針織圓形緯編機 項目管理手冊

1、泓域/針織圓形緯編機 項目管理手冊針織圓形緯編機 項目管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110895689 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110895689 h 3 HYPERLINK l _Toc110895690 二、 行業(yè)競爭格局 PAGEREF _Toc110895690 h 3 HYPERLINK l _Toc110895691 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110895691 h 4 HYPERLINK l _Toc110895692 四、 規(guī)劃成本管理 PAGEREF _Toc110895692 h 5 HYP

2、ERLINK l _Toc110895693 五、 控制成本 PAGEREF _Toc110895693 h 5 HYPERLINK l _Toc110895694 六、 實施采購 PAGEREF _Toc110895694 h 8 HYPERLINK l _Toc110895695 七、 規(guī)劃采購管理 PAGEREF _Toc110895695 h 12 HYPERLINK l _Toc110895696 八、 溝通原理和溝通模型 PAGEREF _Toc110895696 h 18 HYPERLINK l _Toc110895697 九、 溝通的障礙 PAGEREF _Toc1108956

3、97 h 22 HYPERLINK l _Toc110895698 十、 公司簡介 PAGEREF _Toc110895698 h 24 HYPERLINK l _Toc110895699 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110895699 h 25 HYPERLINK l _Toc110895700 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110895700 h 25 HYPERLINK l _Toc110895701 十一、 經(jīng)濟效益及財務分析 PAGEREF _Toc110895701 h 26 HYPERLINK l _Toc110895702 營業(yè)收入、稅

4、金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110895702 h 27 HYPERLINK l _Toc110895703 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc110895703 h 28 HYPERLINK l _Toc110895704 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc110895704 h 30 HYPERLINK l _Toc110895705 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc110895705 h 32 HYPERLINK l _Toc110895706 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc110895706 h 34 HYPERLINK

5、 l _Toc110895707 十二、 投資方案 PAGEREF _Toc110895707 h 35 HYPERLINK l _Toc110895708 建設投資估算表 PAGEREF _Toc110895708 h 37 HYPERLINK l _Toc110895709 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc110895709 h 38 HYPERLINK l _Toc110895710 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110895710 h 40 HYPERLINK l _Toc110895711 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc110895711 h 41

6、HYPERLINK l _Toc110895712 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110895712 h 42 HYPERLINK l _Toc110895713 十三、 建設進度分析 PAGEREF _Toc110895713 h 43 HYPERLINK l _Toc110895714 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc110895714 h 43產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析新城市建設取得新的重大進展，地區(qū)生產(chǎn)總值xx億元、增長xx%；在減稅降費xx億元的基礎上，一般公共預算收入xx億元、增長xx%；全社會研發(fā)投入占地區(qū)生產(chǎn)總值比重xx%；固定資產(chǎn)投資增長xx%，社會

7、消費品零售總額增長xx%，出口總額增長xx%；城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民人均可支配收入分別為xx元、xx元，分別增長xx%、xx%；居民消費價格漲幅xx%；城鎮(zhèn)登記失業(yè)率xx%，新增就業(yè)xx萬人；完成省下達節(jié)能減排任務。今年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃收官之年。面臨百年未有機遇不是自然而然就能發(fā)展，處于“風口”不是自然而然就能起飛，越是機遇疊加越要認清前進中的困難和挑戰(zhàn)，堅定信心，敢打善拼，真正化壓力為動力、變潛力為實力。站在“兩個一百年”的歷史交匯點，要以爭當先鋒、追趕超越的使命擔當，以舍我其誰、一往無前的豪情斗志，加快把機遇優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為發(fā)展勝勢。今年區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的主要預期目標是：地區(qū)生產(chǎn)總值增

8、長xx%以上，一般公共預算收入增長xx%，全社會研發(fā)投入占地區(qū)生產(chǎn)總值比重xx%以上；固定資產(chǎn)投資增長xx%以上，社會消費品零售總額增長xx%左右，進出口總額保持增長；城鄉(xiāng)居民收入增長與經(jīng)濟增長同步，居民消費價格漲幅xx%左右，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在xx%以內(nèi)、新增就業(yè)xx萬人以上。行業(yè)競爭格局我國圓緯機行業(yè)經(jīng)過長期發(fā)展已經(jīng)基本形成以民營企業(yè)為主、充分競爭的市場格局，市場化程度較高。從市場層次上看，低端圓緯機產(chǎn)品由于多以組裝為主，技術含量不高，市場進入門檻較低，因此，行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量眾多，市場集中度較低。并且，由于低端圓緯機行業(yè)的低水平重復建設和過度競爭，導致企業(yè)經(jīng)濟效益低下，難以在生產(chǎn)工藝、銷售

