私募投資基金合同指引

1、 巴私募投資基金合氨同指引1號笆（契約型私募基靶金合同內容與格哎式指引）TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc448755895 靶第一章扒敖總則骯 頒契約型私募投資皚基金合同內容與暗格式指引 總則岸 根據(jù)證券投斑資基金法（以唉下簡稱基金法凹）、私募投巴資基金監(jiān)督管理般暫行辦法（以翱下簡稱骯私募懊辦法）、私背募投資基金管理斑人登記和基金備爸案辦法癌（試行）扳及其他相關規(guī)翱定，制定本指引癌。氨 私募基金管理伴人通過契約形式哀募集設立私募證傲券投資基金的，邦應當按照本指引絆制定私募投資基熬金合同哀（以下簡稱邦“把基金合同翱”霸）靶；私募基金管理笆人通過契約形式版募集設立私

2、募股笆權投資基金、創(chuàng)吧業(yè)投資基金和其八他類型投資基金吧應當骯參考阿本指引制定私募案投資基金合同。拌基金合同的名稱唉中須標識盎“笆私募胺基金捌”拔、隘“霸私募投資岸基金埃”霸字樣。拔 基金合同當事辦人應當遵循平等頒自愿、誠實信用跋、公平原則訂立昂基金合同，維護拔投資者合法權益半，不得損害國家盎利益和社會公共笆利益。搬 基金合同不得靶含有虛假內容艾或唉誤導性陳述。百 昂私骯募基金進行托管唉的，私募基金管按理人、基金托管傲人以及投資者三辦方應當盎根據(jù)本指引要求扮共同簽訂基金合按同；胺基金合同明確約敖定不托管的，應皚當凹根據(jù)本指引要求柏在基金合同中明霸確保障私募基金熬財產(chǎn)安全的制度靶措施捌、保管機制和

3、案糾紛解決機制盎。扳對于本指引有明啊確要求的，基金昂合同中應當載明疤本指引規(guī)定的相扮關內容。在不違按反基金法、懊昂私募辦法罷以及相關法律絆法規(guī)的前提下，懊基金合同當事人疤可以根據(jù)實際情敖?jīng)r約定本指引規(guī)爸定內容之外的事礙項。本指引某些爸具體要求對當事背人確不適用的，岸當事人可對相應般內容做出合理調扳整和變動，但爸管理人應在風版險揭示書中向跋投資者進行壩特別絆揭示，安并扳在基金合同報霸送翱中國基金業(yè)協(xié)會奧備案時出具書面敗說明芭。基金合同正文前言八 基金合同應訂版明訂立基金合同皚的目的、依據(jù)和胺原則。釋義扒 應對基金合同扳中具有特定法律百含義的詞匯作出氨明確的解釋和說哎明。聲明與承諾辦 耙訂明伴私募

4、基金管理人巴、私募基金托管傲人及私募基金投爸資者的聲明與承叭諾，哎并用加粗字拔體襖在合同中稗列明澳，翱包括但不限于：敗私募基金管理人頒保證在募集資金瓣前已在昂中國基金業(yè)協(xié)會鞍登記為私募基金皚管理人拜,并列矮明管理人登記編安碼。私募基金管敗理人應當向投資翱者進一步聲明，敗中國基金業(yè)協(xié)會暗為私募基金管理鞍人和私募基金辦邦理登記備案不構愛成對私募基金管版理人投資能力、頒持續(xù)合規(guī)情況的懊認可；不作為對捌基金財產(chǎn)安全的半保證。私募基金佰管理人保證已在絆簽訂本合同前揭擺示了相關風險；翱已經(jīng)了解私募基哎金投資者的風險拔偏好、風險認知骯能力和承受能力奧。私募基金管理昂人承諾按照恪盡拔職守、誠實信用氨、謹慎勤勉

5、的原唉則管理運用基金拜財產(chǎn)，不對基金稗活動的盈利性和阿最低收益作出承愛諾。鞍私募基金托管人艾承諾按照恪盡職辦守、誠實信用、礙謹慎勤勉的原則按安全保管基金財吧產(chǎn)，并履行合同艾約定的其他義務案。奧私募基金投資者把聲明其爸為符合霸岸私募辦法安挨規(guī)定的合格投資巴者，拌保證財產(chǎn)的來源背及用途符合國家般有關規(guī)定，并已氨充分理解本合同擺條款，了解相關靶權利義務，了解瓣有關法律法規(guī)及昂所投資基金的風霸險收益特征，愿邦意承擔相應的投癌資風險；私募基斑金投資者承諾其哎向私募基金管理頒人提供的有關投扒資目的、投資偏疤好、投資限制、案財產(chǎn)收入情況和癌風險承受能力等搬基本情況真實、扳完整、準確、合骯法，不存在任何叭重大

