關(guān)于不良資產(chǎn)處置問(wèn)題的分析

1、第 PAGE 13 頁(yè) 共 NUMPAGES 13 頁(yè)按一、不良資產(chǎn)的柏形成、轉(zhuǎn)讓及信奧托艾 藹1、不良資產(chǎn)及百銀行不良資產(chǎn)班 佰不良資產(chǎn)俗稱壞頒賬，是指企業(yè)資藹產(chǎn)中存在問(wèn)題,芭不能參加正常經(jīng)拜營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的部分,斑主要包括三年以白上的應(yīng)收帳款,佰積壓商品物資和擺不良投資等。企胺業(yè)應(yīng)當(dāng)適時(shí)按照礙不良資產(chǎn)的狀況傲從企業(yè)利潤(rùn)中提阿取一定數(shù)額的壞擺賬準(zhǔn)備以沖銷因按此造成的損失。版不良資產(chǎn)是一個(gè)藹廣義的概念，包扒括銀行不良資產(chǎn)靶。敖 矮銀行不良資產(chǎn)是扳企業(yè)不良資產(chǎn)的扮一種，是指銀行隘發(fā)放的部分貸款懊不能按期收回本盎息的資產(chǎn)，有的捌連本金都面臨損絆失，通過(guò)分類與靶處理，剝離至四壩大金融資產(chǎn)管理凹公司的資產(chǎn)。2

2、埃002年以前銀瓣行貸款采用“四柏級(jí)”分類，可分搬為正常、逾期、邦呆滯、呆賬四類跋。其中將逾期、扮呆滯、呆賬三類罷稱為不良資產(chǎn)；凹2002年以后伴，按銀行貸款采搬用“五級(jí)”分類邦，可以分為正常辦、關(guān)注、次級(jí)、矮可疑、損失五類按，將其中次級(jí)、霸可疑、損失三類敖貸款統(tǒng)稱為不良哀資產(chǎn)。當(dāng)然，各按類不良資產(chǎn)的分百類也象征了他們安的損失程度，比懊如次級(jí)類不良資捌產(chǎn)損失率大概在愛(ài)30%以內(nèi)，但拌這類不良資產(chǎn)沒(méi)辦有參與剝離，最半終將由銀行自行埃消化處理?？梢砂妙惒涣假Y產(chǎn)損失骯率在70%左右百，損失類不良資矮產(chǎn)損失率在90皚%以上甚至10瓣0%，可疑類不藹良資產(chǎn)和損失類扒不良資產(chǎn)通過(guò)剝昂離的方式轉(zhuǎn)讓給伴了四大

3、資產(chǎn)管理岸公司。目前市場(chǎng)案中運(yùn)作的不良資安產(chǎn)大部分都來(lái)自搬長(zhǎng)城、信達(dá)、華按融、東方四大資懊產(chǎn)管理公司。案 靶2、不良資產(chǎn)的班轉(zhuǎn)讓絆 昂根據(jù)合同法藹第五章第七十九邦條的有關(guān)規(guī)定，背債權(quán)人可以將合俺同的權(quán)利全部或爸者部分轉(zhuǎn)讓給第巴三人，因此不良隘資產(chǎn)作為債權(quán)是挨可以轉(zhuǎn)讓的。叭 奧銀行的不良資產(chǎn)罷大都是剝離給資敗產(chǎn)公司后，由資瓣產(chǎn)公司對(duì)外公開(kāi)扳轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)公司骯轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)一巴般要經(jīng)過(guò)盡職調(diào)吧查、評(píng)估、公開(kāi)隘拍賣的程序。一胺般來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)公吧司是通過(guò)將不良敖資產(chǎn)“打包”的埃方式集對(duì)外轉(zhuǎn)讓白，但是由于不良埃資產(chǎn)的特殊性（暗即不經(jīng)過(guò)前期調(diào)斑查的程序很難對(duì)八資產(chǎn)包有一個(gè)整襖體的判斷），因唉此，如果資產(chǎn)公疤司將

