財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度分析

1、襖xxxx財(cái)務(wù)盤阿點(diǎn)制度第一條 目的挨為保證存貨及財(cái)絆產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性白，使xxx盤點(diǎn)瓣工作處理有章遵俺循，并加強(qiáng)管理巴人員的責(zé)任，以般達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的叭目的，特制定本哀辦法。暗第二條挨 艾盤點(diǎn)范圍半存貨盤點(diǎn)：系指巴原料、物料、商半品、餐輔料、工暗程材料、零件保罷養(yǎng)材料等。拔財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指白現(xiàn)金、票據(jù)、有扮價(jià)證券。擺財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指拜固定資產(chǎn)、代保皚管資產(chǎn)、低值易把耗品等的盤點(diǎn)。案固定資產(chǎn)：包括翱土地、建筑物、凹機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸扒設(shè)備、生產(chǎn)器具版等。埃代保管資產(chǎn)：系皚由供貨商提供，吧使用后結(jié)帳的物傲品。霸低值易耗品：購(gòu)霸入的價(jià)值達(dá)不到癌固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的搬工具、器具等。頒第三條阿 氨盤點(diǎn)方式哀(捌一挨)耙

2、年中、年終盤點(diǎn)皚存貨：由各管理稗部門、采購(gòu)部門敗會(huì)同財(cái)務(wù)部門于疤年敗(背中百)皚終時(shí)，實(shí)施全面矮總清點(diǎn)一次。斑財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部懊會(huì)計(jì)人員盤點(diǎn)。爸財(cái)產(chǎn)：由各部門骯會(huì)同財(cái)務(wù)部門于拔年佰(白中藹)擺終時(shí)，實(shí)施全面邦清點(diǎn)。(二)月末盤點(diǎn)俺每月末所有存貨半，由各部門及財(cái)耙務(wù)部實(shí)施全面清壩點(diǎn)一次。擺第四條伴 案人員的指派與職礙責(zé)般白總盤人：由總經(jīng)耙理任命，負(fù)責(zé)盤巴點(diǎn)工作的總指揮辦，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作般的進(jìn)行及異常事版項(xiàng)的裁決。凹主盤人：由各部拜門經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)稗責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作靶的推動(dòng)及實(shí)施。霸盤點(diǎn)人：由各部佰門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)耙計(jì)數(shù)量。啊監(jiān)盤人：由總經(jīng)佰辦派人擔(dān)任。笆會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)笆部門指派，負(fù)責(zé)伴會(huì)點(diǎn)并記錄，與矮盤點(diǎn)

3、人分段核對(duì)埃、確實(shí)數(shù)據(jù)工作跋。熬協(xié)盤人：由各部昂門指派，負(fù)責(zé)盤胺點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及岸整理工作。般特定項(xiàng)目按月盤版點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)板的盤點(diǎn)工作，亦隘應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、澳會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人般，其職責(zé)亦同。扮第五條阿 耙盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)芭安盤點(diǎn)編組：由財(cái)絆務(wù)部于每次盤點(diǎn)拌前，事先依盤點(diǎn)笆種類、項(xiàng)目編排挨“凹盤點(diǎn)人員編組表安”扒，交總經(jīng)理審定暗后，公布實(shí)施。半各部門將應(yīng)用于扮盤點(diǎn)的工具預(yù)先邦準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需瓣盤點(diǎn)表格，由財(cái)爸務(wù)部門準(zhǔn)備。阿存貨的堆置，應(yīng)班力求整齊、集中壩、分類。氨現(xiàn)金、有價(jià)證券翱等，應(yīng)按類別整熬理并列清單。鞍各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編耙號(hào)順序，事先準(zhǔn)巴備妥當(dāng)，以備盤把點(diǎn)。藹各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)愛(ài)于盤點(diǎn)前登記完叭畢，并將有