9、服務、研發(fā)方面持續(xù)投入，從而有效適應行業(yè)的發(fā)展變化。中高端圓緯機市場由于對產(chǎn)品的設計、選材、加工精細度、裝配等方面都有較高要求，產(chǎn)品自動化程度高，制造工藝復雜，因而具有較高的進入門檻。長期以來，我國中高端圓緯機市場主要被國外先進企業(yè)和國內(nèi)少數(shù)領先企業(yè)所占據(jù)，市場集中度相對較高。近幾年，在國家相關政策的鼓勵下，包括國內(nèi)少數(shù)企業(yè)通過加大研發(fā)投入、提高設備及工藝技術水平，使產(chǎn)品在機械性能和質(zhì)量上已經(jīng)達到或接近國外先進水平，逐步打破國外的技術壟斷，形成自身專業(yè)化優(yōu)勢，成為行業(yè)內(nèi)的領先企業(yè)。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構，補充流動資金將提高公司應對短期

10、流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。規(guī)劃成本管理規(guī)劃成本管理活動主要是確定項目實施成本管理所需要的流程、技術、方法和工具，為整個項目如何管理成本提供指導和方向。規(guī)劃成本管理過程最重要的輸出就是成本管理計劃，其是項目管理計劃的組成部分?？刂瞥杀卷椖靠刂瞥杀揪褪前凑帐孪葦M定的計劃，將項目實施過程中發(fā)生的各種實際成本與預算成本進行對比、檢查、監(jiān)督和糾正，盡量使項目的實際成本控制在計劃和預算范圍內(nèi)的管理過程。制定預算是控制成本的基礎?？刂瞥杀镜闹饕獌?nèi)容如下：以工

11、作包為單位，監(jiān)控成本的執(zhí)行情況，確定實際成本與預算成本之間的偏差，查找出產(chǎn)生偏差的原因。這主要是確保范圍和成本花費在計劃上相一致。對發(fā)生成本偏差的工作包進行管理，有針對性地采取糾正措施，必要時可以根據(jù)實際情況對項目成本基準計劃進行適當?shù)恼{(diào)整和修改。確認所有發(fā)生的變化都被準確記錄在成本基準計劃（費用線）中。避免不正確的、不合適的或者無效的變更反映在成本基準計劃中。在進行成本控制的同時，應該與其他控制過程（控制范圍、控制進度、質(zhì)量控制等）相協(xié)調(diào)，以防止因不合適的單純控制成本而引起項目范圍、進度和質(zhì)量方面的問題，甚至導致不可接受的項目風險。在項目實施中，成本的花費和項目完成的工作范圍是相關的，成本控

12、制的關鍵是確?；ㄙM的資源完成了相應的工作。所以在項目控制上，很少單獨討論成本控制，而是和其他因素綜合在一起考慮。也就是說，衡量項目成本是否在計劃內(nèi)，不僅僅要考察其實際發(fā)生值是否高于預算成本，還要看其所產(chǎn)生的項目實際績效。項目掙值分析就是綜合了范圍、進度和成本三方面因素衡量項目績效的一項重要技術。掙值分析法主要用來衡量目標實施與目標期望之間的差異，所以又稱為“偏差分析法”。它是綜合了項目范圍、進度和成本3個目標要素來測量項目績效的一種方法。掙值分析法的核心思想是引入一個關鍵性參數(shù)：掙值，也就是已完成工作的預算成本。從可以比較清晰地看到“掙值”的含義，即所完成的工作相當于計劃預算中的價值。如果仔細

13、分析這4個有關掙值管理的指標，就會發(fā)現(xiàn)其中一些有趣的規(guī)律。有關成本的指標都是掙值和實際成本進行某種運算；有關進度的指標都是掙值和預算成本進行某種運算。前者比較好理解，但為什么成本之間的運算會反映進度信息呢？實際上，在掙值管理的概念里有兩個前提假設：第一，項目所完成的范圍和成本存在著關聯(lián)關系，這就是掙值所表示的概念；第二，項目的成本花費和進度呈現(xiàn)線性關系，也就是說，項目成本按照相等的速率進行消耗，這就使得成本和進度之間存在了關聯(lián)關系。在最理想的情況下，項目成本的投入和進度之間呈線性關系，這時項目進度偏差和進度執(zhí)行指數(shù)反映的是真實的進度執(zhí)行狀況。但大多數(shù)項目卻并不是這樣。項目的成本投入可能在項目的

14、不同階段消耗速率不一樣，這個時候項目進度偏差和進度執(zhí)行指數(shù)則只能反映一個較簡單的信息，即“超前”或“落后”。由于通常壓縮已經(jīng)超支的成本會影響其他目標的實現(xiàn)，因此只有當給出的措施比原計劃已選定的措施更為有利，如工程范圍縮小或生產(chǎn)效率提高時，成本才能降低。注意，不管采取什么措施，都必須取得項目客戶的同意。當發(fā)現(xiàn)成本超支時，某些項目企圖在其他工作包上節(jié)約開支，這是十分有害的。因為這樣做往往會影響項目質(zhì)量，若貿(mào)然采取措施，可能造成更大的成本超支。在掙值管理活動中，判斷一個活動的完成百分比是比較困難的。因為很多類型的項目的實際活動是不能簡單地用工作量來衡量的，而其活動的產(chǎn)出物也沒有可以直接度量的手段，這