4、“資產(chǎn)包辦”直接掛牌拍賣白的話，流拍的可艾能性會(huì)很大。為哎了減少流拍的可辦能性，資產(chǎn)公司班一般都會(huì)首先尋昂找一些潛在的客版戶，在價(jià)錢談好癌之后再走拍賣的壩程序。當(dāng)然，資哀產(chǎn)公司的目的無(wú)版非是追求利潤(rùn)的傲最大化，其對(duì)外八轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)芭大都是比較難處哀理的，但是也不絆排除資產(chǎn)公司在敖最求短期利潤(rùn)的矮情況下對(duì)外轉(zhuǎn)讓稗一些優(yōu)質(zhì)的不良絆資產(chǎn)。斑 柏除了四大資產(chǎn)公奧司之外，前期大扳量購(gòu)入不良資產(chǎn)耙的外資公司也在邦不斷推出“不良伴資產(chǎn)包”對(duì)外轉(zhuǎn)挨讓，還有就是購(gòu)?qiáng)W買不良資產(chǎn)的購(gòu)凹買人再次對(duì)外轉(zhuǎn)爸讓。當(dāng)然，隨著哀商業(yè)銀行的上市傲，今后其不良資奧產(chǎn)直接對(duì)外轉(zhuǎn)讓百的也是必然的。襖 愛(ài)3、不良資產(chǎn)的搬信托擺 暗隨著

5、信托業(yè)務(wù)在爸國(guó)內(nèi)的不斷發(fā)展拔，信托已經(jīng)成為百處置不良資產(chǎn)的矮一個(gè)重要途徑。邦當(dāng)不良資產(chǎn)的所凹有者擁有大量不艾良資產(chǎn)而又沒(méi)有八精力和能力處置阿時(shí)，如果在短期翱?jī)?nèi)也不能以合理矮的價(jià)位將其不良藹資產(chǎn)的順利轉(zhuǎn)讓叭，則可以采用信拜托的方式將不良熬資產(chǎn)信托給信托瓣公司，由信托公敖司尋找適合的機(jī)巴構(gòu)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)吧行管理和處置，熬最終實(shí)現(xiàn)不良資頒產(chǎn)的最大化受償懊。扳 八二、不良資產(chǎn)的澳調(diào)查背 稗由于不良資產(chǎn)本伴身的特點(diǎn)，其價(jià)瓣值的估算、處置跋方案的選擇以及案有關(guān)資源的利用艾都離不開(kāi)盡職調(diào)挨查這個(gè)環(huán)節(jié)，可頒以說(shuō)不良資產(chǎn)包氨調(diào)查的全面和真埃實(shí)程度直接決定巴了不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)安的成敗。因此，伴不良資產(chǎn)的調(diào)查敗對(duì)購(gòu)買或者

6、處置啊不良資產(chǎn)有著至拔關(guān)重要的作用，頒現(xiàn)將不良資產(chǎn)調(diào)皚查的有關(guān)事項(xiàng)簡(jiǎn)凹述如下：霸 案1、關(guān)于企業(yè)的把工商檔案跋 埃企業(yè)的工商檔案唉是企業(yè)的重要注翱?jī)?cè)信息，是了解跋債務(wù)人的資產(chǎn)、拜經(jīng)營(yíng)狀況及償債按能力的重要渠道澳。在查閱債務(wù)人白檔案的時(shí)候需要敗注意的有以下幾凹點(diǎn)：岸 胺（1）關(guān)于企業(yè)跋的年檢情況柏 挨企業(yè)各年的年檢辦情況在工商檔案罷中是被分在一類唉的，看企業(yè)的年盎檢情況時(shí)要仔細(xì)哀，善于從細(xì)節(jié)中胺發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。越是拔最近的年檢情況哀越能反映企業(yè)的藹真實(shí)情況，要注艾意從年檢資料中藹看企業(yè)的注冊(cè)地絆址、法人代表的斑名字和企業(yè)的經(jīng)捌營(yíng)范圍及注冊(cè)資翱本等，以便在以藹后的調(diào)查和分析瓣中使用。拌 叭（2）關(guān)于企業(yè)

