超市財務(wù)管理制度

1、Word - 11 -超市財務(wù)管理制度 財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作，超市財務(wù)管理在整個管理層面有著舉足輕重的作用：下面是超市財務(wù)管理規(guī)定，歡迎參閱。 超市財務(wù)管理制度1 一、出納現(xiàn)金的管理。 公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必需真實、合法、精確，審批手續(xù)必需齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必需設(shè)置現(xiàn)金帳，對每筆收付款必需序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必需核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。 二、現(xiàn)金進貨管理。 確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務(wù)，由選購部依據(jù)選購方案及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進貨。借支時必需在借據(jù)上注

2、明進貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必需當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。 三、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。 公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特別狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好，本著誰經(jīng)手誰負責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未準(zhǔn)時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴峻的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責(zé)全額賠償。 四、現(xiàn)金借支的管理。 公司嚴格掌握借支現(xiàn)金。 1.差旅費借支的管理。因公出差，依據(jù)工作需要，經(jīng)

3、總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳. 2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的肯定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管狀況。收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員.店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必需當(dāng)日下午存入銀行，無不行抗拒緣由遲存或少存者，算過失一次，營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特別狀況必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特別狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財務(wù)部借款的，必需制定還款方案，嚴格按還款方案

4、還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。 超市財務(wù)管理制度2 連鎖超市財務(wù)管理制度 一. 現(xiàn)金管理制度： 1. 全部現(xiàn)金支出必需先審批后支出,出納不得隨便支出。 2. 全部現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必需開具收據(jù)，都要準(zhǔn)時入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費、紙箱收入等不入帳。 3. 各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財務(wù)部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。 4. 財務(wù)收款使用的收據(jù)必需從總部領(lǐng)取，不得私自購買或領(lǐng)取使用。 5. 嚴禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。 6. 出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。 7. 營業(yè)款當(dāng)天準(zhǔn)時送存銀行。交存現(xiàn)金

5、應(yīng)由財務(wù)部兩人以上同往，保安護送。出納依據(jù)記帳憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的挨次逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。 8. 節(jié)假日，公休期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金;出納員應(yīng)做好保險柜的平安管理工作。 9. 出納應(yīng)當(dāng)每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計復(fù)核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)覺差錯準(zhǔn)時查明緣由并報告財務(wù)總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出納和會計復(fù)核查明緣由，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。 10. 因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的，借款人應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴格審核后交財務(wù)部。一次性借100(含100)元以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-

6、200元以下由部門經(jīng)理、店長、財務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上5000元以下， 由財務(wù)總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經(jīng)董事長審批，出納憑以上簽字辦理。 11. 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必需有會計復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責(zé)人員審核批準(zhǔn)，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實，數(shù)字精確不得涂改。 12. 任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務(wù)款待、預(yù)付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。 13. 購買物品、業(yè)務(wù)款待、預(yù)付費用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報銷或返現(xiàn)。 14. 現(xiàn)金支付程序： (1) 支付申請：供

7、貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾?，注明款項的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。 (2) 支付審批：審批人依據(jù)其權(quán)限對支付申請進行審批，對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 (3) 支付復(fù)核：會計應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否精確，復(fù)核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù) (4) 辦理支付：出納依據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理支付，準(zhǔn)時登記現(xiàn)金日記帳。 15.財務(wù)部門對原借款未結(jié)清，又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。 16.超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)進行催收，催收無正值理由仍未辦理報銷或還款手

8、續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項收回。 17.違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50-100元罰款，造成經(jīng)濟損失的由責(zé)任人全額擔(dān)當(dāng)。 二. 收銀員管理制度： 1. 收銀員長短款在2元之內(nèi)，視同收銀正確處理; 2. 收銀員長短款超過2元的，長款上交財務(wù)，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并 處以短款金額相同的罰款; 3. 收銀員消失多刷、誤刷狀況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內(nèi)的均按20元予以懲罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以懲罰。POS系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的，報經(jīng)收銀組組長核實批準(zhǔn)后，不予懲罰; 4. 收銀組長全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財務(wù)部門管理收銀工作。 三. 費用管

9、理及貨款結(jié)算制度： 1. 報銷金額在100元以內(nèi)的由店長審批;100以上200元由財務(wù)中心審批;200元以上5000元以下由公司財務(wù)總監(jiān)審批， 5000元以上由董事長審批。 2. 全部的費用報銷必需有內(nèi)容真實的報銷票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人; 3. 辦公費、電話費、日常零星開支(除車輛、房費、水電費，美工費用外)不超過當(dāng)月銷售額的千分之一。車輛(小車)金額為500元/月，超出部分不予報銷; 4. 貨款結(jié)算，20 xx元以內(nèi)由店長審批，20 xx5000元由選購中心主任審核后，財務(wù)中心主任審批，5000元以上由選購中心主任審核后財務(wù)總監(jiān)審批。 5. 收銀耗材旺季(9月2月)不超過當(dāng)月銷售額的千

