽檢產(chǎn)品檢驗報告發(fā)現(xiàn)問題？發(fā)現(xiàn)22、質(zhì)量科日調(diào)整常抽檢23、下達工藝調(diào)整指令A(yù)質(zhì)量計量考核統(tǒng)計表等報表生產(chǎn)調(diào)度運行業(yè)務(wù)流程（二）階生產(chǎn)技術(shù)科段A工藝調(diào)整指令非緊急或不影響安全的上報分公司相關(guān)部門24、車間、分廠分析員或工藝員進行工藝調(diào)整25、車間、分廠調(diào)度員發(fā)現(xiàn)事故或緊急狀態(tài)立即處理分公司經(jīng)理上報生產(chǎn)技術(shù)部公司相關(guān)部門28、安全質(zhì)量部存檔公司分管經(jīng)理26、審批生產(chǎn)運行管理緊急或影響安全的26、啟動應(yīng)急預(yù)案或處理事故27、安全科進行事故調(diào)查事故調(diào)查報告28、決定對事故責任人處罰方案事故責任處理方案上報29、執(zhí)行處罰31、審查開停工申請30、提出開停工申請32、分公司分管經(jīng)理審批批準？33、

39、執(zhí)行批準34、根據(jù)需要，不定期組織召開月度生產(chǎn)調(diào)度例會34、根據(jù)需要，不定期組織召開月度生產(chǎn)調(diào)度例會組會議紀要35、分公司分管經(jīng)理審核簽織發(fā)安會議紀要35、公司分管經(jīng)理審核簽發(fā)全 36 、 下 發(fā) 并 監(jiān)生 督 執(zhí) 行產(chǎn)調(diào)度例會37、執(zhí)行應(yīng)對措施36、下發(fā)并監(jiān)督執(zhí)行應(yīng)對措施37、執(zhí)行生產(chǎn)調(diào)度運行業(yè)務(wù)流程（三）階生產(chǎn)技術(shù)科段編39、編制生產(chǎn)日報制報表40、部門負責，人審閱檢查計生產(chǎn)日報劃完成情46、執(zhí)行況月48、月度生產(chǎn)度經(jīng)營完成分析生產(chǎn)分析報告經(jīng)營完成分50、提交月末生產(chǎn)調(diào)度會析分公司相關(guān)部門每天38、車間、分廠傳遞生產(chǎn)運行信息47、執(zhí)行分公司經(jīng)理41、分管經(jīng)理審閱49、分管經(jīng)理審核生產(chǎn)技術(shù)部

40、42、編制生產(chǎn)日報43、部門負責人審閱生產(chǎn)日報是否整改？是45、提出整改意見公司相關(guān)部門42、信息中心編制生產(chǎn)日報公司分管經(jīng)理44、審閱51、進行監(jiān)督檢查51、審計監(jiān)察室不定期檢查52、審計委員會審核每年至少 1次監(jiān) 53 、 執(zhí) 行 整 改督與檢查 55 、 整 改 執(zhí) 行情況報告54、執(zhí)行整改反饋檢查報告是否整改？是52、整改要求內(nèi)部審計報告是否整改？是是56、審計監(jiān)察室檢查整改情況是否整改？是否處罰？是57、提出處罰措施58、公司辦公室執(zhí)行處罰生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標戰(zhàn)略目標為公司經(jīng)營、發(fā)展提供有力的生產(chǎn)物資保障，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目的。經(jīng)營目標保證生產(chǎn)任務(wù)按計劃進度保質(zhì)保量完成。保證

41、生產(chǎn)物資安全、高效流轉(zhuǎn)，提高生產(chǎn)物資使用效率。財務(wù)目標保證生產(chǎn)過程中物資流轉(zhuǎn)的信息及時、準確傳遞給計劃財務(wù)部，使計劃財務(wù)部對生產(chǎn)的核算真實、準確、完整，報告可靠。合規(guī)目標符合國家有關(guān)生產(chǎn)核算的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、風險評估戰(zhàn)略風險生產(chǎn)物資不足或不能及時、有效的用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，造成企業(yè)違約風險。經(jīng)營風險生產(chǎn)物資被盜、被毀、遺失和浪費。不能很好的規(guī)劃生產(chǎn)物資儲備規(guī)模，造成生產(chǎn)物資使用效率低下，影響企業(yè)目標實現(xiàn)。財務(wù)風險生產(chǎn)過程中物資流轉(zhuǎn)信息不能正確、及時傳遞到計劃財務(wù)部， 導(dǎo)致對生產(chǎn)的核算不真實、不準確、不完整，報告不可靠。4合規(guī)風險4.1違反國家有關(guān)生產(chǎn)核算的規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，