15、樣就使得掙值管理在實踐中出現(xiàn)了一定程度的障礙。為了解決這個問題，可以采用下面這種方法：雖然對某一個正在進行的活動很難估計其完成的工作量，但是如果把已經(jīng)完成的工作單元設成100%，把沒有開工的工作單元設成0，則我們可以得到較為準確的項目整體數(shù)據(jù)。對于那些正在進行的活動，我們可以采用兩種粗略估計方法：50/50原則和30/30/30/10原則。這樣就可以在了解項目狀態(tài)和準確度之間進行平衡。掙值管理通過“成本花費”來度量項目所完成的工作量，從而反映“工作范圍”的完成狀況。對某些類型的項目來說，完成的“工作范圍”就等同于“產(chǎn)品范圍”，如建筑工程類項目：但對某些類型項目來說，“工作范圍”并不一定能夠準確

16、反映完成的“產(chǎn)品范圍”狀態(tài)，如產(chǎn)品研發(fā)類項目。實施采購實施采購活動主要包括尋找潛在賣方，獲得有意向賣方的反饋信息，選擇賣方并簽署合同的過程。（一）詢價計劃編制詢價計劃編制活動主要包括準備詢價所需要的文件并確定合同授予的評判標準。詢價文件幫助潛在的賣方來具體了解買方的需求。詢價文件的形式則根據(jù)所需要外購的是“產(chǎn)品”還是“服務”而有兩種不同的類型：RFQ和RFP。RFQ，報價邀請書，主要用于外購且可以在市場購買到的標準產(chǎn)品的詢價。由于是標準產(chǎn)品，項目組可以準確地定義出所需要的產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量和預計交貨時間，而僅僅需要供應商提供這些產(chǎn)品的報價。當然在這種情況下，價格將是相對重要的因素。但我們還需要考慮

17、到這些產(chǎn)品在運行和使用過程中的維護和保修等相關服務內(nèi)容。由于除了價格以外的其他因素很難通過一些簡單的手段迅速作出準確的評價，所以很多大的公司都會首先在公司層面確定一個被認可的供應商名單。這張名單的維護將根據(jù)供應商的市場口碑和實際表現(xiàn)進行調(diào)整，減少僅僅評價價格所帶來的其他風險。正如在前面所說到的，很多公司為了避免陷入僅僅依賴價格進行競爭的不利局面，都試圖創(chuàng)造一種難以被模仿的差異性，從而形成一種壘斷。如果這些產(chǎn)生差異的“獨特性”恰恰是項目所尋求的，將會給供應商帶來極大的優(yōu)勢并借此獲得較高的利潤。RFP，建議邀請書，主要用于項目外包的工作或服務。不同于RFQ，這部分的要求市場上沒有標準化的產(chǎn)品。項目

18、必須選擇供應商來構造項目所需要的產(chǎn)品。由于產(chǎn)品還沒有被構造出來，所以就有著和標準產(chǎn)品明顯不一樣的幾個特征：第一，由于沒有類似的成熟產(chǎn)品可供參考，項目組可能無法提供準確的產(chǎn)品規(guī)格，而只能提供產(chǎn)品需求，項目組甚至可能不知道如何構建產(chǎn)品，所以尋求的是解決方案的建議書。第二，由于產(chǎn)品將被制造出來，所以成本固然是一個重要的考慮因素，但更重要的是產(chǎn)品質(zhì)量。因為不像標準產(chǎn)品那樣在業(yè)界有可對比性。在達到質(zhì)量要求的前提下花費最小的成本就是一個難以確定的問題，很多時候可能會由于低估了達到質(zhì)量要求所需要的代價，從而造成了更大的損失。第三，不同于采購標準產(chǎn)品，項目組外購實際上是供應商按照客戶需求定制和構造產(chǎn)品的工作和

19、服務，而這是由供應商按照客戶需求提供工作和服務的能力所決定的。（二）詢價詢價就是從潛在的賣方那里獲得針對RFP的建議書或針對RFQ的報價書。這個過程中，買方主要負責尋找并邀請潛在的賣方來參與項目的投標，而賣方則根據(jù)買方的要求做準備工作，產(chǎn)生符合要求的報價或者需要大量前期工作而形成的建議書。一般來說，如果有更多的賣方有意向參與到買方的項目外購活動中，就會形成一種競爭環(huán)境，幫助買方選擇到最佳的合作伙伴。所以買方需要通過多種途徑為采購產(chǎn)品和服務做廣告，以期有更多更有實力的賣方參與進來。如果外購的是標準產(chǎn)品，則一份報價就可以獲得所需要的絕大部分信息。但如果是服務或者定制的產(chǎn)品，則買方可能需要舉辦額外的