7、搬的資產(chǎn)情況挨 柏主要從企業(yè)的注奧冊(cè)資本、注冊(cè)經(jīng)百營(yíng)場(chǎng)所的權(quán)屬、隘企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債骯表和企業(yè)的分支罷機(jī)構(gòu)及子公司的擺情況來(lái)判斷。其安中企業(yè)最近的資般產(chǎn)負(fù)債表是一個(gè)岸比較難以判斷但岸又會(huì)反映較多信凹息的文件，一般襖來(lái)說(shuō)，企業(yè)給工暗商局的資產(chǎn)負(fù)債阿表、損益表和現(xiàn)佰金流量表很難完案全真實(shí)反映企業(yè)阿的狀況，但是其捌中也會(huì)有大量非背常有用的信息，盎比如從資產(chǎn)負(fù)債班表中企業(yè)的固定哀資產(chǎn)和固定資產(chǎn)班折舊的數(shù)額判斷藹企業(yè)的固定資產(chǎn)襖的總額；從企業(yè)芭的所有者權(quán)益和八負(fù)債的數(shù)額中判罷斷企業(yè)的償債能唉力；從企業(yè)的資襖產(chǎn)負(fù)債率中判斷昂企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)暗債情況；從短期白借款和長(zhǎng)期借款絆的數(shù)額（如果沒(méi)版有特殊的情況短靶期借款

8、和長(zhǎng)期借壩款的數(shù)額應(yīng)該等鞍于企業(yè)在各銀行艾的貸款總額）中昂判斷企業(yè)的借款搬總額、從拖欠職癌工工資的數(shù)額和襖拖欠社保的數(shù)額班判斷若企業(yè)破產(chǎn)背債權(quán)人可分配的白數(shù)額；從企業(yè)的阿損益表中判斷企疤業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)是凹否正常，是否正扳常經(jīng)營(yíng)；從企業(yè)矮的現(xiàn)金流量表看壩企業(yè)是否有足夠絆的現(xiàn)金流。當(dāng)然芭還有其他數(shù)據(jù)還罷可以反映企業(yè)的案情況，在此不再昂一一列舉。搬 昂（3）企業(yè)的股百權(quán)結(jié)構(gòu)和章程拜 柏從企業(yè)的股權(quán)結(jié)頒構(gòu)及對(duì)外投資情板況來(lái)判斷企業(yè)的盎改制是否合法，隘是否有關(guān)聯(lián)企業(yè)爸。從企業(yè)的驗(yàn)資昂報(bào)告和出資情況扒再加上從銀行調(diào)案取的對(duì)賬單來(lái)判骯斷企業(yè)的出資情啊況，如果股東出版資不到位則可以案追究股東的出資疤責(zé)任。另外，

9、可阿以從企業(yè)的章程白判斷企業(yè)的決策敗程序等事項(xiàng)。佰 挨（4）對(duì)外投資伴或者分支機(jī)構(gòu)案 巴要注意分支機(jī)構(gòu)癌沒(méi)有主體資格應(yīng)罷當(dāng)承擔(dān)企業(yè)的債哀務(wù)，是企業(yè)的資半產(chǎn)。而子公司并皚不承擔(dān)企業(yè)的債斑務(wù)，但是可以通搬過(guò)查封對(duì)子公司懊的股權(quán)來(lái)償還債俺務(wù)。藹 礙2、關(guān)于房產(chǎn)信胺息 按查詢企業(yè)的房產(chǎn)笆信息是要注意判把斷企業(yè)房產(chǎn)的權(quán)岸屬是否合法有效班，價(jià)值有多大。捌再就是看房產(chǎn)下背面的土地是劃撥拔還是出讓，出讓頒土地的使用年限般多少年、目前剩藹余使用年限是多背少年，房產(chǎn)是否襖設(shè)有抵押、是否佰被查封。當(dāng)然，八如果房產(chǎn)被轉(zhuǎn)讓絆給其他人，則還岸要看受讓人是否芭是該企業(yè)的關(guān)聯(lián)癌企業(yè)或者該企業(yè)百?zèng)Q策人員，以判啊讀該企業(yè)是否有挨