42、受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1下達生產(chǎn)計劃1.1各分公司生產(chǎn)部門根據(jù)經(jīng)審批的月度生產(chǎn)計劃或根據(jù)銷售部門的加工通知單 / 傳真訂單進行正式生產(chǎn)。2生產(chǎn)車間領(lǐng)料2.1原材料領(lǐng)料單，由各車間到采購中心領(lǐng)用且必須連續(xù)編號，連3續(xù)使用，領(lǐng)料單需車間主任簽字批準。庫房發(fā)料3.1物資采購中心庫房的庫房管理員審核領(lǐng)料單手續(xù)是否齊全。領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料車間主任、 領(lǐng)料員簽字并注明領(lǐng)料時間及領(lǐng)料部門名稱、用途。手續(xù)齊全后由微機錄入員填制出庫單， 領(lǐng)料員憑出庫單和領(lǐng)料單到庫房領(lǐng)取物資并在相應(yīng)單據(jù)上簽字。 出庫單必須有庫房管理員、領(lǐng)料員、微機錄入員簽字并注明領(lǐng)用時間和領(lǐng)料部門。庫房管理員根據(jù)領(lǐng)料單登記庫房臺賬，每

43、月月末將當月物資購進、消耗及庫存等相關(guān)匯總信息傳至分公司計劃財務(wù)科。生產(chǎn)半成品 生產(chǎn)半成品車間的統(tǒng)計員（核算員）復(fù)核領(lǐng)入的材料數(shù)量及領(lǐng)料單據(jù)，并據(jù)此登記生產(chǎn)臺賬。同時將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品等相關(guān)生產(chǎn)信息編制生產(chǎn)日報表每日定時傳遞給分公司生產(chǎn)技術(shù) 科、計劃財務(wù)科等相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計部門。半成品車間由領(lǐng)料員（保管員）對保存在本車間的半成品每周本處半成品是指生產(chǎn)過程中的中間產(chǎn)品，包括可以單獨作為成品出售和不能單獨作為成品出售的中間產(chǎn)品。進行盤點，確保賬實相符；每月車間的統(tǒng)計員與計劃財務(wù)科對賬，確保車間臺賬與計劃財務(wù)科相符。如果半成品需入庫管理，入庫程序參照產(chǎn)成品入庫程序進行。分公司質(zhì)量科負責半成品的質(zhì)量檢

44、測并出具半成品檢驗合格證/ 單，殘次產(chǎn)品必須明確責任并予以記錄，同時與合格品分開保管。殘次產(chǎn)品必須按規(guī)定程序處理： 殘次產(chǎn)品如果可以回收再利用， 則將殘次產(chǎn)品由回收利用車間領(lǐng)料員參照5.1 半成品領(lǐng)用程序領(lǐng)用。對于不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關(guān)流程處 置，同時要對生產(chǎn)殘次產(chǎn)品的責任人根據(jù)公司、分公司相關(guān)規(guī) 定對責任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應(yīng)調(diào)離或辭退。半成品內(nèi)部流轉(zhuǎn)如果半成品直接從半成品生產(chǎn)車間等中間產(chǎn)品生產(chǎn)車間領(lǐng)用， 半成品領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料車間的車間主任和發(fā)出車間的車間 主任、領(lǐng)料員、發(fā)出車間發(fā)料員簽字并注明發(fā)/ 領(lǐng)料時間。如果已完工半成品存入物資采購中心庫房，參照產(chǎn)成品入庫