20、投標前的說明會來回答投標方的疑問。這些會議有助于每一個投標方對買方要求的產(chǎn)品或服務有一個清晰而一致的理解。（三）供應商選擇一旦買方收到了潛在賣方所提供的建議書或者產(chǎn)品報價，買方就應該評估賣方所提交的建議書或者報價，選擇最佳的賣方，進行合同談判并簽訂合同。但這并不是一個簡單的過程，從眾多的潛在賣方中選擇一個最佳的合作伙伴需要一個全面而綜合的評價。如果采購的是標準產(chǎn)品，則只需要對賣方所提供的一些信息作出比較和判別，選擇其中對買方最有利的賣方即可。例如：產(chǎn)品的報價、交付周期、付款條件、違約條款等。由于幾乎都是標準的信息內(nèi)容，所以比較起來并不困難。但是我們需要特別注意賣方實現(xiàn)承諾的信譽，以避免不必要的

21、麻煩。如果采購的是服務或定制的產(chǎn)品，則這個選擇的過程可能會很復雜。這個時候的外購活動就相當于實施一個項目，我們必須在項目還沒開始之前判斷哪一個賣方可以更好地完成項目。這個時候的選擇更需要經(jīng)驗，很難用一種剛性的指標和準則來判斷。大多數(shù)組織會舉行投標會，由各個投標方在指定的時間內(nèi)講解自己的解決方案，并回答主辦方的提問。主辦方則根據(jù)投標方的表現(xiàn)綜合評價，以選擇最終的合作方。大多數(shù)組織選擇了加權平均的評價方法。對每一個提交建議書的賣方基于事先約定的考慮因素，通過加權計算來綜合評價賣方的能力。規(guī)劃采購管理規(guī)劃采購管理是一個項目的管理過程，它確定項目的哪些需求通過采用組織以外的產(chǎn)品或服務可以得到滿足。這一

22、個過程主要有3個步驟：第一步，確定項目中的某一部分是否需要從外部采購。第二步，采用哪種方式進行采購。第三步，詳細描述需要采購的產(chǎn)品或服務、采購的數(shù)量以及何時進行采購。這些決定的結(jié)果就構成了完整的項目采購計劃。（一）自制一外購決策分析規(guī)劃采購管理過程最主要的活動就是對項目的各個部分進行“自制一外購”決策。它的基本原則就是針對項目的某一工作范圍，估計內(nèi)部提供該產(chǎn)品或服務所需要的成本，與外包成本進行比較，選擇兩者中較低的那一種?！白灾埔煌赓彙睕Q策需要考慮的因素很多。雖然最終的目的是降低成本，但不是簡單地只考慮成本因素。應該在滿足項目效果因素（范圍和質(zhì)量）的前提下，追求效率（時間和成本）。特別是質(zhì)量因

23、素，它往往在項目的晚期才可測量，在項目早期的決策中，因缺乏可信的數(shù)據(jù)和證據(jù)來反映真實的狀況，所以在一些行業(yè)中建立了一種獨立的質(zhì)量評價體系，例如具有全行業(yè)通用性的ISO9000和軟件行業(yè)的CMM/CMMI，以幫助買方評價賣方滿足要求的能力。換一個角度來理解，我們可以認為一個組織之所以需要把部分工作外包，一個最主要的理由是：第三方在被選定外包的工作內(nèi)容和范圍內(nèi)具有更高的能力，可以更有效率地完成工作，從而買方在實現(xiàn)同樣目的的情況下降低了成本，賣方從事自己最擅長的工作而獲得了收益，是一種“雙贏”的策略。軟件行業(yè)CMM模型是美國國防部為了有效地評價軟件供應商水平而建立的一套評價體系。國防部每年都有大量的

24、政府項目需要外包給軟件產(chǎn)品供應商，但同時又被大量低質(zhì)量的軟件產(chǎn)品供應商所困擾。國防部最終決定讓卡內(nèi)基梅隆大學軟件工程研究所幫助其建立一套評估軟件開發(fā)能力的模型。這套模型可以幫助買方在項目進行之前，更加真實可靠地選擇合格的供應商。事實上，如果一個客觀的評價體系真實而有效，就會大大降低買賣雙方的風險和交易的成本，從而提高整個社會的運行效率。但如果這種信任被濫用，則最終會導致買賣雙方仍然處于一種不信任狀態(tài)。買方不得不花更大的成本去選擇和評價合適的供應商，即便如此，仍然可能存在較高的風險，甚至可能會使得一些組織由于無法以較低的評價成本選擇到合適的供應商而不得不放棄外包，導致了自身不得不以較低的效率承擔