6、遺漏或誤導跋。前述信息資料挨如發(fā)生任何實質啊性變更，應當及唉時告知私募基金稗管理人或募集機捌構。私募基金投皚資者知曉，私募捌基金管理人、私半募基金托管人及笆相關機構不應對盎基金財產(chǎn)的收益隘狀況做出任何承凹諾或擔保。瓣私募基金的基本暗情況扳 斑訂明愛私募基金的基本搬情況：懊私募基金的名稱爸；柏私募基金的運作跋方式，具體載明罷封閉式、開放式挨或者其他方式；奧私募基金的八計劃募集總額藹（如有）扒；拜私募基金的投資扳目標和投資范圍絆；愛私募基金的存續(xù)疤期限；佰私募基金靶份額跋的初始鞍募集面斑值凹；版私募基金壩的扳結構化跋安排稗（如有）；班私募基金的托管懊事項（如有）；版 按私募基金的外包八事項，爸訂明

7、愛外包機構的名稱按和在叭中國基頒金業(yè)協(xié)會班登記的外包業(yè)務案登記編碼（如有頒）；懊其他需要傲訂明案的內容。私募基金的募集骯訂明私募基金募班集的有關事項，吧包括但不限于：拌私募基金的按募集機構、唉募集對象、募集拌方式、募集期限扳；百私募基金的認購埃事項，包括私募安基金合格投資者般人數(shù)上限、認購拌費用、認購申請哀的確認、認購份鞍額的計算方式、拔初始認購資金的把管理及利息處理艾方式等；矮私募基金份額認爸購金額、昂付款哎期限等扳；罷私募投資基金背募集行為管理辦案法規(guī)定的投資暗冷靜期、回訪確絆認等內容礙。隘訂明私募基金管搬理人應當將私募絆基金募集期間客搬戶的資金存放于笆私募基金募集結斑算專用賬戶，岸訂明案

8、賬戶開戶行、賬隘戶名稱、賬戶號案碼辦、監(jiān)督機構暗等。百私募基金的成立扮與備案罷私募基金成立的安有關事項，包括爸但不限于：盎訂明凹私募基金合同簽傲署的方式；叭私募基金成立的芭條件；捌私募基金募集失笆敗的處理方式。按私募基金應當按暗照規(guī)定向拜中國基金業(yè)協(xié)會壩履行基金備案手頒續(xù)。基金合同中艾應約定私募基金爸在扳中國基金業(yè)協(xié)會藹完成備案后方可敖進行投資運作。罷私募基金的申購版、贖回與轉讓白訂明私募基金運哎作期間，私募基耙金投資者申購和稗贖回私募基金的啊有關事項，包括胺但不限于：敗申購和贖回的開安放日及時間；半申購和贖回的方澳式、價格、程序絆、奧確認版及辦理機構阿等；澳申購和贖回的金矮額限制。投資者稗在

9、私募基金存續(xù)半期開放絆日購買私募基金懊份額的，按首次昂購買金額應不低半于鞍100萬元人民靶幣隘（不含認/申購芭費）按且符合合格投資藹者標準，已持有挨私募基金份額的跋投資者在資產(chǎn)存班續(xù)斑期開放日追加購八買基金份額的除氨外。投資者持有安的基金資產(chǎn)凈值板高于白100萬元時，扒可以芭選擇部分贖回基拜金份額，投資者胺在贖回后持有的拜基金資產(chǎn)凈值不岸得低于百100萬元耙，霸投資者申請贖回半基金份額時，其啊持有的基金資產(chǎn)般凈值低于霸100萬元的，瓣必須選擇一次性挨贖回全部基金份昂額絆，熬投資者癌沒有一次性全部懊贖回持有份額的隘，管理人應當將扳該基金份額持有扳人所持份額做全奧部贖回處理敗。氨罷私募辦法辦第十三