45、規(guī)定進行； 從物資采購中心庫房領(lǐng)取時的程序參照原材料的領(lǐng)取程序。生產(chǎn)產(chǎn)成品 生產(chǎn)產(chǎn)成品車間統(tǒng)計員（核算員）復(fù)核領(lǐng)入的半成品、原輔材料數(shù)量及領(lǐng)料單據(jù)，并據(jù)此登記生產(chǎn)臺賬。將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品等相關(guān)生產(chǎn)信息編制生產(chǎn)日報表每日定時將相關(guān)信息編制統(tǒng)計報表傳遞給分公司生產(chǎn)技術(shù)科、 計劃財務(wù)科等相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計部門。產(chǎn)成品車間由領(lǐng)料員（保管員）對保存在本車間的產(chǎn)成品每天進行盤點，確保賬實相符；每月與計劃財務(wù)科對賬，確保車間本處產(chǎn)成品是指最后已不需要再加工的最終產(chǎn)品。臺賬與計劃財務(wù)科相符。分公司質(zhì)量科負責產(chǎn)成品的質(zhì)量檢測并出具產(chǎn)成品檢驗合格證/ 單，殘次產(chǎn)品必須明確責任并予以記錄，同時與合格品分開保管。殘次產(chǎn)

46、品必須經(jīng)規(guī)定程序處理： 殘次產(chǎn)品如果可以回收再利用，則將殘次產(chǎn)品由回收利用車間領(lǐng)料員參照半成品領(lǐng)用程序領(lǐng)用。對于不能回收再利用， 則參照公司存貨處置相關(guān)流程處置， 同時要對生產(chǎn)殘次產(chǎn)品的責任人根據(jù)公司、 分公司相關(guān)規(guī)定對責任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應(yīng)調(diào)離或辭退。產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品數(shù)量由分公司或分廠生產(chǎn)調(diào)度員、尿素班班長、包裝崗位人員與銷售分公司庫房管理員在產(chǎn)品完工當天確定并辦理 產(chǎn)品交接手續(xù)。A分公司產(chǎn)成品數(shù)量由生產(chǎn)車間核算員、成品庫庫管在產(chǎn)品完工當天確定并辦理產(chǎn)品交接手續(xù)。分公司質(zhì)量計量科分批次取樣，對產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量進行檢驗， 次日將檢驗結(jié)果報分公司生產(chǎn)技術(shù)科、銷售分公司，如有不合格品

47、則出庫退回生產(chǎn)車間。 分公司生產(chǎn)技術(shù)科負責人和銷售分公司庫管在次日核對質(zhì)檢報告，調(diào)度、包裝、裝運、生產(chǎn)車間、銷售分公司庫管的記錄相符后，填寫入庫單，在入庫單上簽字辦理產(chǎn)品的正式入庫手續(xù)。A 分公司質(zhì)量計量科分批次取樣，對產(chǎn)品質(zhì)量、 數(shù)量進行檢驗， 次日將檢驗結(jié)果報分公司生產(chǎn)技術(shù)科，如有不合格品則退回生產(chǎn)車間。生產(chǎn)車間負責人和成品庫房庫管在次日核對質(zhì)檢報告、生產(chǎn)車間、 裝運、成品庫庫管的記錄相符后， 填寫入庫單， 在入庫單上簽字辦理產(chǎn)品的正式入庫手續(xù)。庫房管理員根據(jù)入庫單登記銷售分公司庫房或成品庫房臺賬，每月月末將當月成品入庫、 發(fā)出及庫存等相關(guān)匯總信息傳至銷售分公司和生產(chǎn)單位計劃財務(wù)科。庫房產(chǎn)

48、成品的管理參照存貨管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督與檢查生產(chǎn)內(nèi)部物流情況進行專項檢查，也可結(jié)合內(nèi)部審計和外部審計期間財務(wù)檢查、審計等工作進行。各分公司辦公室可根據(jù)本單位實際情況制定內(nèi)部檢查制度。對生產(chǎn)內(nèi)部物流情況進行專項檢查的內(nèi)容包括但不限于：生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查有關(guān) 生產(chǎn)內(nèi)部物流是否存在不相容職務(wù)混崗的情況。生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：原輔料的領(lǐng)用與審批；產(chǎn)成品、半 成品的保管與使用等。生產(chǎn)內(nèi)部物流授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。生產(chǎn)內(nèi)部物流責任制的建立及執(zhí)行情況。重點檢查責任制度是否健全，獎懲措施

