中軟審計系統(tǒng)

1、中軟企業(yè)審計系統(tǒng)解決方案1、概述20世紀80年代以來，企業(yè)開始廣泛運用計算機、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡等現(xiàn)代信息 技術進行會計和業(yè)務管理，會計電算化、管理信息化趨向普及。據(jù)不完全統(tǒng)計， 到目前為止，國有大中型企業(yè)會計電算化普及程度為60%。會計信息電子化發(fā)展的同時也出現(xiàn)了會計領域計算機做假和犯罪，而只具有傳統(tǒng)手工審計檢查手段 的審計人員，就無法適應財務信息化發(fā)展要求，無法全面揭露電子化條件下的會 計信息失真問題，手工審計方式已影響了內部審計的質量、 制約了審計效率的提 高。因此，審計對象的信息化，客觀上要求審計部門的審計方式也必須及時做出 相應的轉變，以增強審計部門在計算機環(huán)境下查錯糾弊、規(guī)范管理、揭露腐

2、敗、 打擊犯罪的能力，維護經(jīng)濟秩序，促進廉潔高效政府的建設，更好的履行審計法 定監(jiān)督職責。為了適應這種要求，1998年審計署向國務院提出建設審計信息化系統(tǒng)的構 想，并成立了信息系統(tǒng)建設規(guī)劃領導小組，2002年金審工程列入了國家電子政務建設的總體規(guī)劃，成為“十二金工程”之一。2、中軟審計應用系統(tǒng)中軟審計產(chǎn)品結構幗儺謝借意系統(tǒng)以審計管理為中心，以支撐業(yè)務為核心，以領導決策為重點，以信息共享為基礎的審計管理系統(tǒng)：中軟審計AM以數(shù)據(jù)分析、審計查賬為重點的審計作業(yè)系統(tǒng)：中軟審計AE順應企業(yè)信息化的建設方向和內部審計行業(yè)的發(fā)展趨勢，推出的高端、前沿 的產(chǎn)品：聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)中軟審計AE計計計計計計計計計計計計

3、計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計計+U+計計計計計計一中軟審計AE是在遵循內部審計業(yè)務標準與操作規(guī)范及審計人員工作習慣的 基礎上，吸收了金審工程“現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)（AO）”的優(yōu)秀經(jīng)驗和先進成果設 計而成。可以對審計準備階段、實施階段和終結階段進行全面管理，在提供各類 審計同時，也實現(xiàn)了對審計項目、被審計單位數(shù)據(jù)、審計工作成果的綜合管理。 能夠切實提高工作效率、提高審計質量、降低審計風險。審計項目管理可制定年度及項目的審計計劃、定義統(tǒng)計指標體系；根據(jù)審計

4、計劃建立相應 的審計項目，針對各審計項目進行審計資料管理、人員管理、成本管理、進度管 理和歸檔管理，并負責與審計管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)交互， 輔助審計機關管理審計現(xiàn)場工 作，將審計現(xiàn)場實施和審計業(yè)務管理貫通起來，成為一體。數(shù)據(jù)采集與轉換對被審計單位的財務、業(yè)務及ERP數(shù)據(jù)進行采集，轉換成審計人員可運用和 操作的審計分析數(shù)據(jù)，為審計人員進行計算機輔助審計提供數(shù)據(jù)來源和審計依 據(jù)。針對財務數(shù)據(jù)既可提供專用數(shù)據(jù)采集，完成與主流財務軟件（用友、金蝶、 金算盤、浪潮、新中大等100多種）的數(shù)據(jù)接口，又可進行國標數(shù)據(jù)（依據(jù)信 息技術會計核算軟件數(shù)據(jù)接口國家標準研發(fā)的數(shù)據(jù)）采集。針對業(yè)務數(shù)據(jù)，軟件提供通用數(shù)據(jù)采集工具

5、，可以識別并采集多種數(shù)據(jù)源（SQL Server； Access、FoxPro、dBase. Excel、Oracle、文本等）的業(yè)務數(shù)據(jù)。 特別針對大型企業(yè)ERP系統(tǒng)，如ORACLE、SAP整理專用采集分析工具，完成 相關數(shù)據(jù)采集。對于沒有提供專用采集模板的被審計單位的數(shù)據(jù)， 軟件提供問答式采集向導 工具，幫助用戶進行自定義設置完成數(shù)據(jù)采集。 定義的結果可以保存為新的模板 供以后使用賬表查看提供憑證庫、余額表、日記賬、明細賬、輔助賬（按客戶、人員、部門等）、資產(chǎn)負債表、利潤表等財務賬表及出入庫單、商品銷售表、固定資產(chǎn)明細表等業(yè) 務賬表查詢功能，可進行各種條件組合的查詢篩選。結合審計業(yè)務實際，

