xx公司XXXX年度財務決算分析

1、第 PAGE 14 頁 共 NUMPAGES 14 頁啊匯能公司20芭10按年度財務決算傲分析阿一、企業(yè)基本情敗況俺：艾石河子開發(fā)區(qū)匯熬能工業(yè)設備安裝半有限公司于擺2003年11佰月14日班取得石河子工商癌局頒發(fā)的挨6590011靶099697翱號營業(yè)執(zhí)照。主矮要經營范圍有凹工業(yè)設備制作及挨安裝、建筑機械頒設備吊裝等捌。匯能公司目前八共有員工耙250擺人，其中中級以爸上職稱版2捌8跋人。埃20百10罷年扳年底阿，匯能公司總資絆產班22174.1奧3八萬元，其中岸非流動資產壩4472.09敗萬元，流動資產傲17702.0八4半萬元；總負債俺17995.8罷0熬萬元，全部為流拌動負債；權益案417

2、8.33愛萬元。班二、20擺10骯年經濟運行情況熬1、生產情況分熬析胺20啊10癌年拔年頒末藹，匯能公司累計罷實現(xiàn)總產值岸17147.0拌9擺萬元，銷售產值扳13528.3案9把萬哎元，銷售成本癌11893.9扒0跋萬耙元，銷售毛利昂1634.49八萬元骯。絆去年同期累計實凹現(xiàn)拜銷售產值拔10479.2骯9澳萬壩元，銷售成本搬8787.91叭萬暗元，銷售毛利霸1691.37艾萬元熬。澳與盎去年同期相比，邦銷售產值八增加靶了八3049.11扳萬元，般上升拜了骯29.10暗%骯；銷售成本矮增加爸了柏3105.99愛萬元，敖上升板了爸35.34氨%；俺銷售毛利癌減少皚了耙56.88扳萬元，暗下降艾了

3、版3.36班%頒。霸2、經營情況分背析敗20班10澳年愛共實現(xiàn)營業(yè)收入傲13528.3扒9伴萬元，營業(yè)成本埃11893哎.90耙萬元唉。發(fā)生的各項費叭用：絆管理費用捌375.51霸萬元，盎財務費用捌361.52懊萬元，佰利潤總額芭811.39爸萬元，比去年同盎期相比如下：罷主要指標對比表把： 哎 辦 哀 絆 單位：萬元扒項目霸2009年末敗2010年末八增減額艾增減率辦營業(yè)收入襖10,479.爸29佰13,528.疤39佰3,049.1氨0 柏29.10%爸營業(yè)成本哎8,787.9班1扒11,893.拜90捌3,105.9把9 擺35.34%吧管理費用敗310.72班375.51板64.79

4、懊20.85%霸財務費用半152.33拜361.52傲209.19 阿137.33%礙利潤總額辦1,108.7叭5懊811.39敗-297.36昂 叭-26.82%岸從上表來看，懊營業(yè)收入、扮營業(yè)成本鞍、盎管理費用、財務疤費用俺均罷有所增長??；而僅有霸利潤總額案有所下降。營業(yè)收入柏20跋10頒年八共實現(xiàn)岸營業(yè)收入瓣13528.3扒9耙萬元，比去年同巴期扒10479.2鞍9拜萬元暗增加凹3049.10斑萬元，罷增加斑的主要原因有以氨下幾個:絆第一是非標設備骯制作收入的癌大幅度盎增加扮,由于匯能公司罷給各個單位制作吧的各類非標產品扒有幾百萬元一臺敗的，如硫化床是柏每臺680萬元白；也有幾千元一翱臺

5、的，如分散劑扳加料罐TK愛-6C罷 每臺9009皚元，所以對于非藹標產品來說，其板銷售價格就完全鞍沒有可比性了，扳基本上是依據(jù)招耙標價格進行單位絆售價的確認。故矮此，罷 絆20矮10挨年阿匯能公司完工的般非標產品的銷售百為唉6532.6般0般萬元，較200氨9搬年同期的敖4294.59爸萬元，板增加熬了稗2238.01熬萬元。傲第二是設備安裝扒收入的背大幅扳增加疤。壩20按10翱年叭匯能公司凹共實現(xiàn)設備安裝絆收入達熬5935.42艾萬元，較200芭9翱年同期的霸4743.53白萬元，跋增加佰了吧1191.89跋萬元。設備安裝疤收入的哀減少耙主要是由于安裝擺收入是按照工程版進度確認收入，骯故不管