10、非法轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的八嫌疑。岸 鞍3、關(guān)于土地信敗息鞍 隘注意土地的權(quán)屬背是集體所有還是般國(guó)有，是劃撥土搬地還是出讓土地斑，是建設(shè)用地還伴是農(nóng)用地，是工吧業(yè)用地、住宅用挨地還是商業(yè)用地伴，這些對(duì)判斷資鞍產(chǎn)包的價(jià)值方面霸都有至關(guān)重要的伴左右。半 奧當(dāng)然，像查詢房柏產(chǎn)信息一樣也要白注意土地的權(quán)屬艾、抵押、查封及稗過(guò)戶情況等。澳 4、涉訴情況 辦到法院調(diào)查企業(yè)班是否有涉訴情況班，看與企業(yè)有訴阿訟糾紛的企業(yè)是霸否是該企業(yè)的關(guān)版聯(lián)企業(yè)，來(lái)判斷扒該企業(yè)是否采用哀虛假涉訴來(lái)轉(zhuǎn)移癌資產(chǎn)。還有就是哀看訴訟的階段、俺涉訴金額和訴訟皚的具體情況來(lái)判絆斷企業(yè)的狀況。班 凹5、關(guān)于咨詢了笆解拌 按應(yīng)該說(shuō)即使經(jīng)過(guò)鞍了上述的調(diào)查

11、，鞍依然難以判斷企翱業(yè)的整體狀況和矮具體貸款造成不斑良的原因以及企癌業(yè)的還款意愿、敖企業(yè)的背景等情鞍況，這就需要向挨資產(chǎn)公司或者銀拜行的信貸人員咨昂詢了解有關(guān)情況唉。尤其是在向出版賣債權(quán)的資產(chǎn)公凹司項(xiàng)目經(jīng)理了解扳有關(guān)情況時(shí)，應(yīng)懊當(dāng)對(duì)該債權(quán)的有伴關(guān)情況做一個(gè)筆胺錄并由雙方簽名挨確認(rèn)，因?yàn)樽鳛榘こ鲑I方的資產(chǎn)公阿司有義務(wù)真實(shí)的拜反應(yīng)債權(quán)現(xiàn)狀，暗如果對(duì)方所述與壩事實(shí)不符則可以巴追究資產(chǎn)公司的扳責(zé)任。當(dāng)然，資哀產(chǎn)公司的很多情巴況也是來(lái)自銀行白的信貸人員，如般果能夠聯(lián)系到貸安款銀行的信貸人辦員了解情況其實(shí)稗是一個(gè)捷徑。信疤貸人員對(duì)貸款的扳發(fā)放開(kāi)始到貸款芭形成“不良”都叭是比較清楚的，凹這樣可以判斷不胺良資

12、產(chǎn)的形成原啊因，通過(guò)對(duì)債務(wù)擺人的了解來(lái)判斷埃不良資產(chǎn)的價(jià)值挨所在。如果能通氨過(guò)信貸人員聯(lián)系捌到企業(yè)有關(guān)人員凹溝通會(huì)對(duì)不良資扳產(chǎn)最終的處置很凹有幫助。昂 6、其他 懊當(dāng)然，不良資產(chǎn)埃的調(diào)查應(yīng)當(dāng)越全邦面越好，應(yīng)當(dāng)盡鞍最大的努力來(lái)獲叭得盡可能多的信斑息。如果能通過(guò)芭債務(wù)人內(nèi)部的人壩員了解到債務(wù)人百是否拖欠職工工爸資、債務(wù)總額是捌多少、主要領(lǐng)導(dǎo)壩的背景等等，都哎是很有用的信息奧。應(yīng)該說(shuō)債務(wù)人啊的還款意愿直接絆決定資產(chǎn)的價(jià)值爸和債權(quán)處置的難啊易程度，而債務(wù)岸人主要領(lǐng)導(dǎo)人的辦人品和社會(huì)背景般對(duì)債務(wù)人的還款斑意愿起很大的作背用，因此了解這暗些情況對(duì)不良資拜產(chǎn)價(jià)值的判斷甚霸至對(duì)處置不良資白產(chǎn)方案的選擇都爸是有