6、提供“查 賬三級跳”功能，即可以進行由總賬到明細賬，由明細賬到憑證的穿透式查賬， 也可以由憑證追查到明細賬，順查、逆查可靈活操作。同時也可以將查出的疑點 直接記錄到疑點庫中或者輸出到 Excel文件中。也可以把賬表數(shù)據(jù)輸出到相應的 圖形、分組、排序等分析工具中，使用數(shù)據(jù)分析方法對財務數(shù)據(jù)進行進一步的分 析。賬表分析系統(tǒng)提供豐富的賬表分析工具，如科目圖形分析、科目掛賬分析、對方科 目分析、會計平衡分析、往來分析、會計平衡分析、負值分析、摘要匯總分析、 應提費用正確性分析等。用戶可通過簡單的操作，方便地得到所需的各類分析結 果，可用報表、圖表等各種方式展示，并可直接生成審計底稿。數(shù)據(jù)分析軟件提供強

7、大的數(shù)據(jù)分析功能，提供針對財務、業(yè)務數(shù)據(jù)進行各種條件選擇 查詢、SQL語句查詢的功能。能夠進行數(shù)值統(tǒng)計、重號分析、斷號分析、分類分 析、數(shù)值分層分析、時間分層分析等，對查詢的結果支持進一步的分組分析、圖 形分析，并可直接生成審計底稿。為了方便審計人員動態(tài)查詢被審計單位數(shù)據(jù)，提供SQL查詢器及圖形化SQL 生成器，輔助用戶創(chuàng)建動態(tài)查詢的 SQL語句。在SQL查詢器中，用戶可以看到 查詢的表結構及數(shù)據(jù)信息，自行編寫SQL語句執(zhí)行完成復雜的查詢。圖形化SQL 生成器可以進一步簡化創(chuàng)建 SQL語句的過程，通過采用圖形化、拖拽的形式生成復雜SQL語句，直觀、方便、快捷。用戶只要掌握初級的查詢語句知識，就

8、 可以通過該工具對引入的數(shù)據(jù)進行十分復雜的查詢，得到各種需要的數(shù)據(jù)。審計分析系統(tǒng)中將常用的固定的審計分析或查賬方法進行歸納總結，建立了審計方法庫，包含幾百種審計方法，按行政、事業(yè)、其它進行分類。審計人員在開始審計 時，可以選擇相應的審計方法執(zhí)行，對被審計單位的數(shù)據(jù)進行自動預審，預審后 結果被記錄在疑點庫中。審計人員在審計過程中總結的經(jīng)驗， 也可以將其編輯為 審計方法存入系統(tǒng)中，以便于再次使用該方法。審計方法庫的建立，一方面可以 極大的提高工作效率和工作質量；另一方面，也可將審計經(jīng)驗進行積累、復用、 共享，提高審計團隊的整體水平。審計計算軟件提供方便實用的審計計算工具， 對各審計事項自動計算，簡

9、化審計人員 工作量，提高工作效率。包括壞賬損失計算、固定資產(chǎn)折舊計算、銀行貸款利息 計算、個人所得稅計算、營業(yè)稅計算、企業(yè)所得稅計算等。審計文書系統(tǒng)提供審計底稿模板，用戶可手工數(shù)據(jù)錄入，也可利用系統(tǒng)自動生成審計 底稿。用戶在審計實施過程中可以隨時通過 Word文檔、Excel表格、或數(shù)碼相 機拍照的照片等形式，將所發(fā)現(xiàn)的審計問題進行記錄，經(jīng)核實后作為審計證據(jù)發(fā) 送到審計底稿。同時，在審計過程中，利用各類審計工具生成的分析、計算結果 都可自動發(fā)送到審計底稿或底稿附件。 工作底稿可以導入導出，審計人員都能充 分共享已產(chǎn)生的信息。工作底稿和 EXCEL、WORD可實現(xiàn)無縫聯(lián)接。軟件提供編制審計報告的