10、條列明頒的投資者可不適骯用本項。霸申購和贖回的費背用；翱申購份額的計算俺方式、贖回金額安的計算方式；芭巨額贖回的認定懊及處理方式；扮拒絕或暫拔停扒申購、贖回凹的情形及處理方熬式霸。罷基金合同中可以把約定鞍基金份額持有人拔之間，以及基金巴份額持有人向其扮他氨合格投資者轉讓拜基金份額的方式擺、伴程序八和私募基金管理扒人的相關職盎責挨。澳基金盎份額轉讓須按照笆中國基金業(yè)協(xié)會阿要求進行捌份額登記捌。敗轉讓百期間及轉讓靶后，持有基金份凹額的合格投資者俺數(shù)量合計不得超笆過奧法定人數(shù)愛。皚當事人及權利義靶務白訂明傲私募基金管理人愛、私募基金托管靶人的基本情況，擺包括但不限于姓拌名/名稱、住所扳、聯(lián)系人、通訊

11、艾地址、聯(lián)系電話挨等信息。投資者耙基本情況可在基藹金合同簽署頁列般示。奧說明私募基金應邦當設定為均等份挨額。除私募基金百合同另有約定外氨，每份份額具有隘同等的合法權益笆。八根據(jù)辦私募辦法藹及其他有關規(guī)般定巴訂明班私募基金管理人版的權利，包括但昂不限于：艾按照基金合同約罷定，獨立管理和絆運用基金財產(chǎn)；拌按照基金合同約拌定，及時、足額壩獲得翱私募礙基金管理人管理哎費用及業(yè)績報酬背（如有）；拜按照有關規(guī)定和奧基金合同約定行氨使因基金財產(chǎn)投案資所產(chǎn)生的權利案；疤根據(jù)基金合同及埃其他有關規(guī)定，安監(jiān)督岸私募俺基金托管人,對耙于艾私募頒基金托管人違反敖基金合同或有關柏法律法規(guī)規(guī)定、白對基金財產(chǎn)及其哀他當事人

12、的利益昂造成重大損失的佰，應當及時采取瓣措施制止；爸私募敗基金管理人為保搬護投資者權益，案可以在法律法規(guī)疤規(guī)定范圍內，根矮據(jù)市場情況對本笆基金的認購、申敖購業(yè)務規(guī)則（包愛括但不限于基金芭總規(guī)模、單個基哎金投資者首次認半購、申購金額、案每次申購金額及鞍持有的本基金總伴金額限制等）進稗行調整；靶以私募基金管理扳人的名義，代表暗私募基金與其他挨第三方笆簽署基金投資相扳關協(xié)議文件、行板使訴訟權利或者癌實施其他法律行扮為安。敖根據(jù)把私募辦法愛及其他有關規(guī)版定搬訂明熬私募基金管理人背的義務，包括但搬不限于：癌履行私募基金管熬理人登記和私募藹基金備案手續(xù)；巴按照誠實信用、捌勤勉盡責的原則百履行受托人義務扒，

13、管理和運用基拌金財產(chǎn)；辦制作調查問卷，襖對投資者的風險挨識別能力和風險哎承擔能力進行評礙估，向符合法律疤法規(guī)規(guī)定的合格疤投資者非公開募辦集資金；癌制作風險揭示書翱，向投資者充分阿揭示相關風險；盎配備足夠的具有捌專業(yè)能力的人員瓣進行投資分析、板決策，以專業(yè)化暗的經(jīng)營方式管理擺和運作基金財產(chǎn)礙；骯建立健全內部制拔度，保證所管理翱的私募基金財產(chǎn)白與其管理的其他半基金財產(chǎn)和半私募絆基金管理人的固霸有財產(chǎn)相互獨立疤，對所管理的不班同財產(chǎn)分別管理芭，分別記賬、分按別投資；叭不得利用基金財拔產(chǎn)或者職務之便暗，為本人或者投襖資者以外的人牟襖取利益，進行利傲益輸送；澳自行擔任或者委哎托其他機構擔任叭基金的基金份

14、額班登記機構，委托奧其他基金份額登靶記機構辦理注冊稗登記業(yè)務時，對疤基金份額登記機罷構的行為進行必百要的監(jiān)督；懊按照基金合同約愛定接受投資者和叭私募板基金托管人的監(jiān)壩督；凹按照基金合同藹約定及時向托管安人提供非證券類跋資產(chǎn)憑證或股權拌證明(包括股東傲名冊和工商部門拜出具并加蓋公章啊的權利證明文件捌)等重要文件礙（如有）；百按照基金合同約邦定負責私募基金柏會計核算并編制翱基金財務會計報啊告；敖按照基金合同約白定計算并向投資芭者報告基金份額敗凈值；伴根據(jù)法律法規(guī)與艾基金合同的規(guī)定佰，對投資者進行翱必要的信息披露板，揭示私募基金捌資產(chǎn)運作情況，斑包括編制和向投班資者提供基金定安期報告；叭確定私募基金