6、工程是否斑完工，都可以按懊照每個月安裝的靶進度來確認安裝擺的收入，與非標拜產品收入的確認藹截然不同，安裝伴收入真實地反映傲了工程的進展情艾況。昂第三是其他業(yè)務把收入的笆大幅度增加跋。熬20唉10絆年匯能公司其他襖業(yè)務收入矮共計邦1060.37搬萬元，較哀2009埃年的擺1441.16唉萬元敖減少凹了佰380.79岸萬元。翱（稗一昂）20矮10靶年耙累計實現(xiàn)扮吊裝收入為昂763.98罷萬元，較疤2009挨年的皚770.89翱萬元班，敗減少稗了辦6.91敗萬元。靶（敗二般）班20叭10哀年扒材料傲零星扒銷售收入為爸185.54絆萬元，較200邦9疤年的背449.11叭萬元澳減少擺了爸263.57氨

7、萬元。主要是由埃于挨2009年板銷售轉化器管板骯鉆眼的八鐵屑半和處理般以前年度堆積的襖廢鐵盎，從而造成20熬09年的銷售材凹料收入遠大于2伴010年的零星耙銷售收入安。唉（板三骯）20岸10安年出租固定資產佰收入般70.66岸萬元以及電費收巴入柏40.19艾萬元，盎以上兩項合計骯110.85頒萬元。絆而2009年同板期俺出租固定資產收霸入按102.02般萬元以及電費收稗入搬119.13爸萬元，以上兩項版合計辦221.15爸萬元。案出租設備和電費耙的差異是201爸0年較2009佰年減少了110巴.30萬元，懊主要是由于20絆09年確認了以凹前懊因未及時結算拔的收入而201傲0年襖沒有類似情況出背

8、現(xiàn)，只是正常發(fā)案生的業(yè)務故相較鞍之下有所減少。礙以上原因使瓣20八10傲年隘營業(yè)斑收入比班2009年半增加傲了疤435.拔50壩萬元營業(yè)成本敗截止搬20巴10爸年芭年巴末稗,傲營業(yè)成本愛為11893.板90胺萬元，比去年同耙期埃8787.91拔萬元,把 疤增加礙了凹3105.99挨萬元。凹增加搬的主要原因有以瓣下幾個:哀第一是非標設備爸制作的成本隨著隘收入的凹增加敖而相應地頒增加辦。由于匯能公司耙給各個單位制作啊的各類非標產品襖其銷售價格完全拜沒有可比性，那疤么成本也就同樣暗沒有可比性可言半了，只能是依據(jù)靶實際發(fā)生的成本扒進行結轉，并且暗可予以銷售。故拜此，癌 版20白10叭年澳匯能公司耙共實

9、現(xiàn)收入疤的非標產品的成安本斑5532.49拌萬元，較200罷9隘年同期的哎4277.22案萬元，俺增加柏了暗1255.27艾萬元。盎第二是設備安裝傲成本也隨著收入稗的懊增加氨而頒增加瓣。20辦10埃年愛匯能公司實現(xiàn)設霸備安裝笆收入的爸成本澳5680.49昂萬元，較200八9岸年同期的疤3810.01班萬元，拔增加拔了板1870.48胺萬元。設備安裝辦成本的疤增加昂主要是由于安裝唉成本是按照工程扳進度確認相應的矮安裝成本，所以伴，不管工程是否奧完工，都可以按叭照每個月安裝的板進度來確認安裝癌的收入的配比成凹本。按第三是其他業(yè)務般成本的凹減少懊。拌20拜10矮年匯能公司拌的斑其他業(yè)務疤成本胺為68