49、是否落實到位。公司生產(chǎn)技術(shù)部作為公司及分公司生產(chǎn)內(nèi)部物流管理部門，每年至少檢查公司及分公司生產(chǎn)內(nèi)部物流一次。審計監(jiān)察室應(yīng)在生產(chǎn)內(nèi)部物流的過程中進行不定期或定期的檢查，并將檢查情況和有問題單位的整改情況上報董事會審計委員會。董事會審計委員會對審計監(jiān)察室上報的檢查情況通報公司各部門，對存在問題的單位， 在公司內(nèi)部通報批評， 下達整改通知， 有關(guān)單位應(yīng)采取有效措施進行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的應(yīng)及時調(diào)離崗位或辭退。四、相關(guān)制度目錄股份有限公司成本管理辦法（管理制度匯編 一P122-P126）股份有限公司關(guān)于規(guī)范和加強財務(wù)及會計管理的若干規(guī)定（管理制度匯編 一P151-P152）股份有限公司資產(chǎn)控制

50、制度（管理制度匯編 一P163 ）五、主要控制點相關(guān)資料月度生產(chǎn)計劃、加工通知單、訂單領(lǐng)料單產(chǎn)品檢驗合格證/ 單入庫單盤點表內(nèi)部審計報告、檢查報告六、生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)流程表業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù) / 崗位授權(quán)及要求1 下達生產(chǎn)計劃1為公司經(jīng)生 產(chǎn) 物 資 不 足1.1各分公司生產(chǎn)部門根據(jù)檢 查各下 達生營、發(fā)展提或不能及時、 有經(jīng)審批的月度生產(chǎn)計劃或根分 公司產(chǎn) 任務(wù)供有力的生效 的 用 于 生 產(chǎn)據(jù)銷售部門的加工通知單/的 生產(chǎn)與 生產(chǎn)產(chǎn) 物 資 保經(jīng)營活動， 造成傳真訂單進行正式生產(chǎn)。計 劃是分離障，實現(xiàn)企企業(yè)違約風險。否 經(jīng)過業(yè) 經(jīng) 營 目授權(quán)。的。2保證生產(chǎn)2 生產(chǎn)

51、車間領(lǐng)料任務(wù)按計劃進度保質(zhì)保量完成。3保證生產(chǎn)生產(chǎn)物資被盜、2.1 原材料領(lǐng)料單壹式肆聯(lián)，檢 查是物資安全、被毀、遺失和浪由各車間到計劃財務(wù)科領(lǐng)用否 根據(jù)高效流轉(zhuǎn)，費。且必須連續(xù)編號， 連續(xù)使用，生 產(chǎn)計提高生產(chǎn)物領(lǐng)料單需車間主任批準。劃 或加資 使 用 效工 通知率。單領(lǐng)料。4保證生產(chǎn)生產(chǎn)物資被盜、2.2領(lǐng)料單必需有車間主任檢 查 領(lǐng)領(lǐng) 料與業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù) / 崗位授權(quán)及要求過程中物資 流轉(zhuǎn)的信息 及時傳遞給 計 劃 財 務(wù)部，使計劃 財務(wù)部對生 產(chǎn)的核算真 實、準確、 完整，報告 可靠。被毀、遺失和浪費。的簽字。料 單 是否 經(jīng) 過授權(quán)。審 批 分離3 庫房發(fā)料

52、5符合國家生產(chǎn)物資被盜、3.1物資采購中心庫房的庫檢查領(lǐng)有關(guān)生產(chǎn)核被毀、遺失和浪房管理員審核領(lǐng)料單手續(xù)是料 單 手算的有關(guān)規(guī)費。否齊全。領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料續(xù) 是 否定和公司內(nèi)車間主任、領(lǐng)料員簽字并注齊全。部 規(guī) 章 制明領(lǐng)料時間及領(lǐng)料部門名度。生產(chǎn)物資被盜、稱、用途。3.2手續(xù)齊全后由微機錄入檢 查 出被毀、遺失和浪員填制出庫單，領(lǐng)料員憑出庫 單 手不相容業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點查職務(wù) / 崗位費。庫單和領(lǐng)料單到庫房領(lǐng)取物續(xù) 是 否資并在相應(yīng)單據(jù)上簽字。出齊全。庫單必須有庫房管理員、領(lǐng)料員、微機錄入員簽字并注明領(lǐng)用時間和領(lǐng)料部門。生 產(chǎn) 物 資 不 足3.3庫房管理員根據(jù)領(lǐng)料單檢查庫或不能及時、