15、份翱額申購、贖回價伴格，采取適當、暗合理的措施確定版基金份額交易價襖格的計算方法符版合法律法規(guī)的規(guī)扳定和骯基金扒合同的約定；奧保守商業(yè)秘密，奧不得泄露私募基澳金的投資計劃或藹意向等，法律法靶規(guī)另有規(guī)定的除礙外；耙保存私募基金投辦資業(yè)務活動的全艾部會計資料，并隘妥善保存有關的愛合同、交易記錄柏及其他相關資料盎，保存期限自私吧募基金清算終止皚之日起不得少于埃10年跋；擺公平對待所管理爸的不同基金財產(chǎn)敗，不得從事任何罷有損熬基金財產(chǎn)及其他矮當事人利益的活啊動；敖 扳按照基金合同的邦約定確定私募基矮金收益分配方案吧，及時向投資者搬分配收益；拜組織并參加基金笆財產(chǎn)清算小組，絆參與基金財產(chǎn)的敖保管、清理、

16、估斑價、變現(xiàn)和分配擺；凹建立并保存投資皚者名冊；霸面臨解散、依法艾被撤銷或者被依斑法宣告破產(chǎn)時，拔及時報告耙中國基金業(yè)協(xié)會壩并通知凹私募胺基金托管人和基挨金投資者敖。背存在胺兩板個熬以上霸（含兩鞍個盎）八管理人斑共同管理私募基岸金的，所有管理挨人芭對投資者承擔連伴帶責任。管理人把之間的責任劃分百由澳基金頒合同進行約定叭，藹合同未約定或約暗定不清的，伴各管理人扮按過錯承擔按相應的懊責任佰。扳私募基金管理人拔聘用疤其他私募基金管翱理人頒擔任投資顧問的爸，應當通過投資半顧問協(xié)議明確約癌定雙方權利義務藹和責任。私募基阿金管理人不得因阿委托而免去其作頒為基金管理人的絆各項職責。皚投資顧問的條件襖和遴選程

17、序，辦應符合法律法規(guī)扮和行業(yè)自律規(guī)則絆的規(guī)定和要求。巴基金合同中已訂敖明投資顧問的，背應列明因私募基半金管理人聘請投芭資顧問對埃基金般合同各方當事人熬權利義務產(chǎn)生影案響的情況搬。藹私募基金運作期敗間，壩私募基金管理人壩提請聘用、更換拌投資顧問或調整阿投資顧問報酬的般，應取得基金份癌額持有人大會的版同意。叭根據(jù)唉私募辦法哎及其他有關規(guī)半定稗訂明凹私募基金托管人擺的權利，包括但扒不限于：耙按照敖基金安合同的約定，及罷時、足額獲得私辦募基金托管費柏用；百依據(jù)法律法規(guī)規(guī)伴定和半基金把合同約定，監(jiān)督邦私募基金管理人埃對基金財產(chǎn)的投板資運作，對于佰私募扒基金管理人違反唉法律法規(guī)規(guī)定和胺基金霸合同約定、對基

18、擺金財產(chǎn)及其他當埃事人的利益造成般重大損失的情形按，有權報告霸中國基金業(yè)協(xié)會安并采取必要措施捌；胺按照基金合同約隘定，依法保管私八募基金財產(chǎn)佰。敖根據(jù)版私募辦法爸及其他有關規(guī)班定敗訂明唉私募基金托管人搬的義務，包括但板不限于：跋安全保管基金財俺產(chǎn)；癌具有符合要求的壩營業(yè)場所，配備昂足夠的、合格專凹職人員，負責基扮金財產(chǎn)托管事宜熬；岸對所托管的不同澳基金財產(chǎn)分別設般置賬戶，確保基熬金財產(chǎn)的完整與敖獨立；把除依據(jù)法律法規(guī)叭規(guī)定和基金合同佰的約定外，不得阿為哀私募吧基金托管人及任埃何第三人謀取利鞍益，不得委托第氨三人托管基金財胺產(chǎn)；壩按規(guī)定開立和注艾銷私募基金財產(chǎn)扒的托管資金賬戶艾、證券賬戶、期按貨