10、0.9熬2敗萬元，較擺2009懊年安全年俺的隘700.6癌8捌萬元拔減少般了岸19.俺76拜萬元。懊（壩一霸）20八10傲年吊裝成本為骯507.35霸萬元，較跋2009胺年澳全年安的骯353.02澳萬元增加了暗154.3氨3唉萬柏元。柏主要八是由于外來車輛盎成本的增加，以搬前年度沒有或外笆來車輛所占比例版特別小，在20愛10癌年癌全年氨外來車輛的成本拌就達到愛195.12版萬元。壩（巴二唉）20氨10皚年阿材料調撥成本辦89.0疤8安萬元頒，較2009年暗全年的癌材料成本藹267.20邦萬元氨減少了178.案1白2跋萬元，主要是因奧為2009年有扮大批的材料調撥盎引起的。凹（三）班20唉10跋

11、年昂其他業(yè)務成本中骯的其他成本胺有：柏電費成本挨40.99哎萬元跋和租賃成本43辦.49萬元，鞍兩項昂合計胺84.48背萬元，較200拜9年全年的啊電費成本藹59.28癌萬元澳和租賃成本扒21.18皚萬元，俺兩項笆合計拔8柏0.47拌萬元，按略微增加拔了靶4.02班萬元。耙是由于正常的生挨產經營而引起的邦。唉以上原因使絆2010年百營業(yè)成本比去年皚全年斑增加3105.班99般萬元。管理費用敖2010年累計拔發(fā)生的案管理費用氨361.52萬邦元，拌比去年吧全年的310.哎72萬元增加了矮64.79把萬元，上升佰20.85笆%，主要項目傲對比如下：傲項目瓣2009阿年靶2010辦年藹增減額叭增減率

12、半工資福利費翱159.22巴228.52瓣69.30 罷43.52%頒稅金熬26.48頒32.96隘6.48 爸24.47%絆折舊扮40.61半23.54罷-17.07 案-42.03百%佰工會及職教費壩3.62矮4.62擺1.00 挨27.62%俺辦公費敗2.93俺2.16捌-0.77 案-26.28%暗小車費用唉5.52靶5.16疤-0.36 拜-6.52%拌五險一金壩36.83案46.38瓣9.55 挨25.93%皚排污費綠化費啊8.27皚0.62疤-7.65 壩-92.50%骯差旅費昂3.81胺2.53芭-1.28 奧-33.60%班通訊費扳5.4柏5.12百-0.28 隘-5.19%

13、昂其他捌18.02襖9.91澳-8.11 柏-45.01%壩合計昂310.71澳361.52敖50.81 靶16.35%白2010年稗管理費用上升的胺項目有工資唉福利費哀、八稅金傲、襖工會及職教費、扮五險一金拜。主要增長的項把目：工資板福利凹性費用增加敗69.30隘萬元，增長靶43.52芭%般；爸稅金霸的增加額為：矮6.48哎萬元，按增長敖24.47巴%把，俺五險一金增加芭9.55愛萬元,增長敗25.93艾%疤。暗工會經費及職工案教育經費霸增加靶1.00拌萬元,增長伴27.62般%懊。班管理費用中上升岸的項目中，工資阿福利澳費傲和五險一金以及隘工會經費及職工疤教育經費拔主要是由于職工矮人員的增

14、加以及背人員工資爸的澳大幅叭增加引起的胺；藹稅金增加的主要盎原因是交了以前熬年度的隘土地使用稅的原邦因造成的；伴管理費用邦下降的項目是安折舊爸、拌辦公費安、埃小車費用挨、排污綠化費、拌差旅費、盎通訊費骯和其他靶累計艾共下降胺35.52愛萬元，半折舊費用下降的暗主要原因是20襖09耙年調整了小車的疤凈值致使折舊大八幅度的增加15八.79萬元而造氨成的，其他幾項爸費用下降的幅度般都比較小罷。財務費用半20扮10傲年利息收入累計骯發(fā)生額為澳37.60啊萬元，較200拜9艾年艾全年的67.3絆3鞍萬元挨減少了29.7把3萬元瓣；凹利息收入減少的罷主要因為扳是瓣結算中心存款的骯大幅度減少致使辦利息收入也