10、功能，可以把審計底稿通過簡單的拖拽方式掛接在 預置的審計報告提綱下，系統(tǒng)會根據(jù)審計報告的提綱和審計底稿的主體內容自動 生成審計報告的初稿。軟件可以根據(jù)相應的審計統(tǒng)計指標體系和底稿中的問題類別和金額自動匯 總生成審計統(tǒng)計臺賬，來反映該審計項目的基本情況，并可以報送給審計統(tǒng)計軟 件進行各個項目統(tǒng)計臺賬的匯總。輔助工具系統(tǒng)提供審計相關法律法規(guī)庫、審計經(jīng)驗庫，審計人員在工作過程中可隨 時查看相關內容，在編制審計底稿的過程中，也可隨時引入相關法律法規(guī)。中軟審計AM計計計計 計計計計計計計計計計計計計計計計計計 一7中軟審計AM是緊密結合審計辦公和業(yè)務管理的需求構建而成的功能完善、 操作靈活、安全可靠、集

11、審計業(yè)務管理和行政辦公為一體的綜合性審計業(yè)務管理 系統(tǒng)。旨在規(guī)范審計流程，提高審計質量，維護審計成果，最大限度的輔助審計 團隊協(xié)作，順利執(zhí)行審計任務，為審計結果最終關注者提供決策依據(jù)。在功能上 既滿足了審計人員個性化管理、日常事務處理，又突出了審計業(yè)務管理和質量控 制，提供與外勤審計作業(yè)軟件的接口，可以實現(xiàn)對審計項目從計劃階段到終結階 段的全程監(jiān)管。審計計劃管理根據(jù)工作流管理中定義的審計計劃流程，進行審計計劃的編制、審核、批復、 修改等管理。審計項目管理通過與外勤審計作業(yè)軟件的接口，實現(xiàn)對審計項目的從審計立項、審計實施、 審計終結的全程監(jiān)控，可以對項目資料、審計結果、項目檔案進行有效的動態(tài)管

12、理與查詢，并提供對項目質量控制和審計業(yè)務監(jiān)控及綜合查詢功能。審計公文管理進行各種審計公文和文檔的編制、審簽、下發(fā)、反饋、修改、復核、查詢、 匯總等工作，可以根據(jù)定制的流程進行公文的流轉與處理。審計成果管理提供對內部審計結果的保存、匯報、統(tǒng)計、匯總、管理的功能，同時監(jiān)控內部審計的執(zhí)行情況，為領導掌握公司經(jīng)營情況提供數(shù)據(jù)支持。審計檔案管理提供對檔案的收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計、檢索、利用和編研等功能。將審計檔案管理工作電子化和流程化， 通過與其他子系統(tǒng)的配合，形成一套在嚴 格權限控制下允許共享利用的電子檔案庫。審計支持系統(tǒng)提供法律法規(guī)庫、專家經(jīng)驗庫、審計案例庫、被審計單位資料庫，審計檔案 庫等支

13、持系統(tǒng)，用以加強審計業(yè)務工作的決策、組織、指導和管理。審計決策系統(tǒng)：提供領導查詢，支持模糊查詢、條件組合查詢、跨年度查詢等功能。提供豐 富的決策分析工具，支持各種多維圖形分析，可以直觀地展示工作成績、發(fā)展趨 勢和潛在風險。提供具有審計特色的效績評價系統(tǒng)，實現(xiàn)對審計工作評價的量化。審計交互系統(tǒng)：集中控制與相應的審計作業(yè)系統(tǒng)（AE）和聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)的協(xié)同交互管理。建立 與審計工具，審計探針的關聯(lián)，對其進行響應和管理。聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)隨著信息技術的發(fā)展，企業(yè)的信息系統(tǒng)建設逐步實現(xiàn)全面的電子化、 網(wǎng)絡化, 如分公司的財務、業(yè)務數(shù)據(jù)常集中存儲在總公司（異地）的服務器上，現(xiàn)場手工 審計已經(jīng)無法實施較為全面的審計