19、賬戶等投資所百需賬戶襖（私募基金管理絆人和私募基金托伴管人另有約定的胺，可以按照約定稗履行本項義務；奧如果基金合同約斑定不托管的，由半私募基金管理人胺履行本項義務）皚；案復核私募基金份案額凈值；熬辦理與基金托管凹業(yè)務有關的信息搬披露事項；胺根據(jù)相關法律法百規(guī)和基金合同約板定復核把私募拔基金管理人編制啊的私募基金定期佰報告，并定期出柏具書面意見；襖按照基金合同約靶定，根據(jù)岸私募絆基金管理人或其擺授權人的資金劃耙撥指令，及時辦板理清算、交割事跋宜；板根據(jù)法律法規(guī)規(guī)澳定，妥善保存私哀募基金管理業(yè)務盎活動有關合同、安協(xié)議、憑證等文八件資料；扮公平對待所托管柏的不同基金財產(chǎn)哎，不得從事任何埃有損基金財產(chǎn)

20、及巴其他當事人利益挨的活動；俺保守商業(yè)秘密,艾除法律法規(guī)規(guī)定瓣和基金合同約定百外，不得向他人斑泄露本基金的有版關信息；翱根據(jù)相關法律法壩規(guī)要求的保存期巴限，保存私募基拌金投資業(yè)務活動搬的全部會計資料氨，并妥善保存有瓣關的合同、交易疤記錄及其他相關翱資料；佰監(jiān)督跋私募白基金管理人的投礙資運作，發(fā)現(xiàn)斑私募傲基金管理人的投扳資指令違反法律愛法規(guī)的規(guī)定及基巴金合同約定的，八應當拒絕執(zhí)行，懊立即通知白私募般基金管理人；發(fā)伴現(xiàn)岸私募捌基金管理人依據(jù)哀交易程序已經(jīng)生敗效的投資指令違俺反法律法規(guī)的規(guī)八定及基金合同約安定的，應當立即隘通知吧私募皚基金管理人八；襖按照私募基金合昂同約定制作相關捌賬冊并與基金管挨理

21、人核對扮。吧根據(jù)捌私募辦法吧及其他有關規(guī)捌定搬訂明笆投資者的權利，奧包括但不限于：扒取得基金財產(chǎn)收版益；壩取得清算后的剩凹余基金財產(chǎn)；昂按照基金合同的版約定申購、贖回澳和轉讓基金耙份額埃；安根據(jù)基金合同的擺約定佰，參加或申請召暗集罷基金份額持有人扒大會頒，行使相關職權八；扒監(jiān)督昂私募懊基金管理人、瓣私募襖基金托管人履行翱投資管理及托管跋義務的情況；敗按照基金合同約哎定的時間和方式白獲得基金懊信息披露敗資料；捌因私募基金管理爸人、私募基金托白管人違反法律法阿規(guī)或基金合同的絆約定導致合法權隘益受到損害的，熬有權得到賠償皚。凹根據(jù)傲私募辦法柏及其他有關規(guī)俺定笆訂明拜投資者的義務，拜包括但不限于：艾認

22、真閱讀基金合霸同，保證投資資背金的來源及用途隘合法；襖接受合格投資者半確認靶程序，如實填寫版風險識別能力和板承擔能力礙調查懊問卷，如實承諾跋資產(chǎn)或者收入情哀況，并對其真實藹性、準確性和完版整性負責，跋承諾斑為爸合格投資者；礙以合伙企業(yè)、契板約等非法人形式扳匯集多數(shù)投資者澳資金直接或者間暗接投資于私募基唉金的，應向私募巴基金管理人充分壩披露上述情況及笆最終投資者的信爸息，但符合愛私募辦法安第十三條規(guī)定矮的除外；埃認真閱讀并簽署俺風險揭示書；辦按照基金合同約熬定繳納基金份額八的認購、申購款稗項，承擔基金合拜同約定的管理費案、托管費及其他邦相關費用；懊按版照唉基金合同約定承扒擔基金的投資損叭失； 啊

23、向捌私募吧基金管理人或私愛募基金募集機構鞍提供法律法規(guī)規(guī)拔定的信息資料及般身份證明文件，拔配合礙私募扮基金管理人或其把募集機構的盡職吧調查與反洗錢工暗作；艾保守商業(yè)秘密，笆不得泄露私募基把金的投資計劃或拔意向等；敖不得違反基金合伴同的約定干涉基暗金管理人的投資哎行為；百不得從事任何有愛損基金及其投資阿者襖、基金管理人管扳理的其他基金及藹基金托管人托管巴的其他基金合法隘權益的活動襖。氨私募基金份額持壩有人大會及把日常白機構案列明應當召開基稗金份額持有人大班會的情形般,霸并訂昂明其他可能對基胺金份額持有人權爸利義務產(chǎn)生重大巴影響需要召開基霸金份額持有人大疤會的情形骯：絆決定延長基金合拜同期限；班決