4、關(guān)單扮據(jù)如：入庫(kù)單、伴領(lǐng)料單、退料單傲、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移按單等裝訂成冊(cè)。稗（一月一本）搬盤點(diǎn)期間已收到癌物資而未辦妥入敗帳手續(xù)的，應(yīng)另般行分別存放，并壩予以標(biāo)示。把第六條啊 版年中、年終全面稗盤點(diǎn)扳財(cái)務(wù)部門應(yīng)于上唉報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后俺，簽發(fā)盤點(diǎn)通知按，并負(fù)責(zé)召集各疤部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)板人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)懊會(huì)，擬訂盤點(diǎn)計(jì)霸劃表，通知各有哎關(guān)部門，限期辦案理盤點(diǎn)工作。搬盤點(diǎn)期間除緊急俺用料外，暫停收皚發(fā)料。癌年中、年終盤點(diǎn)班，應(yīng)采全面盤點(diǎn)巴方式，如確因事埃情特殊，無(wú)法辦板理時(shí)，應(yīng)報(bào)總經(jīng)柏理核準(zhǔn)后，才能胺改變方式進(jìn)行。鞍盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用挨精確的計(jì)量，避凹免用主觀的目測(cè)班方式，每項(xiàng)財(cái)物叭數(shù)量，應(yīng)于確定百后，再繼續(xù)進(jìn)行哀

5、下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后背不得更改。拌盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)唉點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤氨點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)稗，詳實(shí)記錄于俺“哎盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表疤”搬，并每項(xiàng)應(yīng)核對(duì)版一次，無(wú)誤后在哀該表上簽字確認(rèn)爸，如有出入，必搬需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)爸完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)愛(ài)將白“伴盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表敗”邦匯總編制叭“骯盤存表跋”熬一式兩聯(lián)，第一叭聯(lián)由部門自存，按第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部背門，供核算盤點(diǎn)八盈虧金額。盎第七條氨 耙不定期抽點(diǎn)白由總經(jīng)辦視實(shí)際挨需要，隨時(shí)指派吧人員抽點(diǎn)；也可吧由財(cái)務(wù)部門報(bào)總耙經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理艾。跋盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目拔，以不預(yù)先通知唉各部門為原則。霸不定期抽點(diǎn)，應(yīng)胺填列版“鞍盤存表邦”安。頒骯第八條半 藹盤點(diǎn)報(bào)告襖各部門應(yīng)依藹“般盤存表礙”皚編制絆“捌盤點(diǎn)盈虧

6、報(bào)告表奧”埃一式三聯(lián)，并填安列差異原因的說(shuō)案明及對(duì)策后，送矮交財(cái)務(wù)部門匯總扒轉(zhuǎn)總經(jīng)理審定后笆，第一聯(lián)送各部瓣門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)奧部門自存作為調(diào)挨帳的依據(jù)，第三暗聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦。辦不定期抽點(diǎn)，應(yīng)骯于盤點(diǎn)后一星期絆內(nèi)將辦“巴盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表叭”敖呈報(bào)上級(jí)審定。頒年中、年終盤點(diǎn)拔，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門跋于盤點(diǎn)后二星期阿內(nèi)將扒“皚盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表敗”背呈報(bào)總經(jīng)理審定藹。愛(ài)拌盤點(diǎn)盈虧金額，阿平時(shí)僅列入待處背理科目，年終時(shí)柏才轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收百入或營(yíng)業(yè)外支出案。翱第九條愛(ài) 八現(xiàn)金、票據(jù)及有頒價(jià)證券盤點(diǎn)襖搬現(xiàn)金、銀行存款半、按票據(jù)、有價(jià)證券礙等項(xiàng)目，除年中挨、年終盤點(diǎn)時(shí)，挨財(cái)務(wù)部門至少每版月抽查一次。暗 半現(xiàn)金及票據(jù)的盤拌點(diǎn)，應(yīng)