25、自己并不擅長的工作。這種情況如果在一個社會中普遍存在，那么整個社會的運營效率就是較低的。（二）采購方式和合同類型在確定項目中的某一部分要通過外購的方式來獲得后，接下來需要細化采用哪種方式來選擇和獲得賣方所提供的產(chǎn)品和服務，并確定適當?shù)暮贤愋汀ＭǔＳ袃煞N采購方式：詢價和投標。詢價主要用于采購市場上成熟的“標準產(chǎn)品”，一般是通過對比各個潛在賣方的產(chǎn)品報價來做最后的決定。投標主要用于將項目中的某一部分工作范圍外包給第三方。這種形式的供應商選擇過程比較復雜，因為它考慮的因素相對較多，而且需要很好地平衡。在規(guī)劃采購管理過程中，我們只是確定需要采取的采購方式，以決定后續(xù)的采購活動如何開展。合同是約定買賣

26、雙方在一次交易過程中權利與義務的重要文件。它通過法律的手段確保雙方按約定實現(xiàn)承諾。可以說，合同最根本的目的是防止某一方違背承諾，或者通過懲罰等措施來降低承諾被破壞后所產(chǎn)生的損失。換一個角度來理解，合同就是為了降低交易的風險，所以我們在選擇不同種類的合同形式時，最根本的出發(fā)點要考慮所承擔的風險水平。我們可以這樣來理解合同的目的。我們之所以訂立合同，就是需要先假設買賣雙方是可能不兌現(xiàn)承諾的。顯然，如果我們完全相信雙方會嚴格遵守承諾，我們就根本不需要合同。為了讓雙方遵守承諾我們必須假設雙方是不遵守承諾的，所以需要簽訂一個合同。合同中制定了各種防范違反承諾的條款，從而督促雙方兌現(xiàn)承諾。合同有4種主要的

27、類型：固定價合同、成本補償合同、單價合同、工時和材料費合同。固定價合同或固定總價合同，指詳細定義產(chǎn)品或服務的固定總價，買方只向賣方支付所約定的固定價格，而并不關心除范圍變更以外的其他狀況。這種情況下賣方承擔了大部分的風險，而買方的風險很小。在有些情況下，也可以在固定總價上增加和某些條款掛鉤的獎勵費用，用于激勵賣方按照買方期望的方式進行。這被稱為固定價加激勵費用。成本補償合同指買方向賣方支付項目的直接實際成本和間接實際成本。正如第5章所提到的，直接成本是指項目直接發(fā)生的成本，而且可以通過經(jīng)濟有效的方式對成本進行追溯。間接成本是指不能通過經(jīng)濟有效的方式直接追溯到項目上的成本。例如，項目組成員的工資

28、和項目直接相關的差旅費用都是直接成本：項目團隊辦公室所需要的電力、通信等費用就是間接成本。間接成本通常用直接成本的百分比計算。如果項目組僅僅向供應商支付其完成項目工作成本的話，供應商將不會取得利潤，也就沒有承包項目工作的動力，所以成本補償合同都會包含另外一項附加費用作為供應商的利潤。這部分額外支付的附加費用應該作為一種獎勵來促進供應商按照項目組期望的方式來實施項目，同時也影響項目組和供應商所承擔的風險。根據(jù)附加費用的計算方式，有三種成本補償合同：成本加獎勵費用合同、成本加固定費用合同和成本加成本百分比合同。成本加獎勵費用合同：買方向賣方支付允許的完成任務的成本以及事先決定的利潤和激勵費用。一般

29、來說，獎勵費用應該鼓勵賣方為買方節(jié)約成本，所以大多數(shù)的獎勵費用都是實際成本低于預計成本之間偏差的比例，這樣買賣雙方都可以從中受益。成本加固定費合同：買方向賣方支付允許的完成任務的成本，再加上按照預計成本百分比計算的固定費用。大多數(shù)情況下，這個附加費用幾乎不會改變，除非出現(xiàn)雙方同意的范圍變更。成本加成本百分比合同：買方向賣方支付允許的完成任務的成本，再加上事先約定的總成本的一定百分比。在這種情況下，賣方?jīng)]有動力為買方節(jié)約成本，反而可能會為了尋求更高的利益而有意抬高項目成本。從買方角度來說也是最不利的一種合同類型。大多數(shù)公司會禁止這種類型的合同，但在一些特殊情況下，比如關聯(lián)方交易中可能會采取這種買

30、方承擔全部風險的合同類型。固定總價合同和成本補償合同通過不同的形式來約定買賣雙方的價格，從而實現(xiàn)不同的買賣雙方風險的承擔水平。單價合同：買賣雙方約定所提供服務或產(chǎn)品的單價，最后按照所發(fā)生的實際數(shù)量來支付最終的費用。一般這種合同在針對大量購買標準產(chǎn)品或者賣方向買方提供服務的場合下使用。工時和材料費合同：這是相對靈活的合同類型，它考慮了項目的具體特征而綜合了以上三種合同類型的共有特征。這個類型的合同主要適用于對項目范圍無法準確定義，項目的總預算成本無法準確估計的情況。這里對工時的處理是約定一種服務的單價，按照實際發(fā)生的情況進行計算。而材料費用則預估一個固定費用，或者在一個約定的上限范圍內(nèi)按照實際的