24、定修改基金合懊同的重要內容或敖者提前終止基金奧合同敗;頒決定更換哀基金管理人、基絆金托管人；愛決定調整盎基金管理人稗、挨基金托管人的報昂酬標準；襖基金合同約定的搬其他情形。哎針搬對前款所列事項稗，翱基金份額持有人巴以書面形式一致柏表示同意的靶,可以不召開絆基金份額持有人熬大會拔直接作出版決議唉,暗并由全體班基金份額持有人般在拌決議捌文件上簽名、蓋捌章。罷按照基金合同的班約定，基金份額暗持有人大會可以凹設立佰日常岸機構，懊行使下列職權：芭召集基金份額持矮有人大會；斑提請更換基金管靶理人、基金托管安人；按監(jiān)督基金管理人叭的投資運作、基藹金托管人的托管盎活動；版提請調整基金管昂理人、基金托管敖人的報

25、酬標準；柏基金合同約定的辦其他職權芭。岸基金份額持有人半大會日常機構應胺當由基金份額持熬有人大會選舉產(chǎn)敖生。扳基金份額持有人哎大會日常機構的稗人員構成和更換疤程序應由基金合白同約定。皚根據(jù)基金法安和其他有關規(guī)定藹訂明基金份額持霸有人大會疤及擺/或日常機構岸的下列事項辦:班召集人和召集方爸式愛；澳召開皚會頒議埃的斑通知時間、通知岸內容、通知方式般；拔出席會議的方式鞍（拔基金份額持有人佰大會可以采取現(xiàn)皚場方式召開，也敖可以采取通訊等拌方式召開哎）氨；邦議事內容與程序鞍；岸決議形成的條件愛、表決方式、程敗序案；般基金合同約定的盎其他事項。按基金份額持有人跋大會及其日常機辦構不得直接參與翱或者干涉基金

26、的唉投資管理活動。稗私募基金份額的皚登記阿訂明私募基金管疤理人辦理份額登芭記業(yè)務的各項事邦宜。說明私募基背金管理人委托可愛辦理私募基金份跋額登記業(yè)務的其敖他機構代為辦理扮私募基金份額登哀記業(yè)務的，應當伴與有關機構簽訂岸委托代理協(xié)議，絆并阿訂明背份額登記機構的岸名稱、外包業(yè)務頒登記編碼、代為扮辦理私募基金份胺額登記機構的權胺限和職責等。矮訂明全體辦基金絆份額持有人同意頒私募基金管理人艾、份額登記機構捌或其他絆份額登記辦義務人應當按照半中國基金業(yè)協(xié)會巴的規(guī)定壩辦理基金份額伴登記板數(shù)據(jù)的備份藹。私募基金的投資百說明私募基金財般產(chǎn)投資的有關事搬項，包括但不限唉于：投資目標；投資范圍； 投資策略；翱投資

27、限制，扮訂明按按照絆私募辦法翱皚、自律規(guī)則扳及其他有關規(guī)定埃和啊基金隘合同約定禁止或拔限制的投資事項瓣；奧對于基金合同、霸交易行為中存在哀的或可能存在利白益沖突的情形及矮處理方式進行說絆明；胺業(yè)績比較基準（暗如有）敖；藹參與融資融券及叭其他場外證券業(yè)挨務挨的情況（如有）昂。扳根據(jù)癌基金般合同約定，可以邦訂明私募基金管八理人負責指定私暗募基金投資經(jīng)理礙或投資關鍵人士敖，吧訂明俺投資經(jīng)理或投資瓣關鍵人士的基本藹情況、變更條件哎和程序。霸私募基金采用結捌構化版安排岸的，不得違背擺“隘利益共享，風險哀共擔唉”柏基本原則，直接邦或間接對結構化愛私募基金的持有疤人提供保本、保哀收益安排。私募基金的財產(chǎn)靶訂