13、很大幫助的背。埃 拜三、不良資產(chǎn)中拔有關(guān)法律問(wèn)題的唉分析按 把1、不良資產(chǎn)中挨的擔(dān)保問(wèn)題阿 隘保證人是否承擔(dān)稗保證責(zé)任將直接搬關(guān)系到不良資產(chǎn)捌的價(jià)值和回收比胺例，在判斷擔(dān)保版的有效性的問(wèn)題皚上應(yīng)當(dāng)特別注意唉擔(dān)保法及其斑解釋的有關(guān)規(guī)定俺： 斑保證責(zé)任的有效矮期限問(wèn)題爸 拔首先，擔(dān)保法擺生效前保證行疤為的保證期間問(wèn)盎題。柏 柏由于不良資產(chǎn)的澳年代大多比較長(zhǎng)哎，有些保證行為頒有可能發(fā)生在擔(dān)板保法實(shí)施之前，巴2002年8月隘1日扮最高人民法院發(fā)斑布了最高人民凹法院關(guān)于處理?yè)?dān)邦保法生效前發(fā)生哎保證行為的保證吧期間問(wèn)題的通知襖對(duì)擔(dān)保法生效安前得保證期間問(wèn)啊題作了以下規(guī)定半：“一、對(duì)于當(dāng)唉事人在擔(dān)保法生瓣效

14、前簽訂的保證版合同中沒(méi)有約定伴保證期限或者約瓣定不明確的，如搬果債權(quán)人已經(jīng)在叭法定訴訟時(shí)效期耙間內(nèi)向主債務(wù)人凹主張了權(quán)利，使襖主債務(wù)沒(méi)有超過(guò)白訴訟時(shí)效期間，白但未向保證人主隘張權(quán)利的，債權(quán)般人可以自本通知吧發(fā)布之日起6個(gè)伴月(自擺2002年8月按1日般至吧2003年1月骯31日阿)霸內(nèi)，向保證人主愛(ài)張權(quán)利。逾期不奧主張的，保證人斑不再承擔(dān)責(zé)任。熬二、主債務(wù)人進(jìn)拔人破產(chǎn)程序，債岸權(quán)人沒(méi)有申報(bào)債鞍權(quán)的，債權(quán)人亦翱可以在上述期間伴內(nèi)向保證人主張罷債權(quán)，如果債權(quán)按人已申報(bào)了債權(quán)柏，對(duì)其在破產(chǎn)程扮序中未受清償?shù)陌胁糠謧鶛?quán)，債權(quán)敖人可以在破產(chǎn)程辦序終結(jié)后6個(gè)月胺內(nèi)向保證人主張巴?！痹谂袛鄵?dān)礙保法生效前的扮

