Cn-pzvss財務(wù)業(yè)務(wù)流程圖

1、.：.；、 .我們打敗了敵人。 我們把敵人打敗了。預(yù)算編制流程董事會制定下年度運(yùn)營目的復(fù)原鐵廠制定下年度消費方案公司制定下年度費用方案選礦廠制定下年度消費方案礦山制定下年度開采方案選礦廠制定下年度產(chǎn)品本錢方案選礦廠制定下年度費用方案選礦廠制定下年度產(chǎn)量方案平安管理部費用方案市場部費用方案總經(jīng)辦費用方案行政部費用方案財務(wù)部費用方案復(fù)原鐵廠制定下年度產(chǎn)量方案各井隊礦石開采方案復(fù)原鐵廠制定下年度產(chǎn)品本錢方案各井隊井巷開掘方案復(fù)原鐵廠制定下年度費用方案財務(wù)部匯總出總預(yù)算總經(jīng)理室審核提交董事會審議、調(diào)整、經(jīng)過借 款 流 程借款人提出懇求部門指點簽字審批財務(wù)部長簽字審批總經(jīng)理簽字審批費用報銷流程報銷人整理

2、票據(jù)，并在票據(jù)上簽字公司總經(jīng)理審核簽批部門主管簽字礦長或廠長審核簽字公司財務(wù)部長審核簽字采購報銷流程采購整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字資料辦理入庫手續(xù)，保管、資料會計審核簽字辦公用品等由行政部審核簽字主管廠長、礦長審核簽字公司財務(wù)部長審核簽字總經(jīng)理審核簽批應(yīng)收帳款管理及催收流程總經(jīng)理對壞帳進(jìn)展審批后，由財務(wù)部進(jìn)展會計處置銷售部擔(dān)任核實回收情況，對不能回收的應(yīng)收帳款查明緣由，落實責(zé)任，上報總經(jīng)理年度終了財務(wù)部向客戶發(fā)詢證函，核對往來帳目銷售部根據(jù)客戶資信評級進(jìn)展產(chǎn)品賒銷月底財務(wù)部匯總應(yīng)收帳款明細(xì)表銷售部對照信譽(yù)額度表，跟蹤賒銷客戶的回款情況及時催收貨款銷售部對客戶進(jìn)展資信評級盤 點 流 程保管人核對帳

3、目、整理資料，預(yù)備清點任務(wù)分配詳細(xì)人員進(jìn)展實物清點根據(jù)清點結(jié)果填寫清點表根據(jù)清點結(jié)果將盤盈、盤虧、毀損的存貨先做待處置財富損益處置指點同意后，財務(wù)做帳務(wù)處置會計核算流程原始憑證會計報表記帳憑證科目匯總表登記日記帳、明細(xì)分類帳、總帳貨物銷售流程每月28日前銷售部門填寫“銷售發(fā)票開具通知單財務(wù)部預(yù)收貨款銷售部根據(jù)付款情況，填寫銷貨通知單物流中心憑銷貨通知單發(fā)貨簽署購銷合同客戶憑“銷售發(fā)票開具通知單開具發(fā)票客戶資信管理流程銷售部建立客戶資信檔案銷售部、財務(wù)部對風(fēng)險評價結(jié)果進(jìn)展反響，上報總經(jīng)理總經(jīng)理重新核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策銷售部按季對客戶資信風(fēng)險進(jìn)展重新評價銷售部、財務(wù)部對客戶資信風(fēng)險進(jìn)展評

4、級并設(shè)定授信額度上限報總經(jīng)理審核客戶資信風(fēng)險等級和授信額度上限總經(jīng)理核準(zhǔn)客戶資信種類及相應(yīng)資信政策物資采購流程圖采購部確定供應(yīng)商，訂立采購合同保管核對庫存情況，填寫方案單主管廠長、資料會計審核簽字，報送采購部采購部主管簽字，進(jìn)展詢價由運(yùn)用部門提出方案采購部采購資料，憑票或清單驗收入庫財務(wù)部根據(jù)采購合同，支付采購款物資入庫流程圖采購員伴隨資料到廠保管員清點資料數(shù)量，技術(shù)部驗收資料質(zhì)量資料會計、保管員根據(jù)發(fā)票或清單對資料數(shù)量進(jìn)展核對，無誤后辦理入庫或暫估入庫手續(xù)資料會計根據(jù)發(fā)票或清單登記明細(xì)帳保管員根據(jù)發(fā)票或清單登記保管帳資料明細(xì)帳、保管帳核對相符廢舊物資處置流程所屬部門對無利用價值廢舊物資集中堆

5、放所屬部門提出處置懇求主管廠長審核簽字總經(jīng)理審批簽字采購部確定回收單位或個人及回收單價懇求報送采購部，采購部進(jìn)展詢價財務(wù)部監(jiān)視處置并收款回收單位或個人憑財務(wù)部收款收據(jù)拉運(yùn)廢舊物資出廠應(yīng)付資料款項支付流程資料運(yùn)用部門、技術(shù)部門對運(yùn)用過程中的資料質(zhì)量進(jìn)展反響、上報主管廠長根據(jù)反響信息，向采購部提出處置建議采購部根據(jù)處置建議，方案資料付款額度并簽批總經(jīng)理審核簽批財務(wù)部付款額度進(jìn)展付款物資出庫流程圖月底資料明細(xì)帳、保管帳帳實核對相符領(lǐng)料人提出懇求，資料會計填寫領(lǐng)料單部門主管審核簽字主管廠長審核簽字資料會計留存保管憑領(lǐng)料單發(fā)料資料會計登記明細(xì)帳保管登記保管帳海綿鐵出廠本錢流程鐵粉本錢其他資料耗費鏟車耗費

6、低值易耗品耗費電力耗費塊煤耗費固定資產(chǎn)折 舊管理費用原料本錢焦炭粉本錢石灰石本錢煤粉本錢海綿鐵出廠成本海綿鐵加工成本工 資其他費用損 耗碳化硅罐耗費4號磨鐵精粉出廠本錢流程鐵粉本錢原料本錢折 舊4號磨鐵精粉出廠本錢鋼 球襯 板加工成本電力耗費備品備件電工電料光滑油耗費低值易耗品耗費工 資鐵精粉出廠本錢流程鐵精粉出廠成本礦石本錢建 井 費原料本錢折 舊資 源 稅襯 板鐵精粉加工成本電力耗費鋼 球備品備件電工電料光滑油耗費低值易耗品耗費鏟車費用工 資工廠費用折 舊 費保 險 費固定資產(chǎn)鐵精粉途耗3變動費用公司費用固定費用財務(wù)費用變動費用固定費用鐵精粉途耗3管理費用工程物資入庫流程工程物資專管員提出懇求主管廠長審核