31、成本報銷。（三）工作說明書工作說明書是對采購所要求完成的工作的描述。工作說明書是一種范圍說明書，以向潛在的賣方描述清楚買方所需要的產(chǎn)品和服務。如果把這部分項目外購的工作范圍也當做一個項目，那么同樣需要用項目的目標來約定這部分工作要求。顯然，我們需要在工作說明書中確定這部分工作的范圍、質(zhì)量和進度要求，但是成本卻可能是雙方經(jīng)過談判取得一致的結(jié)果。溝通原理和溝通模型溝通可以被簡化成一個信息傳遞的過程。信息發(fā)送者和接收者之間并不是簡單的信息直接傳遞，而是需要經(jīng)歷若干個環(huán)節(jié)。發(fā)信者首先需要把信息進行編碼，變成那種可以在通道中進行傳遞的形式，這經(jīng)常被稱為消息。接收者將收到的消息解碼后獲得信息。人與人之間的

32、溝通真的需要這么復雜的過程嗎？可以舉一個例子來說明：當我們外出游玩歸來的時候，家人會問游玩的情形。這個時候所有有關游玩的信息都是腦子中的一幅幅圖像，但是你無法直接把這些圖像轉(zhuǎn)遞給家人。你不得不將它們用語言來描述，這個時候?qū)嶋H上你是在進行編碼過程。原始的信息是圖像，經(jīng)過編碼后的信息變成了文字。文字可以通過語言、書面等各種形式傳遞給接收者。而你的家人在接收到這些文字后，就開始根據(jù)文字所傳遞的信息來想象你游玩時的情景。這是一個我們生活中經(jīng)常遇到的場景，但它卻包含了信息傳遞過程中幾個重要的概念：第一，信息所包含的內(nèi)容廣泛，五官就是接收信息的器官。我們聽到的、看到的、聞到的、觸摸到的都是信息。第二，信息

33、是無法直接進行傳遞的，它必須通過編解碼轉(zhuǎn)化為某種類型的消息，然后利用支持該消息進行傳遞的通道進行傳輸。發(fā)送和接收雙方必須使用同樣的編解碼方式，這又被稱為符號系統(tǒng)。每一種符號系統(tǒng)所擅長表示信息的種類和能力是不一樣的。第三，消息是通過通道進行傳輸?shù)?，某一種通道只能承載特定的消息種類。在很多情況下，通道在傳遞消息時可能產(chǎn)生失真。在實踐中，不同類型的信息會由于選擇不同的通道和編解碼方式體現(xiàn)不同的特征。例如：我們可以通過閱讀獲取文字所傳遞的信息，通過廣播和電視可以接收被傳遞的聲音和圖像。信息在傳遞的過程中，是否會產(chǎn)生偏差和失真取決于整個過程中的三個關鍵環(huán)節(jié)：第一，選擇的編解碼方式是否可以完整地表述信息。

34、現(xiàn)代的聲音和圖像記錄技術已經(jīng)可以讓我們以接近沒有失真的程度來保留信息。但是最古老的文字，雖然其本身很容易被保留和傳遞，但文字后面所代表的內(nèi)容卻不一定準確地表達了信息發(fā)送者的初衷。第二，雙方之間是否采用了同樣的編解碼方式。聲音和圖像記錄所用的編解碼過程都是由機器設備完成的，工作過程是對稱而一致的，其失真和偏差也是一種客觀而穩(wěn)定的指標。但是語言文字所用的編解碼器卻是由人腦完成的，這個編解碼器的工作水平受到很多因素的影響。人與人之間的差異性，也就自然導致了在語言文字的溝通過程中，編碼和解碼之間在很多情況下并沒有采用對等的規(guī)則。同樣一句話，不同的人會有不同的理解，就是這個道理。第三，通道傳送中是否會產(chǎn)

35、生偏差。大多數(shù)信息傳輸通道都依賴于某種技術。人類科技的發(fā)展已經(jīng)大大促進了人與人溝通和交流的方式。從古代的書信傳遞，到現(xiàn)代的通信技術都是為了更加準確有效地傳遞信息。一個通道在信息傳輸中經(jīng)常會由于噪聲的干擾而產(chǎn)生偏差。例如：我們在公共場合談話，經(jīng)常會由于周圍噪聲的干擾而聽錯。但是在現(xiàn)代通信技術條件下，例如無線移動通信、互聯(lián)網(wǎng)等，則基本不用考慮通道所帶來的偏差。綜上所述，現(xiàn)實中遇到的問題更多的是那種基于語言文字的、人與人之間的信息傳遞，準確地說這才能被定義為“溝通”。雖然同樣是信息的發(fā)送和傳遞，但是在人與人之間和設備與設備之間，同樣過程中的困難和關注有著很大的不同。下面給出有關“溝通”的一個更詳細而