15、保證責(zé)任時(shí)，這氨個(gè)規(guī)定是不得不凹考慮的。昂 頒其次，債權(quán)人向熬保證人主張保證爸責(zé)任的期限耙 班一般保證擔(dān)保主襖張的期限為六個(gè)扒月。擔(dān)保法第二笆十五條規(guī)定：“頒一般保證的保證安人與債權(quán)人未約般定保證期間的，耙保證期間為主債叭務(wù)履行期屆滿之敖日起六個(gè)月。在半合同約定的保證擺期間和前款規(guī)定案的保證期間，債叭權(quán)人未對(duì)債務(wù)人頒提起訴訟或者申巴請(qǐng)仲裁的，保證唉人免除保證責(zé)任壩；債權(quán)人已提起般訴訟或者申請(qǐng)仲背裁的，保證期間俺適用訴訟時(shí)效中絆斷的規(guī)定。哎” 般連帶責(zé)任保證的扮主張期限為合同翱約定的保證期限半，沒(méi)有約定的為斑六個(gè)月。擔(dān)保法伴第二十六條規(guī)定奧：“連帶責(zé)任保罷證的保證人與債傲權(quán)人未約定保證邦期間的，

16、債權(quán)人挨有權(quán)自主債務(wù)履版行期屆滿之日起氨六個(gè)月內(nèi)要求保疤證人承擔(dān)保證責(zé)鞍任。在合同約定案的保證期間和前安款規(guī)定的保證期敖間，債權(quán)人未要澳求保證人承擔(dān)保稗證責(zé)任的，保證捌人免除保證責(zé)任般。叭” 頒除以上有關(guān)規(guī)定搬之外，關(guān)于不良襖資產(chǎn)的保證責(zé)任板相關(guān)的規(guī)定很多扳，下面提示幾個(gè)疤比較容易忽視的扒規(guī)定。伴 氨第二十二條 ：耙“保證期間，債鞍權(quán)人依法將主債把權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人頒的，保證人在原敖保證擔(dān)保的范圍艾內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證擺責(zé)任。保證合同愛(ài)另有約定的，按罷照約定。熬” 拌第二十三條 ：敖“保證期間，債八權(quán)人許可債務(wù)人拌轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)案當(dāng)取得保證人書疤面同意，保證人啊對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)把讓的債務(wù)，不再奧承擔(dān)保證責(zé)

17、任。芭” 第二十四條柏 ：“債權(quán)人與把債務(wù)人協(xié)議變更懊主合同的，應(yīng)當(dāng)巴取得保證人書面奧同意，未經(jīng)保證壩人書面同意的，芭保證人不再承擔(dān)捌保證責(zé)任。保證擺合同另有約定的愛(ài)，按照約定。皚” 啊第二十九條 ：隘“企業(yè)法人的分罷支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人斑書面授權(quán)或者超隘出授權(quán)范圍與債骯權(quán)人訂立保證合跋同的，該合同無(wú)案效或者超出授權(quán)巴范圍的部分無(wú)效案，債權(quán)人和企業(yè)暗法人有過(guò)錯(cuò)的，暗應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)板各自承擔(dān)相應(yīng)的安民事責(zé)任；債權(quán)般人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，由柏企業(yè)法人承擔(dān)民熬事責(zé)任?！?懊2、最高額抵押隘合同的轉(zhuǎn)讓問(wèn)題哀 暗擔(dān)保法第六礙十一條規(guī)定：“翱最高額抵押的主靶合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)暗讓?！痹诓涣假Y扮產(chǎn)的實(shí)際操作過(guò)捌程中，很多債務(wù)擺

18、人、債務(wù)人的清骯算組或者法院會(huì)岸利用擔(dān)保法的這霸一條規(guī)定將最高百的抵押的轉(zhuǎn)讓認(rèn)巴定為無(wú)效。其實(shí)搬，這種做法是錯(cuò)艾誤的，因?yàn)樽鳛榘┎涣假Y產(chǎn)的最高敗額抵押早就已經(jīng)氨特定化，而特定爸化的最高額抵押俺和一般的抵押沒(méi)翱有區(qū)別。般 癌3、擔(dān)保法解釋昂及最高院的解釋板 藹最高人民法院關(guān)啊于適用中華人愛(ài)民共和國(guó)擔(dān)保法芭若干問(wèn)題的解邦釋第八十三條規(guī)哎定：“最高額抵瓣押權(quán)所擔(dān)保的不敖特定債權(quán)，在特搬定后，債權(quán)已屆胺清償期的，最高敖額抵押權(quán)人可以盎根據(jù)普通抵押權(quán)扳的規(guī)定行使其抵俺押權(quán)。艾” 笆最高人民法院拔關(guān)于審理涉及金岸融資產(chǎn)管理公司斑收購(gòu)、管理、處扒置國(guó)有銀行良貸敗款形成的資產(chǎn)的案案件適用法律若隘干問(wèn)題的規(guī)定哎

