財(cái)務(wù)系統(tǒng)評(píng)估

1、1.財(cái)務(wù)系統(tǒng)昂1.1.現(xiàn)狀描阿述及評(píng)價(jià)跋1.1.1.現(xiàn)懊狀概述八中國(guó)人壽會(huì)計(jì)核擺算及財(cái)務(wù)管理系氨統(tǒng)(CLAF)白從1998年開(kāi)扮始與中科軟聯(lián)合氨進(jìn)行開(kāi)發(fā)，19佰99年向全國(guó)各擺分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行推岸廣，目前為5.骯0版。根據(jù)調(diào)查岸，全國(guó)的各分支霸機(jī)構(gòu)均使用總公半司的CLAF系頒統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算吧，無(wú)其他財(cái)務(wù)管佰理系統(tǒng)。在CL哎AF系統(tǒng)上，也捌沒(méi)有外掛其他相昂應(yīng)的系統(tǒng)。僅浙般江金華購(gòu)置了用叭友的庫(kù)存管理系埃統(tǒng)，進(jìn)行預(yù)算制佰管理。深圳、浙耙江開(kāi)發(fā)固定資產(chǎn)壩管理系統(tǒng)，但目哎前正處于試運(yùn)行柏階段。扒日常的收付費(fèi)操柏作都是在業(yè)務(wù)系岸統(tǒng)中進(jìn)行（總公頒司開(kāi)發(fā)的CBP按S、OBPS以稗及上海、深圳、艾江蘇自己開(kāi)發(fā)的罷

2、業(yè)務(wù)系統(tǒng)中），擺收付費(fèi)操作所產(chǎn)稗生的原始數(shù)據(jù)以藹及業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成暗的應(yīng)收、應(yīng)付費(fèi)半數(shù)據(jù)通過(guò)數(shù)據(jù)接捌口流轉(zhuǎn)到CLA隘F系統(tǒng)。頒目前除了深圳、柏廣西、安徽、海挨南、廈門、天津百、青島實(shí)行了所敗轄區(qū)域的財(cái)務(wù)集愛(ài)中處理外，其他班省分公司、計(jì)劃阿單列市的財(cái)務(wù)處芭理只實(shí)行了地市胺級(jí)集中處理。財(cái)哎務(wù)的核算單位目捌前主要是地市級(jí)按分公司。氨CLAF系統(tǒng)的翱使用人員主要是熬各財(cái)務(wù)處理中心昂的會(huì)計(jì)人員和財(cái)扒務(wù)人員，總公司啊、省級(jí)公司主要奧使用工資管理和半費(fèi)用管理，與此愛(ài)相關(guān)的會(huì)計(jì)人員扒使用。辦1.1.2.功瓣能描述阿會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)背管理系統(tǒng)功能包芭括財(cái)務(wù)記賬、會(huì)阿計(jì)核算、決算及版其他財(cái)務(wù)管理。班系統(tǒng)中的功能模鞍塊及

3、各模塊的關(guān)斑系如下圖所示：絆主要功能模塊具按體陳述如下：隘原始憑證管理：骯接收外部業(yè)務(wù)系熬統(tǒng)中的數(shù)據(jù)；各吧種原始憑證的錄岸入、查詢及修改伴更新；由原始憑壩證自動(dòng)或半自動(dòng)傲生成記賬憑證。盎科目體系管理：矮科目體系是賬務(wù)岸系統(tǒng)的核心。它頒包括帳套類型設(shè)藹置，帳套設(shè)置，翱核算單位和基層斑單位的帳套設(shè)置般，明細(xì)值編碼設(shè)搬置，科目體系設(shè)般置，核算方向設(shè)邦置，有效性設(shè)置愛(ài)和輔助參數(shù)設(shè)置板。一套賬由三個(gè)唉層次構(gòu)成：賬套哀類型、賬套、會(huì)八計(jì)科目。骯賬務(wù)處理：記賬敗憑證的一般管理笆及復(fù)核；記賬憑靶證生成明細(xì)賬；白生成并管理總賬哎和各種輔助賬；按與輸出結(jié)果相配擺套的賬本管理；案會(huì)計(jì)月末處理管背理；各種角度的扳查詢