53、有登記庫房臺賬，每月月末將房 是 否效 的 用 于 生 產(chǎn)當月物資購進、消耗及庫存將 生 產(chǎn)經(jīng)營活動， 造成等相關(guān)匯總信息傳至分公司過 程 中企業(yè)違約風險。計劃財務(wù)科。的 物 資流 轉(zhuǎn) 信息 及 時傳遞。4 生產(chǎn)半成品生 產(chǎn) 過 程 中 物4.1生產(chǎn)半成品車間的統(tǒng)計檢查生生 產(chǎn) 與資 流 轉(zhuǎn) 信 息 不員（核算員）復(fù)核領(lǐng)入的材產(chǎn) 車 間核算 (統(tǒng)能正確、 及時傳料數(shù)量及領(lǐng)料單據(jù)，并據(jù)此是 否 將計）、保遞 到 計 劃 財 務(wù)登記生產(chǎn)臺賬。同時將在產(chǎn)生 產(chǎn) 過管分離部，導(dǎo)致對生產(chǎn)品、完工產(chǎn)品等相關(guān)生產(chǎn)信程 中 的的核算不真實、息編制生產(chǎn)日報表每日定時物 資 流監(jiān)督檢授權(quán)及要求不相容業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風

54、險控制點查職務(wù) / 崗位不 準 確 、 不 完傳遞給分公司生產(chǎn)技術(shù)科、轉(zhuǎn) 信息整 ， 報 告 不 可計劃財務(wù)科等相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營及 時傳靠。統(tǒng)計部門。遞。生 產(chǎn) 過 程 中 物4.2 半成品車間由領(lǐng)料員 （保檢 查生資 流 轉(zhuǎn) 信 息 不管員）對保存在本車間的半產(chǎn) 車間能正確、 及時傳成品每天進行盤點，確保賬是 否對遞 到 計 劃 財 務(wù)實相符；每月車間的統(tǒng)計員本 車間部，導(dǎo)致對生產(chǎn)與計劃財務(wù)科對賬，確保車的 產(chǎn)成的核算不真實、間臺賬與計劃財務(wù)科相符。品 進行不 準 確 、 不 完嚴 格管整 ， 報 告 不 可理?？?。生 產(chǎn) 過 程 中 物4.2.1如果半成品需入庫管檢 查是資 流 轉(zhuǎn) 信 息 不

55、理，入庫程序參照產(chǎn)成品入否 按規(guī)能正確、 及時傳庫程序進行。定 程序遞 到 計 劃 財 務(wù)入庫。部，導(dǎo)致對生產(chǎn)的核算不真實、不 準 確 、 不 完整 ， 報 告 不 可監(jiān)督檢授權(quán)及要求查靠。違 反 國 家 有 關(guān)4.3分公司質(zhì)量科負責半成檢查安生 產(chǎn) 核 算 的 規(guī)品的質(zhì)量檢測并出具半成品全質(zhì)量定 和 公 司 內(nèi) 部檢驗合格證 / 單，殘次產(chǎn)品必科是否規(guī)章制度， 受到須明確責任并予以記錄，同對生產(chǎn)處罰。時與合格品分開保管。過程進行質(zhì)量業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢不相容 職務(wù) / 崗位授權(quán)及要求檢測。生產(chǎn)物資被盜、4.3.1殘次產(chǎn)品必須經(jīng)規(guī)定檢 查 對被毀、遺失和浪程序處理：殘次產(chǎn)品如果可殘 次

56、 品費。以回收再利用，則將殘次產(chǎn)的 處 理品由回收利用車間領(lǐng)料員參照半成品領(lǐng)用程序領(lǐng)用。對于不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關(guān)流程處置，同時要對生產(chǎn)殘次產(chǎn)品是 否 符合規(guī)定。的責任人根據(jù)公司、分公司相關(guān)規(guī)定對責任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應(yīng)調(diào)離或辭退。業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù) / 崗位授權(quán)及要求半成品內(nèi)部流轉(zhuǎn)生產(chǎn)物資被盜、被毀、遺失和浪費。如果半成品直接從半成品生產(chǎn)車間等中間產(chǎn)品生產(chǎn)車間領(lǐng)用，半成品領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料車間的車間主任和發(fā)出車間的車間主任、領(lǐng)料員、發(fā)出車間發(fā)料員簽字并注明發(fā) / 領(lǐng)料時間。檢 查 是否 按 規(guī)定 程 序領(lǐng)料。生產(chǎn)物資被盜、被毀、遺失和浪費。