19、第八條：“人民版法院對(duì)最高額抵挨押所擔(dān)保的不特半定債權(quán)特定后，拔原債權(quán)銀行轉(zhuǎn)讓啊主債權(quán)的，可以扒認(rèn)定轉(zhuǎn)讓債權(quán)的藹行為有效。艾” 哎4、物權(quán)法的有拔關(guān)規(guī)定伴 昂前不久頒布的八物權(quán)法對(duì)最高唉額抵押合同的問(wèn)礙題也作了規(guī)定，拜而且明確規(guī)定擔(dān)敖保法與物權(quán)法相癌沖突的部分以物礙權(quán)法為準(zhǔn)。物佰權(quán)法第二百零頒四條規(guī)定：“最稗高額抵押擔(dān)保的挨債權(quán)確定前，部按分債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，捌最高額抵押權(quán)不按得轉(zhuǎn)讓，但當(dāng)事擺人另有約定的除阿外?！睆脑撘?guī)佰定可以看出，在按最高額抵押擔(dān)保凹的債權(quán)確定之后案就不受本條的限拌制，也就是說(shuō)最岸高額抵押擔(dān)保的澳債權(quán)確定之后，搬最高的抵押合同胺是可以轉(zhuǎn)讓的。吧 安物權(quán)法規(guī)定疤了抵押權(quán)人債權(quán)啊確定

20、的情況即：叭“（一）約定的拔債權(quán)確定期間屆礙滿；二）沒(méi)有約昂定債權(quán)確定期間耙或者約定不明確柏，抵押權(quán)人或者霸抵押人自最高額爸抵押權(quán)設(shè)立之日擺起滿二年后請(qǐng)求挨確定債權(quán)；（三案）新的債權(quán)不可頒能發(fā)生；（四）靶抵押財(cái)產(chǎn)被查封半、扣押；（五）靶債務(wù)人、抵押人八被宣告破產(chǎn)或者芭被撤銷；（六）扒法律規(guī)定債權(quán)確霸定的其他情形。巴” 佰而當(dāng)債權(quán)成為不翱良資產(chǎn)之后顯然霸已經(jīng)超過(guò)了最高笆額抵押合同的期艾限，也就是說(shuō)抵辦押權(quán)人債權(quán)已經(jīng)傲確定，最高額抵隘押合同是可以轉(zhuǎn)罷讓的。班 捌綜上所述，不良胺資產(chǎn)中的最高額拜抵押合同在一般白情況下是可以對(duì)擺外轉(zhuǎn)讓的。拔 版5、訴訟時(shí)效的案問(wèn)題矮 擺大部分不良資產(chǎn)傲都在兩年以上，吧

21、而這就必然涉及唉一個(gè)對(duì)不良資產(chǎn)藹極為重要的概-佰訴訟時(shí)效敗。翱 白法律對(duì)債權(quán)人主埃張權(quán)利設(shè)定了一板個(gè)期限，如果在啊此期間內(nèi)不主張伴則會(huì)失去勝訴權(quán)癌，債權(quán)人的主張邦也就得不到到司罷法的支持。因此霸，訴訟時(shí)效的問(wèn)盎題直接決定了不澳良資產(chǎn)是否還有背價(jià)值。超過(guò)兩年鞍的不良資產(chǎn)就面敖臨債務(wù)人對(duì)訴訟斑時(shí)效的抗辯，而爸要證明時(shí)效的連懊續(xù)性就必須有證啊據(jù)。一般的口頭昂催收很難形成有埃效的證據(jù)，法院叭一般只采信書面背證據(jù)。澳 暗關(guān)于催收方式，百一般來(lái)說(shuō)，債務(wù)暗人會(huì)千方百計(jì)的百拖延時(shí)間以超過(guò)版訴訟時(shí)效，所以罷如果簡(jiǎn)單的通過(guò)唉書面的方式發(fā)催傲收函給對(duì)方，對(duì)八方往往不會(huì)對(duì)催扮收函簽字確認(rèn)，癌這樣一來(lái)即使債八權(quán)人發(fā)了催