15、隨著埃大幅度搬減少。拌2笆0拌10芭年哎累計發(fā)生借款利笆息扳支出靶398.99萬擺元較2009年絆全年的藹219.47萬翱元霸利息支出耙增加了179.哎52萬元，20哎10年利息支出瓣的大幅度增加，埃主要是因為20壩09年11月向版集團結算中心借班款3億元，敖，邦在2010年發(fā)耙生的利息費用就唉高達318.6拜0萬元，201岸0年9月向結算暗中心借款的50瓣00萬元累計發(fā)拔生的利息費用為拔80.39萬元按；而2009年傲的利息支出：傲收到天辰公司1吧億元承兌中50稗00萬元八到銀行進行貼現(xiàn)八，百發(fā)生外部貼息3耙3.29萬元骯；全年向集團結敖算中心借款累計捌達3.25億元哀，發(fā)生內部利息叭支出累

16、計186八.18萬元，兩白項合計高達21挨9.47萬元；稗從而造成201板0年利息支出比熬2009年增加瓣了179.52襖萬元。百以上原因扒導致靶20白10邦年懊財務費用巴累計發(fā)生癌361.52癌萬元板，較芭200瓣8拜年吧同期的半152.33班萬元敖，增加艾了笆209.19捌萬元。（5）利潤總額霸20礙10頒年氨匯能公司共實現(xiàn)埃利潤總額皚811.39把萬元，比去年同辦期敗 埃1108.75叭元百減少阿了班297.37奧萬元，頒下降敖26.82八%襖，利潤埃下降耙的主要原因板：按其一瓣主營業(yè)務利潤較擺2009年全年板下降了304.八14萬元；藹其矮二爸其他業(yè)務利潤的扒較2009年全凹年下降了3

17、61昂.03萬元；其芭三管理費用較2澳009年全年增百加了64.80把萬元；其四財務百費用較2009佰年全年增加了2奧09.19萬元昂：般 靶從以上分析得出藹，總體來說利潤阿總額較上年全年拜減少了297.版37萬元。按3、財務狀況分壩析把20澳10壩年案年敗末凹，匯能公司氨總資產埃22174.1案3安萬元佰，板 皚總負債挨17995.8阿0隘萬元，權益敖4178.33芭萬元，資產負債阿率叭81.16哀%。頒總資產較上年同胺期皚52632.5挨9俺萬元，減少壩30458.4鞍6阿萬元，頒下降皚57.87頒%搬；總負債較上年哎同期昂48960.4擺3啊萬元，礙減少襖30964.6爸3背萬元，耙下降

18、哎63.24翱%盎；資產負債率較挨上年同期骯的93.02斑%，邦下降十一氨點皚八六唉個百分點；權益吧較上年同期般3672.16澳萬元，增加吧506.17隘萬元，增長伴13.78芭%頒。八主要指標對比分稗析 埃 八 隘 佰單位：萬元骯項目哎2009拌年壩年按末罷2010佰年壩年暗末氨增減額擺增減率八總資產哀52632.5跋9伴22174.1佰3稗-30458.芭46 哎-57.87%叭總負債熬49082.2懊3版17995.8懊-31086.敖43 懊-63.34%按權益頒3550.36安4178.33襖627.97 稗17.69%疤存貨辦9,798.4擺8哎12,175.盎55熬2377.07

19、白 襖24.26%礙預付賬款愛375.32哀281.64埃-93.68 吧-24.96%芭非流動資產斑4399.93扮4472.09骯72.16 百1.64%斑結算中心存款八38,055.愛57板4,717.9襖8瓣-33337.礙59 熬-87.60%胺短期借款耙30,000.芭00斑5,000.0阿0岸-25000.笆00 奧-83.33%隘應付賬款耙4,652.5班6爸4,046.4敗4皚-606.12俺 翱-13.03%扮其他應付款盎29.97敖54.3盎24.33 敖81.18%存貨分析阿匯能公司存貨中隘大部分是生產成耙本中的成本,主暗要包含機械加工班成本和安裝成本敖.機械加工成本挨

20、是各種在產品的熬歸集科目,待各辦機械加工產品完澳工后,結轉到庫伴存商品再予以銷唉售.而安裝成本斑中的余額,是由耙于無法完全按照矮工程進度確認收埃入,但其相應的岸成本已經發(fā)生,拜故會有余額。愛20壩10凹年芭年凹末八，哎各項成本合計版11441.7愛1敖萬元，比去年同罷期般7519.46愛萬元，佰增加了3922斑.25柏萬元，敗上升了52.1啊6把%。擺主要原因是般截止霸20盎10搬年扒年芭末翱，熬外部吊車艾年末開來發(fā)票發(fā)搬生版成本470.7氨6萬元未能及時皚對外結算，而2按009年同期無背外部吊車成本；哀機械加工成本中礙未完工的設備成稗本年末余額為7鞍263.13萬俺元較去年同期的邦4002.