14、工作。 針對這一現(xiàn)實需求，中軟審計推出了聯(lián) 網(wǎng)審計系統(tǒng)，充分運用現(xiàn)代網(wǎng)絡信息技術，實現(xiàn)遠程自動的數(shù)據(jù)采集，實時監(jiān)控 與預警，并進行在線審計查證和疑點管理，改善審計信息的傳遞方式和速度，對 分散的信息實行統(tǒng)一管理和實時運用。通過聯(lián)網(wǎng)審計促進信息集合和資源共享，實現(xiàn)動態(tài)的內部控制，及時披露財務狀況、業(yè)務經(jīng)營情況和風險狀況，增加內部 審計的透明度和準確，切實促進“三個轉變”的實現(xiàn)。聯(lián)網(wǎng)審計前置服務器通過聯(lián)網(wǎng)審計前置服務器可以定制、定時、定量的自動采集數(shù)據(jù)，進行數(shù)據(jù) 的連接、采集、整理、轉換、壓縮、加密、傳輸，并對采集來的數(shù)據(jù)進行自動轉 換及動態(tài)預警分析，把整理后的數(shù)據(jù)保存到審計數(shù)據(jù)中心。包括：自動數(shù)

15、據(jù)采集：將審計人員定義的數(shù)據(jù)表從被審計單位的數(shù)據(jù)庫中定時采集到審計前置服務器中，生成原始采集數(shù)據(jù)；數(shù)據(jù)整理：對原始采集數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)表、字段及記錄的整理；數(shù)據(jù)轉換：將整理過的財務數(shù)據(jù)按照標準財務會計制度轉換成標準財 務數(shù)據(jù)審計中間表；將整理過的業(yè)務數(shù)據(jù)轉換成對應的業(yè)務數(shù)據(jù)審計 中間表。自動預警：對轉換后的數(shù)據(jù)按照設置好的預警方法、指標進行自動動 態(tài)預警，并生成預警報告。前置服務器管理系統(tǒng)可以對前置服務器進行管理配置和遠程控制，調整相應的采集策略、運行方 式、預警方法等參數(shù)。包括自動采集策略定義及采集模板定制、數(shù)據(jù)整理控制、 數(shù)據(jù)轉換策略定義及模板定制、自動預警控制、賬簿管理、賬簿模板管理等功能。

16、聯(lián)網(wǎng)審計作業(yè)系統(tǒng)主要輔助審計人員完成實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審計項目實施的全過程。具備數(shù)據(jù)接收、自動審計、審計分析、審計查證、疑點管理等功能。為審計人員提供了高效、便捷 的計算機審計工具，并提供了更加豐富的審計方法，降低了審計作業(yè)的難度，提 高了審計工作的效率。3.中軟公司項目建設優(yōu)勢分析行業(yè)優(yōu)勢中軟國際信息技術XXX長期致力于審計信息化建設，具研發(fā)團隊多年來一 直進行計算機輔助審計的理論研究和實務探索， 并且自2001年底參與審計署“金8 / 9審工程”建設，作為審計署“金審工程”的總咨詢商和總集成商、總服務商，基 于中軟資源整合平臺ResourceOne成功完成了 “審計管理系統(tǒng)平臺（OA平臺）“審計現(xiàn)場

17、實施系統(tǒng)平臺（AO平臺）”的建設，內容覆蓋從審計計劃、審計準 備、審計實施到審計終結等審計全過程。并協(xié)助審計署成功在各省、地市審計機 關推行實施，使“金審工程”成果在全國各地審計機關得到廣泛應用。同時，還 參與“金審工程”相關標準的制定。為了審計信息化可持續(xù)發(fā)展和建設，中軟公 司專門成立了 “審計事業(yè)部”，由具有多年從業(yè)經(jīng)驗的審計專家、多年審計信息 化建設經(jīng)驗的咨詢專家和工程師組建而成；人員隊伍具有高起點、專業(yè)化、系統(tǒng) 性強等特點。在對審計監(jiān)督職責的理解、對審計業(yè)務需求的技術實現(xiàn)能力和對審 計信息化未來發(fā)展的把握三個方面，中軟均取得了有利優(yōu)勢。技術優(yōu)勢北京中軟國際信息技術XXX ,具有十多年系統(tǒng)集成和應用軟件的研究經(jīng)驗， 具有在各種主流數(shù)據(jù)庫、開發(fā)語言、開發(fā)平臺上進行軟件開發(fā)的豐富經(jīng)驗。參與 了多個國家大型信息化項目建設，如：金審、金葉、金質、金盾、金農(nóng)、金宏等 電子政務工程。