28、明懊與私募基金財產(chǎn)跋有關的事項，包澳括但不限于：矮私募基金財產(chǎn)的八保管與處分靶說明私募基金財百產(chǎn)應獨立于私募俺基金管理人、私八募基金托管人的佰固有財產(chǎn)，并由擺私募基金托管人芭保管。私募基金邦管理人、私募基拜金托管人不得將伴私募基金財產(chǎn)歸吧入其固有財產(chǎn)。凹說明私募基金管藹理人、私募基金百托管人因私募基胺金財產(chǎn)的管理、跋運用或者其他情疤形而取得的財產(chǎn)俺和收益歸入私募百基金財產(chǎn)。般說明私募基金管八理人、私募基金辦托管人可以按照按合同的約定收取百管理費用、托管巴費用以及基金合骯同約定的其他費伴用。私募基金管靶理人、私募基金百托管人以其固有懊財產(chǎn)承擔法律責瓣任，其債權人不扳得對私募基金財巴產(chǎn)行使請求凍結

29、拌、扣押和其他權頒利。私募基金管拜理人、私募基金挨托管人因依法解般散、被依法撤銷盎或者被依法宣告半破產(chǎn)等原因進行傲清算的，私募基邦金財產(chǎn)不屬于其盎清算財產(chǎn)。鞍說明私募基金管按理人、私募基金昂托管人板不得違反法律法愛規(guī)的規(guī)定和基金哎合同約定擅自將瓣基金資產(chǎn)用于抵壩押、質押、擔保巴或設定任何形式矮的優(yōu)先權或其他芭第三方權利。翱說明私募基金財皚產(chǎn)產(chǎn)生的債權不傲得與艾不屬于私募基金絆財產(chǎn)本身的債務爸相互抵消半。非因私募基金笆財產(chǎn)本身承擔的岸債務，私募基金罷管理人、私募基扮金托管人不得主罷張其債權人對私耙募基金財產(chǎn)強制版執(zhí)行。上述債權辦人對私募基金財傲產(chǎn)主張權利時，矮私募基金管理人懊、私募基金托管絆人應

30、明確告知私皚募基金財產(chǎn)的獨礙立性。捌私募基金財產(chǎn)相巴關賬戶的開立和懊管理胺私募基金管理人芭或私募基金托管拔人按照規(guī)定開立隘私募基金財產(chǎn)的拌托管資金賬戶、哀證券賬戶和期貨胺賬戶等投資所需案賬戶。證券賬戶奧和期貨賬戶的持版有人名稱應當符半合證券、期貨登叭記結算機構的有疤關規(guī)定。開立的按上述基金財產(chǎn)賬爸戶與私募基金管吧理人、私募基金柏托管人、私募基佰金募集機構和私班募基金份額登記般機構自有的財產(chǎn)襖賬戶以及其他基胺金財產(chǎn)賬戶相獨氨立。拌私募基金未托管擺的，應當在本節(jié)鞍明確保障私募基翱金財產(chǎn)安全的制邦度措施和糾紛解藹決機制。搬交易及清算交收礙安排阿參照中國證監(jiān)會頒關于證券投資基俺金募集扒結算資金管理相笆

31、關規(guī)定，具體訂百明下列事項：扮選擇證券、期貨哀經(jīng)紀機構的程序藹（如需要）；清算交收安排；背資金、證券賬目熬及交易記錄的核絆對；絆申購或贖回的資埃金清算；其他事項。拌私募基金由基金翱托管人托管的，八應當具體訂明案私募班基金管理人在運藹用基金財產(chǎn)時向百基金托管人發(fā)送皚資金劃撥及其他擺款項收付的投資澳指令的事項：交易清算授權；背投資指令的內容佰；傲投資指令的發(fā)送頒、確認及執(zhí)行時胺間與程序；懊私募笆基金托管人依法靶暫緩、拒絕執(zhí)行絆指令的情形和處八理程序；壩私募澳基金管理人發(fā)送邦錯誤指令的情形般和處理程序；岸更換被授權人的拔程序；指令的保管；相關的責任。背私募基金財產(chǎn)的愛估值和會計核算暗根據(jù)國家有關規(guī)芭

32、定訂明私募基金鞍財產(chǎn)估值的相關氨事項，包括但不阿限于：估值目的；估值時間；估值方法；估值對象；估值程序；八估值錯誤的處理艾；癌暫停估值的情形罷；斑基金份額凈值的啊確認；吧特殊情況的處理凹。跋訂明私募基金的矮會計政策隘。背參照現(xiàn)行政策或凹按照基金合同約爸定執(zhí)行，并訂明暗以下事項擺，包括但不限于板：扒 靶會計年度、記賬芭本位幣、會計核稗算制度等事項；昂私募基金應獨立矮建賬、獨立核算佰；私募基金管理岸人或其委托的外柏包服務機構應保愛留完整的會計賬吧目、憑證并進行骯日常的會計核算壩，編制會計報表般；私募基金托管艾人應定期與私募澳基金管理人就私岸募基金的會計核芭算、報表編制等矮進行核對。奧私募基金的費用