36、準確的描述：溝通，就是通過說話、信號、書寫或行為來交換思想、消息或信息；是指信息通過預先設定好的符號系統(tǒng)在個人間傳遞的過程；是為了設定的目標，把信息、思想和感情在個人或群體間傳遞的過程。這種在人與人之間進行語言溝通的過程存在其特殊性，因此需要細化上面那個被簡單化了的信息傳遞模型。發(fā)送者、編碼、通道、解碼和接收者五個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都被擴展了可能影響其“性能”的外部因素。編碼和解碼都分別處于發(fā)送者和接收者的經(jīng)驗區(qū)域之內(nèi)，這意味著它們的工作受到發(fā)送者和接收者個體的影響。在傳遞信息的通道“兩端”包含受發(fā)送者和接收者個體影響的“個性濾網(wǎng)”。由于人與人之間存在著差異，這些差異就使得在整個溝通過程中的各個環(huán)

37、節(jié)上出現(xiàn)偏差。例如：編解碼由于個體差異而不對稱，個性濾網(wǎng)的存在意味著信息在通道內(nèi)傳遞會有選擇地丟失等。事實上，我們在討論這個溝通模型的時候，更關注那些會導致溝通障礙的因素。溝通的障礙雖然幾乎沒有人認為溝通是個輕松而簡單的事情，但是不同經(jīng)歷的人對溝通的理解卻并不一致。例如：很多有理工科背景的人經(jīng)常假設溝通就是一個信息傳遞的過程，他們習慣了在一個確定的符號系統(tǒng)下，用簡單而準確的語言傳遞他們的想法；而有文科背景的人則更加擅長利用文字背后所體現(xiàn)的“意境”來傳遞言語之外的信息。前者追求準確而有效率，后者常常給人遐想的空間。顯然兩者目的不同，追求的效果也不一樣。但是溝通是一個涉及兩方的協(xié)作，發(fā)送者和接收者

38、必須“匹配”才能夠達到目標。我們所說的障礙就來自這種“不匹配”。語義：這主要是指溝通雙方是否采用了同樣的符號系統(tǒng)。符號系統(tǒng)的定義相對廣泛。最基本的層面是人們所用的語言，例如不同國家和民族都有屬于自己本國或本民族的語言文字，大家交流時就必須進行翻譯。更高的層面則是指有關專業(yè)領域的術語。一個特定的應用領域往往存在著一定范圍內(nèi)的語言習慣，這經(jīng)常被稱作“行話”。顯然，如果不是熟悉該領域的人就會聽不懂“行話”。“行話”在特定的領域內(nèi)能起到提高溝通效率的作用。學習項目管理知識，一個最基本的好處就是能夠懂得“項目管理行話”，在交流項目管理信息的時候可以用最簡明的語言來準確地傳遞信息。選擇性知覺：這是指人們對

39、信息中最重要的那部分的關注。每個人都傾向選擇那些對其自身重要的信息，而對其不重要的信息就會忽視。每個人的選擇性知覺并不相同，一個人覺得重要的信息卻不被另一個人關注，這就產(chǎn)生了溝通的障礙。人在一生中不斷獲取經(jīng)驗，增加知識，事實上就是在增強知覺的選擇性，不斷提高從紛繁復雜的背景中識別出有用信息的準確性。選擇性知覺的形成和人的經(jīng)歷、思維模式、文化背景都有極大的關系。它可能恰恰是某些人區(qū)別于他人的重要特征。但在溝通過程中，選擇性知覺卻常常給我們造成麻煩，因為它根據(jù)過去經(jīng)驗所形成的“濾網(wǎng)”篩選信息，易造成“先入為主”的主觀判斷。噪聲：是指在溝通過程中所受到的“干擾”，導致信息在傳輸過程中出現(xiàn)丟失或者偏差

40、。噪聲大多來源于環(huán)境對通道的影響。例如工作或者交流過程中被意外地打斷，注意力由于某種原因被臨時轉(zhuǎn)移等，都會導致信息在傳輸過程中出現(xiàn)錯誤。信息漏斗：由于存在上面所提到的各種溝通障礙，這些障礙會產(chǎn)生所謂的“信息漏斗”現(xiàn)象。從溝通實際是相當困難的。人與人之間由于各種各樣的原因?qū)е滦畔⒈徽`解、被丟失的情況會經(jīng)常發(fā)生。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：呂xx3、注冊資本：1040萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2010-10-277、營業(yè)期限：2010-10-27至無固定期限8、注冊地址：xx市x

41、x區(qū)xx（二）公司簡介公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強調(diào)服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽第一”為原則，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。（三）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月20

42、18年12月資產(chǎn)總額16750.9013400.7212563.18負債總額5179.994143.993884.99股東權益合計11570.919256.738678.18公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入43369.5434695.6332527.15營業(yè)利潤9372.597498.077029.44利潤總額8755.747004.596566.81凈利潤6566.815122.114728.10歸屬于母公司所有者的凈利潤6566.815122.114728.10經(jīng)濟效益及財務分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運