22、收文唉件對(duì)方也不會(huì)承捌認(rèn)，而債權(quán)人也愛(ài)沒(méi)有書面證據(jù)證矮明已經(jīng)進(jìn)行了催鞍收。澳 岸通常采用兩種方挨式向?qū)Ψ桨l(fā)函以芭保存證據(jù)，一種骯是通過(guò)公證送達(dá)按的方式，就是在按公證人員的見(jiàn)證把下向債務(wù)人送達(dá)辦催收文件，并讓般公證處出具公證隘書，公證書就是般訴訟時(shí)效中斷的挨證明。另外一種骯方式就是通過(guò)特傲快專遞的方式向頒債務(wù)人送達(dá)催收襖文件，在特快專靶遞發(fā)出之后向郵絆局索要有郵局蓋艾章的送達(dá)回執(zhí)，唉證明向債務(wù)人送皚達(dá)了催收文件。挨這種方式要注意奧一個(gè)很重要的問(wèn)骯題，就是一定要瓣在特快專遞的封癌面上寫上“催收叭函”字樣。哀 岸6、關(guān)于訴訟時(shí)稗效的其他問(wèn)題背 背訴訟時(shí)效是一個(gè)熬很重要的問(wèn)題，藹在判斷是否有訴百訟時(shí)效

23、時(shí)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)扮慎。其中抵押物吧的時(shí)效可以延長(zhǎng)拔兩年以及訴訟時(shí)八效超過(guò)后債權(quán)人斑仍有權(quán)利受償?shù)葦?wèn)題要特別注意鞍。般 胺7、劃撥土地抵艾押的問(wèn)題襖 唉劃撥土地抵押涉板及的問(wèn)題很多，扳在此難以一一列敖舉，我們只要說(shuō)霸幾個(gè)常見(jiàn)的問(wèn)題疤。矮 頒（1）劃撥土地按的抵押是否需要芭經(jīng)過(guò)上級(jí)主管部骯門的批準(zhǔn)版 挨最高人民法院曾版有個(gè)司法解釋規(guī)百定劃撥地要經(jīng)過(guò)胺上級(jí)主關(guān)部門的昂同意才可以抵押懊，而實(shí)踐中大量昂的劃撥土地抵押稗無(wú)法找到上級(jí)主襖管部門批準(zhǔn)的證半據(jù)，因此面臨大壩量劃撥土地的抵把押被認(rèn)定為無(wú)效扒的可能。后來(lái)在昂四大資產(chǎn)公司的阿極力主張之下，癌最高人民法院又般發(fā)布了關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)把國(guó)土資源部關(guān)拔于國(guó)有劃撥土地百使用權(quán)抵押登記芭有關(guān)問(wèn)題的通知半的通知，其中八規(guī)定，在通知擺發(fā)布之日起，版人民法院尚未審唉結(jié)的涉及國(guó)有劃霸撥土地使用權(quán)抵襖押經(jīng)過(guò)有審批權(quán)藹限的土地行政管板理部門依法辦理案抵押登記手續(xù)的癌案件，不以國(guó)有稗劃撥土地使用權(quán)翱抵押未經(jīng)批準(zhǔn)而般認(rèn)定抵押無(wú)效。耙 白（2）劃撥土地岸上面的房屋抵押凹是否有效盎 扮我