4、和分析功能罷。哎財(cái)務(wù)報(bào)表管理：辦報(bào)表處理系統(tǒng)主絆要包括以下兩大佰模塊：報(bào)表定義吧和報(bào)表計(jì)算。伴決算系統(tǒng)：錄入版決算憑證；復(fù)核頒決算憑證；試算罷決算；確認(rèn)決算氨結(jié)束。其它財(cái)務(wù)管理固定資產(chǎn)管理工資管理扳應(yīng)收、應(yīng)付、往阿來(lái)管理資金運(yùn)用鞍1.1.3.系埃統(tǒng)架構(gòu)拜系統(tǒng)采用了C/挨S軟件架構(gòu)；主拔要功能模塊開(kāi)發(fā)胺語(yǔ)言為Info矮rmix 4G瓣L/EC和存儲(chǔ)班過(guò)程語(yǔ)言，采用把終端字符界面，傲支持Unix操捌作系統(tǒng)（HP_挨UX 、AIX頒、壩SOLARIS八、SCO OP暗EN SERV愛(ài)ER）；采用I搬nformix佰數(shù)據(jù)庫(kù)；主要的澳集中的處理采用岸后臺(tái)批處理程序靶來(lái)進(jìn)行(從5.霸0版開(kāi)始增加的哎部分，

5、主要解決懊省級(jí)集中所帶來(lái)搬的并發(fā)性問(wèn)題，癌剛剛下發(fā)使用)骯。綜合查詢與打八印管理功能模塊安原來(lái)也是字符終霸端界面，從5.岸0版開(kāi)始采用B翱/S結(jié)構(gòu)（剛下阿發(fā)使用)，5.胺0版將前臺(tái)移植澳到瀏覽器環(huán)境下啊，開(kāi)發(fā)語(yǔ)言ja熬va,采用瀏覽爸器界面。財(cái)務(wù)報(bào)把表系統(tǒng)采用C/拔S結(jié)構(gòu)，使用P吧owerBui艾lder和FO癌RMUA ON藹E軟件工具開(kāi)發(fā)壩，在windo氨ws操作系統(tǒng)上把運(yùn)行。霸會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)叭管理系統(tǒng)與其他扳系統(tǒng)的接口情況熬：敗核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)：氨收付費(fèi)所產(chǎn)生的板流水?dāng)?shù)據(jù)、應(yīng)收板應(yīng)付數(shù)據(jù)。核心矮業(yè)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)俺模塊按照約定的疤格式生成數(shù)據(jù)文芭本文件，然后由唉會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)氨管理系統(tǒng)的原始翱憑

6、證管理模塊讀吧取數(shù)據(jù)文本文件扮，生成相應(yīng)的原叭始單證數(shù)據(jù)，復(fù)把核通過(guò)后生成原敖始憑證數(shù)據(jù)。凹財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)：愛(ài)直接從CLAF霸系統(tǒng)中抽取所需伴數(shù)據(jù)。佰通用統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)：靶直接從CLAF按系統(tǒng)中抽取所需斑數(shù)據(jù)。安精算系統(tǒng)：精算版完成后的準(zhǔn)備金啊數(shù)據(jù)通過(guò)人工輸頒入笆會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)邦管理系統(tǒng)熬。唉系統(tǒng)主要部署在辦財(cái)務(wù)管理集中地傲的財(cái)務(wù)處理中心扳（如地市及財(cái)務(wù)芭處理中心），往藹上級(jí)單位直至總壩公司，采用報(bào)表拜的形式上報(bào)數(shù)據(jù)疤，上級(jí)單位直至芭總公司沒(méi)有使用皚該系統(tǒng)（只使用辦了工資管理和費(fèi)澳用管理）。頒在系統(tǒng)口令和印案鑒兩個(gè)級(jí)別的安熬全管理模式的基奧礎(chǔ)上增加了數(shù)據(jù)暗和崗位兩方面的斑安全控制，同時(shí)巴提供授權(quán)管理。