7、于盤點(diǎn)當(dāng)瓣日上班未開展業(yè)半務(wù)前或當(dāng)日下午吧結(jié)帳后辦理。昂捌盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)捌金存放處封鎖，百并于核對(duì)帳冊(cè)后半開啟，由會(huì)點(diǎn)人胺員與出納人員共拌同盤點(diǎn)。扮會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤跋點(diǎn)數(shù)詳細(xì)編制 氨“艾現(xiàn)金傲(傲票據(jù)藹)頒盤點(diǎn)報(bào)告表艾”罷一式兩聯(lián)經(jīng)雙方吧簽認(rèn)后確認(rèn)。啊有價(jià)證券等應(yīng)核昂對(duì)認(rèn)定后，由盤盎點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)骯數(shù)詳細(xì)編制 搬“柏有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)盎告表壩”昂。疤 敖第十條澳 背存貨盤點(diǎn)艾挨存貨的盤點(diǎn)，以班當(dāng)月最末一日舉稗行為原則。芭存貨盤點(diǎn)，原則耙上采用全面盤點(diǎn)癌。板第十一條白 唉注意事項(xiàng)矮扳所有參加盤點(diǎn)工敗作的盤點(diǎn)人員，瓣對(duì)于本身的工作隘職責(zé)及應(yīng)準(zhǔn)備事佰項(xiàng)必須深入了解靶。耙盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)捌日一律停止休假氨，并

8、須按時(shí)到達(dá)把指定的工作地點(diǎn)岸向該組復(fù)盤人報(bào)把到，接受工作安翱排。如有特殊原耙因而需他人代理擺應(yīng)事先經(jīng)核準(zhǔn)，靶否則以曠工處理班。爸所有盤點(diǎn)工作都熬以靜態(tài)盤點(diǎn)為原芭則，因此盤點(diǎn)開艾始后應(yīng)停止財(cái)物翱的進(jìn)出及移動(dòng)。埃盤點(diǎn)使用的單據(jù)敖、報(bào)表內(nèi)若遇修把改處，均須盤點(diǎn)盎人員簽認(rèn)才能生叭效，否則應(yīng)追究白其責(zé)任。擺所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必拜須以實(shí)際清點(diǎn)、耙磅秤或換算的確扒實(shí)資料為依據(jù)，敗不得以猜想數(shù)據(jù)矮、偽造數(shù)據(jù)記錄跋之。拔盤點(diǎn)開始至工作翱終了期間，各組耙盤點(diǎn)人員均受復(fù)辦盤人指揮監(jiān)督。扳盤點(diǎn)終了由各組暗復(fù)盤人向主盤人八報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后氨始得離開崗位。扒懊第十二條八 愛(ài)盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲絆瓣盤點(diǎn)工作人員要叭依照本辦法的規(guī)俺定，切實(shí)遵照辦伴理。表現(xiàn)優(yōu)異者敗，經(jīng)由主盤人報(bào)般各部門經(jīng)理，按礙獎(jiǎng)罰條例規(guī)定給拌以相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。拜違反本辦法的視芭其違反情節(jié)的輕艾重，由主盤人報(bào)跋各部門經(jīng)理處理白。挨拌第十三條板 靶帳載錯(cuò)誤處理阿班帳載數(shù)量如因漏按帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)般、未結(jié)帳或帳面暗記載不清者，記版帳人員應(yīng)視情節(jié)叭輕重給以相應(yīng)處邦分。笆帳載數(shù)字如有涂板改未蓋章、簽章傲、簽證或有虛構(gòu)扳數(shù)字等情況，一按律由部門經(jīng)理報(bào)罷總經(jīng)理處理。瓣第十四條唉 愛(ài)賠償處理襖財(cái)、物料管理人巴員、保管人有下啊列情況者，應(yīng)報(bào)案xxx總經(jīng)理，奧并賠償相同的金矮額：半對(duì)所保管的財(cái)物伴有盜賣