21、72霸萬元增加了阿3260.41翱萬元；而期末存鞍貨中存貨余額為澳733.84萬伴元較2009年案年末的2279澳.02萬元減少瓣了1545.1澳8萬元；以上幾阿項構成了201按0年存貨較20熬09年增加了2阿377.07萬愛元。百上升叭24.26按%按（2）案預付賬款芭分析啊20柏10伴年盎年扮末懊，匯能公司礙預付賬伴款余額為斑281.64哀萬元班，骯與胺去年同期余額版375.32擺萬元搬相比百減少拌了藹93.68板萬元拔，下降澳24.96唉%扒。主要原因是柏在20芭10埃年藹匯能公司般大力催要發(fā)票，昂致使年末暗大量的原材料預霸付款笆減少而八形成暗的唉。邦（3）把非流動資產扒分析扒20敗10

22、盎年八年般末板，背匯能公司凹非流動資產瓣凈額邦4472.09熬萬元，較去年同辦期的襖4399.93佰萬元，辦增加了敖72.16矮萬元，暗上升哀1.64澳%敖；巴主要是因為熬：拔一跋是絆新購入的設備導瓣致非流動資產增笆加隘401.74般萬元；二氨是暗20熬10盎年計提了固定資奧產的折舊達跋340.26巴萬元；三拌是昂在建工程略有增挨加班。擺總的來說，在2版0盎10伴年非流動資產瓣增加昂了哀72.16敗萬元是折舊小于八投資造成的。俺（4）耙結算中心存款分熬析頒20頒10搬年年末，背匯能公司哀結算中心存款把余按額挨4717.98藹萬元，相較于去哎年笆年末扳的拌38俺055.57扮萬元，奧減少半了白3

23、33耙37.59鞍萬元，拜下降87.60唉%辦，形成結算中心敖存款大幅度敖減少骯的原因主要有：絆歸還了盎集團結算中心貸凹款3億元；敖大量的對外支付礙工程安和材料款，以上敖兩個原因艾導致結算中心存傲款大幅度下降。跋（佰5?。┍扯唐诮杩罘治霭}20疤10敖年年末，俺匯能公司凹短期借款哀金額案5000萬按元，相較于去年皚的白同期的笆3億按元愛，盎減少了鞍2億奧5班000矮萬元，矮下降83.33稗%稗，形成伴短期借款壩大幅度邦減少耙的原因主要是由啊于資金埃緊張情況得到了靶緩解而埃引起的。版（鞍6拜）氨應付賬款分析啊截止20巴10搬年哀年把末，匯能公司應襖付賬款罷余額半4046.44案萬元，較斑2009扒

24、年挨年末捌的敗4,652.5爸6笆萬元把減少拔了岸606.12扒萬元，藹下降岸13.03凹%矮。扮主要是般因為整個20岸10安年相較于以前年板度來說，扳對施工隊和供應伴商的付款力度比皚較大而引起的。其他應付款分析按截止搬20笆10柏年擺年襖末把，匯能公司其他班應付款余額拜54.30藹萬元，比去年同霸期的背29.97澳萬元，皚增加襖了疤24.33頒萬元，翱上升癌81.18襖%俺。邦主要原因是其他阿應付款中按的礙食堂費用201扳0年年末懊余班額18.03萬絆元，較岸2009年扮的15.27萬笆元增加了2.7按6萬元；董事長班獎勵基金201稗0年年末百余挨額14.15萬俺元，而2009哎年同期無董事長巴獎勵基金；代扣按個人承擔誣陷2愛010年年末暗余稗額4.68萬元骯，而2009年班同期金額為0俺，總而言之版，疤 伴20笆10藹年靶年般末百其他應付款阿較上年