57、如果已完工半成品存入物資采購中心庫房，參照產(chǎn)成品入庫規(guī)定進行；從物資采購中心庫房領(lǐng)取時的程序參照原材料的領(lǐng)取程序。檢 查 是否 按 規(guī)定 程 序領(lǐng)料。生產(chǎn)產(chǎn)成品生 產(chǎn) 過 程 中 物6.1生產(chǎn)產(chǎn)成品車間統(tǒng)計員檢查產(chǎn)資 流 轉(zhuǎn) 信 息 不（核算員）復(fù)核領(lǐng)入的半成成品生能正確、 及時傳品、原輔材料數(shù)量及領(lǐng)料單產(chǎn)車間遞 到 計 劃 財 務(wù)據(jù)，并據(jù)此登記生產(chǎn)臺賬。是否將部，導(dǎo)致對生產(chǎn)將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品等相關(guān)生產(chǎn)過的核算不真實、生產(chǎn)信息編制生產(chǎn)日報表每程中的查不 準 確、 不 完日定時將相關(guān)信息編制統(tǒng)計物資流整 ， 報告 不 可報表傳遞給分公司生產(chǎn)技術(shù)轉(zhuǎn)以及靠?？?、計劃財務(wù)科等相關(guān)生產(chǎn)產(chǎn)成品經(jīng)營統(tǒng)計部門

58、。信息及時傳遞。生 產(chǎn) 過 程 中 物6.2 產(chǎn)成品車間由領(lǐng)料員 （保檢查生資 流 轉(zhuǎn) 信 息 不管員）對保存在本車間的產(chǎn)產(chǎn)車間能正確、 及時傳成品每天進行盤點，確保賬是否對遞 到 計 劃 財 務(wù)實相符；每月與計劃財務(wù)科本車間部，導(dǎo)致對生產(chǎn)對賬，確保車間臺賬與計劃的產(chǎn)成的核算不真實、財務(wù)科相符。品進行不 準 確 、 不 完嚴格管業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢不相容 職務(wù) / 崗位授權(quán)及要求整 ， 報 告 不 可理?？?。違 反 國 家 有 關(guān)分公司質(zhì)量科負責產(chǎn)成檢查質(zhì)生 產(chǎn) 核 算 的 規(guī)品的質(zhì)量檢測并出具產(chǎn)成品量科是定 和 公 司 內(nèi) 部檢驗合格證 / 單，殘次產(chǎn)品必否對生規(guī)章制度， 受到須明確

59、責任并予以記錄，同產(chǎn)過程處罰。時與合格品分開保管。進行質(zhì)量檢測。業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點監(jiān)督檢查不相容 職務(wù) / 崗位授權(quán)及要求生產(chǎn)物資被盜、被毀、遺失和浪費。殘次產(chǎn)品必須經(jīng)規(guī)定程序處理：殘次產(chǎn)品如果可以回收再利用，則將殘次產(chǎn)品由回收利用車間領(lǐng)料員參照半成品領(lǐng)用程序領(lǐng)用。對于不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關(guān)流程處 置，同時要對生產(chǎn)殘次產(chǎn)品的責任人根據(jù)公司、分公司相關(guān)規(guī)定對責任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應(yīng)調(diào)離或辭退。檢 查 對殘 次 品的 處 理是 否 符合規(guī)定。產(chǎn)成品入庫生 產(chǎn) 過 程 中 物資 流 轉(zhuǎn) 信 息 不能正確、 及時傳遞 到 計 劃 財 務(wù)部，導(dǎo)致對生產(chǎn)的核算不真實、不 準 確 、 不 完產(chǎn)成品數(shù)量由分公司或分廠生產(chǎn)調(diào)度員、尿素班班長、包裝崗位人員與銷售分公司庫房管理員在產(chǎn)品