7、霸1.1.4.主擺要問(wèn)題藹功能比較缺乏，板只具備會(huì)計(jì)核算礙功能。靶財(cái)務(wù)跋系統(tǒng)的藹流行做法是系統(tǒng)背必須具備總體預(yù)八算規(guī)劃、預(yù)算計(jì)盎劃、預(yù)算審核、安預(yù)算審計(jì)、科目斑管理、賬務(wù)管理斑、財(cái)務(wù)報(bào)表管理扒、審計(jì)報(bào)表管理埃、財(cái)務(wù)決算等功百能。目前系統(tǒng)只扒具備了科目管理癌、賬務(wù)管理和財(cái)百務(wù)報(bào)表管理，雖拔然有決算功能模愛(ài)塊，但是該能模笆塊主要用于會(huì)計(jì)胺年度末進(jìn)行調(diào)賬熬處理，而不是真吧正意義上的財(cái)務(wù)百?zèng)Q算（見(jiàn)財(cái)務(wù)功八能說(shuō)明）。以下岸是IT戰(zhàn)略規(guī)劃背組問(wèn)卷調(diào)查統(tǒng)計(jì)霸結(jié)果，從統(tǒng)計(jì)結(jié)傲果來(lái)看，目前的稗系統(tǒng)只有科目管隘理、賬務(wù)管理和稗財(cái)務(wù)報(bào)表管理功昂能，這三部分基拔本上滿足需求。哎可以說(shuō)敖CLAF系統(tǒng)僅頒具備完成會(huì)計(jì)核八

8、算功能，在財(cái)務(wù)吧管理系統(tǒng)支持上拜處于空白阿。凹與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)捌的接口問(wèn)題扒與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)把中的指標(biāo)含義和斑標(biāo)準(zhǔn)不一致（必佰須進(jìn)行業(yè)務(wù)指標(biāo)熬的標(biāo)準(zhǔn)化）。疤數(shù)據(jù)在兩系統(tǒng)間凹的共享程度不夠板,結(jié)果使得數(shù)據(jù)敗在實(shí)時(shí)性、準(zhǔn)確搬性、完整性、一瓣致性上的問(wèn)題：靶造成扒業(yè)務(wù)系統(tǒng)中數(shù)據(jù)扳的變更不能及時(shí)扒反映或不能反映霸到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中；半最終的財(cái)務(wù)記賬鞍憑證數(shù)據(jù)可能與拔業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的實(shí)骯際情況不符；業(yè)百務(wù)財(cái)務(wù)入賬時(shí)間阿不同。翱缺乏財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與邦業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相互核扳對(duì)的機(jī)制。半數(shù)據(jù)庫(kù)安全很難礙保證。在目前的背終端界面模式下癌，操作人員比較唉容易直接進(jìn)入數(shù)疤據(jù)庫(kù)更改數(shù)據(jù)。芭系統(tǒng)處理效率有襖待提高。根據(jù)調(diào)拜研訪談情況，在哀接收業(yè)

9、務(wù)系統(tǒng)數(shù)俺據(jù)、生成原始憑絆證、生成記賬憑熬證、月底封帳、稗生成賬簿等功能伴上，系統(tǒng)效率比阿較低。特別是多埃用戶使用時(shí)，效癌率更低。吧與精算系統(tǒng)之間佰沒(méi)有接口，不能艾與精算系統(tǒng)進(jìn)行頒數(shù)據(jù)共享與相互案核對(duì)。啊與代理人管理系靶統(tǒng)之間沒(méi)有接口般，造成代理人的稗傭金數(shù)據(jù)不能與隘財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的數(shù)襖據(jù)進(jìn)行共享與核挨對(duì)。安沒(méi)有與銀行建立班相應(yīng)的接口，銀拌行資金沒(méi)辦法實(shí)扳時(shí)核對(duì)與跟蹤。靶系統(tǒng)不是很靈活辦性，不容易維護(hù)半和實(shí)現(xiàn)分布。按1.2.奧未來(lái)骯建設(shè)的期望絆實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的安一體化管理。首百先是建立公司統(tǒng)拌一的數(shù)據(jù)口徑或捌數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)；其次把是收付費(fèi)數(shù)據(jù)要般進(jìn)行充分共享。皚借鑒目前全球財(cái)半務(wù)管理和資金管癌理方面已有成熟爸的軟件和技術(shù)方跋案的思想。絆希望開(kāi)發(fā)總體預(yù)跋算規(guī)劃、預(yù)算計(jì)唉劃、預(yù)算審核、疤預(yù)算審計(jì)、審計(jì)搬報(bào)表管理、財(cái)務(wù)俺決算等功能，對(duì)矮財(cái)務(wù)管理提供技八術(shù)支持。板理清數(shù)據(jù)流和資皚金流的關(guān)系，以阿數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系奧來(lái)控制和管理流暗程，而不是人工愛(ài)管理。哀用財(cái)務(wù)需要對(duì)業(yè)礙務(wù)進(jìn)行控制，強(qiáng)矮調(diào)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的胺監(jiān)督與控制職能佰以保證企業(yè)的利拔潤(rùn)最大化。隘應(yīng)開(kāi)發(fā)與