10、分之五;淡季(3月8月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負擔(dān)，節(jié)省部分用于嘉獎。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明緣由上報總部，總部依據(jù)狀況核銷，節(jié)省部分用于嘉獎。 6. 購入經(jīng)營用器材、設(shè)備以及改造裝修工程,必需先向總部申請,經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可購進或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準(zhǔn)的請購申請，否則，財務(wù)部一律不予報銷或掛帳。 7. 定額費用不允許超支，超支部分一律不予支付。 四. 儲值卡及會員卡積分返現(xiàn)制度： 1. 空白儲值卡由專人管理做好發(fā)放、登記工作，顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收 據(jù); 2. 機房計算機操作員憑財務(wù)收款收據(jù)金額賜予充值并做好登

11、記工作(卡號、收據(jù)號、面值)不得隨便充值; 3. 機房充完值后，必需在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記，避開重復(fù)充值。 4. 沒有財務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù)，總臺幫助顧客查詢充值金額; 5. 每個營業(yè)日結(jié)束，機房充值人員必需打印當(dāng)日充值匯總表，伴同當(dāng)日儲值卡充值登記表交予財務(wù)，財務(wù)部會計對其進行監(jiān)督檢查，發(fā)覺問題準(zhǔn)時報告店長及財務(wù)中心; 6. 涉及儲值卡返點須按返點比例金額返給顧客，不得隨便轉(zhuǎn)變儲值卡的返點比例，不得不返或據(jù)為己有; 7. 售出的儲值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費用和租金。 8. 機房計算機操作員幫助顧客查詢會員卡積分狀況，依據(jù)顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據(jù)。返現(xiàn)須

12、填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必需簽名認可; 9. 會計進行復(fù)核無誤后，經(jīng)店長批準(zhǔn)后出納予以支付(會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)。 10. 違反本制度的責(zé)任人處50-100元罰款，并追究其經(jīng)濟責(zé)任。 五. 團購管理制度： 1. 綜合業(yè)務(wù)部負責(zé)團購、接待、洽談，并準(zhǔn)時建立團購客戶檔案; 2. 團購消費的最低限額為一次性消費20 xx元以上; 3. 一次性提貨的團購，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務(wù)室全額交款。 4. 全部的團購業(yè)務(wù)、貨物出場都必需經(jīng)過收銀臺。 5. 團購優(yōu)待標(biāo)準(zhǔn)等同于儲值卡辦理的優(yōu)待標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得隨便轉(zhuǎn)變團購

13、的優(yōu)待標(biāo)準(zhǔn)。 6. 團購需要制作提貨卡的，綜合業(yè)務(wù)部根據(jù)提貨要求(注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章，經(jīng)辦人章。財務(wù)部收款后，在正面加蓋財務(wù)章、出納員章，核對清點后交給顧客。 7. 團購優(yōu)待的，綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)待單據(jù)，財務(wù)依據(jù)收款狀況或購小票(一次性提貨)核實后予以支付。 8. 財務(wù)部必需做好團購記錄工作，以便核銷發(fā)出的提貨卡。 六、聯(lián)營戶申報特價商品管理制度： 1. 申報特價的商品必需真實，對于虛報、謊報特價的聯(lián)營戶，一經(jīng)查實，以后一律不予批準(zhǔn)特價。 2. 申報特價商品的銷售額不得超過當(dāng)月總銷售的15%，超出比例部分財務(wù)結(jié)算時按正常銷售扣點。 3. 申

14、報特價商品按月實行申報。 4. 對于申報特價的商品，必需標(biāo)明商品名稱、條碼、單價、數(shù)量。 5. 申報特價的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)，店長審批、財務(wù)進行監(jiān)督。 6. 對于批準(zhǔn)的特價商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。 7. 公司統(tǒng)一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍。 七.會計核算要求及會計職責(zé)： 1. 嚴格審核原始憑證，保證每項業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。 2. 要求記帳憑證記錄干凈，不允許刮、挖、擦、涂改 3. 核算科目列支正確，正確進行帳務(wù)處理;精確、規(guī)范登記總帳與明細分類帳。 4. 完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清晰;核算正確。 5. 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認收入，合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期

15、間。 6. 定期與出納和供應(yīng)商對帳，如有不符，查明緣由準(zhǔn)時處理;做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符 7. 按月編制財務(wù)報表，精確反映企業(yè)經(jīng)營狀況。 8. 協(xié)調(diào)稅務(wù)，做好稅款申報與交納工作;負責(zé)發(fā)票的購買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用。 9. 監(jiān)督考核費用報銷 10. 對每月應(yīng)收款項制作成統(tǒng)計表，交于出納收取或扣回。 11. 監(jiān)督賣場每月盤點狀況，盤盈、盤虧準(zhǔn)時查明緣由，準(zhǔn)時向總部匯報狀況。正確進行盤盈、盤虧帳務(wù)處理。 12. 每月至少對清5家供貨商的帳務(wù)，進行實時盤點，解決實銷月結(jié)供應(yīng)商商品盤損問題。 超市財務(wù)管理制度3 第一條 為了加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進超市經(jīng)營業(yè)務(wù)的進展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關(guān)管理法規(guī)制度和超市的章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合超市實際狀況，特制定本制度。 其次條 超市會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)及方法： (一) 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金平安，努力提超群市經(jīng)濟 效益。 (二) 做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，仔細做好財務(wù)收支方案、掌握、 核算和考核工作。 (三) 加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的準(zhǔn)時性和精確性。 (四) 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買、保管和使用，協(xié)作倉管物