43、營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入90100.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入54060.0063070.0076585.0090100.002

44、增值稅2224.612688.163383.484078.802.1銷項稅7027.808199.109956.0511713.002.2進項稅4803.195510.946572.577634.203稅金及附加266.95322.57406.01489.463.1城建稅155.72188.17236.84285.523.2教育費附加66.7480.64101.50122.363.3地方教育附加44.4953.7667.6781.58（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增

45、值稅=銷項稅額-進項稅額=4078.80萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用70050.05萬元，其中：可變成本58076.70萬元，固定成本11973.35萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本67354.68萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第

46、2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費32665.4838109.7246276.0954442.462工資及福利費3634.243634.243634.243634.243修理費734.36734.36734.36734.364其他費用8543.628543.628543.628543.624.1其他制造費用705.96705.96705.96705.964.2其他管理費用515.45515.45515.45515.454.3其他營業(yè)費用7322.217322.217322.217322.215經(jīng)營成本45577.7051021.9459188.3167354.686折舊費1739.2617

47、39.261739.261739.267攤銷費17.7917.7917.7917.798利息支出938.32938.32938.32938.329總成本費用48273.0753717.3161883.6870050.059.1其中：固定成本11973.3511973.3511973.3511973.359.2可變成本36299.7241743.9649910.3358076.70（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加489.46萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤

48、總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=19560.49（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=19560.4925.00%=4890.12（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額19560.49萬元，繳納企業(yè)所得稅4890.12萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=19560.49-4890.12=14670.37（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入54060.0063070.0076585

49、.0090100.002稅金及附加266.95322.57406.01489.463總成本費用48273.0753717.3161883.6870050.054利潤總額5519.989030.1214295.3119560.495應納所得稅額5519.989030.1214295.3119560.496所得稅1379.992257.533573.834890.127凈利潤4139.996772.5910721.4814670.378期初未分配利潤0.003725.999448.7218153.189可供分配的利潤4139.9910498.5820170.2032823.5510法定盈余公積金4

50、14.001049.862017.023282.3611可供分配的利潤3725.999448.7218153.1829541.2012未分配利潤3725.999448.7218153.1829541.2013息稅前利潤7838.2912225.9718807.4625388.93（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=26.91%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率26.91%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平

51、，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=35519.97（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務凈現(xiàn)值35519.97萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.10年。本期項目全部投資

52、回收期5.10年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0054060.0063070.0076585.0090100.001.1營業(yè)收入0.0054060.0063070.0076585.0090100.002現(xiàn)金流出32029.3751743.3452327.6266967.6970301.922.1建設投資32029.370.002.2流動資金5898.69983.117373.372457.782.3經(jīng)營成本45

53、577.7051021.9459188.3167354.682.4稅金及附加266.95322.57406.01489.463所得稅前凈現(xiàn)金流量-32029.372316.6610742.389617.3119798.084累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-32029.37-29712.71-18970.33-9353.0210445.065調(diào)整所得稅1959.573056.494701.866347.236所得稅后凈現(xiàn)金流量-32029.37936.678484.856043.4814907.967累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-32029.37-31092.70-22607.85-16564.37-1656

54、.41計算指標1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：35.31%；2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：26.91%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=10%）：57326.61萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=10%）：35519.97萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.47年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.10年。（七）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前

55、利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為27.06。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為23.72。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年

56、的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額19149.4019149.4019149.4019149.401.2當期還本付息469.16938.32938.32938.32938.321.2.1還本1.2.2付息469.16938.32938.32938.32938.321.3期末借款余額19149.4019149.4019149.4019149.4019149.402利息備付率27.063償債備付率23.72（十）級標題經(jīng)濟評價結(jié)論根據(jù)謹慎財務測算，項目達

57、產(chǎn)后每年營業(yè)收入90100.00萬元，綜合總成本費用70050.05萬元，稅金及附加489.46萬元，凈利潤14670.37萬元，財務內(nèi)部收益率26.91%，財務凈現(xiàn)值35519.97萬元，全部投資回收期5.10年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。投資方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價

58、規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資32029.37萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計28744.70萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為13724.00萬元。2、設備購置費估算設備購置

59、費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為14272.63萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為748.07萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2332.77萬元。（五）預備費本期項目預備費為951.90萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用13724.0014272.63748.0728744.701.1建筑工程費13724.0013724.001.2設備購置費14272.6314

60、272.631.3安裝工程費748.07748.072其他費用2332.772332.772.1土地出讓金889.31889.313預備費951.90951.903.1基本預備費515.75515.753.2漲價預備費436.15436.154投資合計32029.37（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款19149.40萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息469.16萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息469.16469.160.001.1.1期初借款余額19149.401.1.2當期借款19149.40191