33、敗與稅收班訂明私募基金費絆用的有關事項：伴訂明疤私募基金財產(chǎn)運柏作過程中，從私艾募基金財產(chǎn)中支板付的費用種類、般費率、費率的調罷整、計提標準、伴計提方式與支付隘方式等；絆訂明罷可列入私募基金鞍財產(chǎn)費用的項目柏，訂明私募基金辦管理人和私募基板金托管人因未履霸行或未完全履行翱義務導致的費用唉支出或私募基金阿財產(chǎn)的損失，以罷及處理與私募基啊金財產(chǎn)運作無關傲的事項發(fā)生的費安用等不得列入私爸募基金的費用；昂 邦訂明埃私募基金的管理伴費率和托管費率伴。私募基金管理瓣人可以與私募基跋金投資者約定，矮根據(jù)私募基金的安管理情況提取適版當?shù)臉I(yè)績報酬；傲訂明業(yè)績報酬（耙如有）的計提原芭則和計算爸及支付胺方法；岸為基

34、金胺募集辦、運營、審計、般法律顧問背、投資顧問擺等提供服務的基胺金服務機構從基懊金中列支相應服骯務費；按其他費用的計提藹原則和計算方法唉。般根據(jù)國家有關稅皚收規(guī)定，訂明基稗金合同各方當事敖人繳稅安排。擺私募基金的收益捌分配敗訂明私募基金收襖益分配政策依據(jù)邦現(xiàn)行法律法規(guī)以辦及拔基金瓣合同約定執(zhí)行，邦并訂明有關事項版，包括但不限于?。喊淌找娣峙湓瓌t，邦包括訂明收益分百配的基準、次數(shù)懊、比例、時間等隘；邦收益分配方案的澳確定與通知；奧收益分配的執(zhí)行凹方式。信息披露與報告啊訂明私募基金管搬理人向投資者披氨露信息的種類、邦內容、頻率和方罷式等有關事項。辦訂明私募基金管搬理人、私募基金矮托管人應當瓣按照艾

35、私募投資基金信巴息披露管理辦法白的規(guī)定捌及哎基金合同約定半如實向投資者披跋露以下事項：基金投資情況；資產(chǎn)負債情況；投資收益分配；奧基金承擔的費用敗和業(yè)績報酬（如芭有）；頒可能存在的利益稗沖突哀、關聯(lián)交易靶以敗及可能影響投資盎者合法權益的其板他重大信息熬；班法律法規(guī)及巴基金皚合同約定的其他巴事項。吧訂明私募基金管扒理人定期應向投愛資者報告經(jīng)私募爸基金托管人復核奧的基金份額凈值熬。拌訂明全體份額持骯有人同意私募基按金管理人或其他把信息披露義務人扳應當按照案中國基金業(yè)協(xié)會扒的規(guī)定吧對基金邦信息披露翱信息板進行備份隘。風險揭示絆私募翱基金管理人應當佰單獨俺編制佰靶風險揭示書俺盎私募基金投資者疤應絆充分

36、了解并謹慎巴評估自身風險承白受能力，并做出哀自愿承擔風險的埃陳述和聲明。埃私募扮基金管理人應當胺在基金合同中懊向投資者說明有昂關法律法規(guī)，須辦重點揭示管理人暗在管理、運用或百處分財產(chǎn)過程中隘，私募基金可能版面臨的風險，包拌括但不限于：矮私募基金的特殊澳風險，包括基金搬合同與中國基金藹業(yè)協(xié)會合同指引捌不一致所涉風險哎、基金未托管所霸涉風險、基金委八托募集所涉風險笆、外包事項所涉芭風險、聘請投資拜顧問所涉風險、澳未在中國基金業(yè)頒協(xié)會凹登記襖備案的風險等；拔私募基金的一般疤風險，包括資金靶損失風險、基金壩運營風險、流動耙性風險、募集失懊敗風險、投資標伴的的風險、稅收暗風險等般。背基金合同的扮效力、壩變更、解除與終傲止扳說明稗基金合同自簽署捌之日起生效，鞍合