股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律分析

1、.：.；股權(quán)轉(zhuǎn)讓概述是指公司股東依法將本人的股份讓渡給他人，使他人成為公司股東的 HYPERLINK baike.baidu/view/48791.htm t _blank 民事法律行為。 HYPERLINK baike.baidu/view/326079.htm t _blank 股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東行使股權(quán)經(jīng)常而普遍的方式，我國規(guī)定股東有權(quán)經(jīng)過法定方式轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。 股權(quán)自在轉(zhuǎn)讓制度，是 HYPERLINK baike.baidu/view/2234683.htm t _blank 現(xiàn)代公司制度最為勝利的表現(xiàn)之一。近年來，隨著我國 HYPERLINK baike.baidu/vie

2、w/636067.htm t _blank 市場經(jīng)濟體制的建立， HYPERLINK baike.baidu/view/2798317.htm t _blank 國有企業(yè)改革及公司法的實施，股權(quán)轉(zhuǎn)讓成為企業(yè)募集資本、產(chǎn)權(quán)流動重組、 HYPERLINK baike.baidu/view/529671.htm t _blank 資源優(yōu)化配置的重要方式，由此引發(fā)的糾紛在公司訴訟中最為常見，其中 HYPERLINK baike.baidu/view/4468752.htm t _blank 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效能是該類案件審理的難點所在。 HYPERLINK baike.baidu/view/449037

3、2.htm t _blank 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是當事人以轉(zhuǎn)讓股權(quán)為目的而達成的關(guān)于出讓方交付股權(quán)并收取價金，受讓方支付價金得到股權(quán)的意思表示。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是一種物權(quán)變動行為，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股東基于股東位置而對公司所發(fā)生的權(quán)益義務(wù)關(guān)系全部同時移轉(zhuǎn)于受讓人，受讓人因此成為公司的股東，獲得 HYPERLINK baike.baidu/view/2379216.htm t _blank 股東權(quán)。根據(jù)第四十四條第一款的規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同自成立時生效。 但股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效并不當然等同于股權(quán)轉(zhuǎn)讓生效。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效是指對合同當事人產(chǎn)生法律約束力的問題，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效是指股權(quán)何時發(fā)生轉(zhuǎn)移，即受讓方何時獲得股東身份

4、的問題，所以，必需關(guān)注股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署后的適當履行問題。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓種類簡介是股東轉(zhuǎn)讓方與他人受讓方雙方當事人意思表示一致而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)移。由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓必需是轉(zhuǎn)讓方、受讓方的意思一致才干發(fā)生，故股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)為契約行為，須以協(xié)議的方式加以表現(xiàn)。 持份轉(zhuǎn)讓與股份轉(zhuǎn)讓持份轉(zhuǎn)讓，是指持有份額的轉(zhuǎn)讓，在 HYPERLINK baike.baidu/view/61891.htm t _blank 中國是指有限責任公司的出資份額的轉(zhuǎn)讓。股份轉(zhuǎn)讓，根據(jù) HYPERLINK baike.baidu/view/29120.htm t _blank 股份載體的不同，又可分為普通股份轉(zhuǎn)讓和 HYPERLINK baike

5、.baidu/view/2085.htm t _blank 股票轉(zhuǎn)讓。普通股份轉(zhuǎn)讓是指以非股票的方式的股份轉(zhuǎn)讓，實踐包括已交納資本然而并未出具股票的股份轉(zhuǎn)讓，也包括那些雖然認購但仍未繳付股款因此還不能出具股票的股份轉(zhuǎn)讓。股票轉(zhuǎn)讓，是指以股票為載體的股份轉(zhuǎn)讓。股票轉(zhuǎn)讓還可進一步細分為 HYPERLINK baike.baidu/view/160524.htm t _blank 記名股票轉(zhuǎn)讓與非記名股票的轉(zhuǎn)讓、有紙化股票的轉(zhuǎn)讓和無紙化股票的轉(zhuǎn)讓等。 書面股權(quán)轉(zhuǎn)讓與非書面股權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓多是以書面方式來進展。有的國家的法規(guī)還明文規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓必需以書面方式、甚至以特別的書面方式公證來進展。但以非書面

6、的股權(quán)轉(zhuǎn)讓亦經(jīng)常發(fā)生，尤其以股票為表現(xiàn)方式的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)過非書面的方式更能有效快速地進展。 即時股權(quán)轉(zhuǎn)讓與約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓即時股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指隨股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效或者受讓款的支付即進展的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。而那些附有特定期限或特定條件的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，為約定股權(quán)轉(zhuǎn)讓。中國 HYPERLINK baike.baidu/view/2274255.htm t _blank 第174條規(guī)定：“發(fā)起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，公司董事、 HYPERLINK baike.baidu/view/279059.htm t _blank 監(jiān)事、 HYPERLINK baike.baidu/view/53081

7、.htm t _blank 經(jīng)理該當向公司申報所持有的本公司的股份，并在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。為躲避此項法律規(guī)定，發(fā)起人與他人簽署于附期間的 HYPERLINK baike.baidu/view/582282.htm t _blank 公司設(shè)立3年之后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，以及董事、監(jiān)事、經(jīng)理與他人簽署以不再任職為附條件的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，即屬于預(yù)期股權(quán)轉(zhuǎn)讓。 公司參與的股權(quán)轉(zhuǎn)讓與公司非參與的股權(quán)轉(zhuǎn)讓公司參與股權(quán)轉(zhuǎn)讓，闡明股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜已獲得公司的認可，因此可以視為股東資歷的名義改換但已本質(zhì)獲得了公司的認同，這是公司參與股權(quán)轉(zhuǎn)讓最為積極的意義。但同時還應(yīng)留意到，中國諸多公司參與的股權(quán)轉(zhuǎn)讓景象中，未經(jīng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓

8、各方約請或者未經(jīng)股權(quán)享有人授權(quán)公司代理的情形時有發(fā)生。 有償股權(quán)轉(zhuǎn)讓與無償股權(quán)轉(zhuǎn)讓有償股權(quán)轉(zhuǎn)讓無疑應(yīng)屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主流形狀。但無償?shù)墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓同樣是股東行使股權(quán)處分的一種方式。股東完全可以經(jīng)過贈與的方式轉(zhuǎn)讓其股權(quán)。股東的承繼人也可以經(jīng)過承繼的方式獲得股東的股權(quán)。在實際中，要留意的是，假設(shè)股東一方以贈與的方式轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的，受贈人可以根據(jù)本人的意思作出接受或放棄的意思表示，受贈人接受股權(quán)贈與，股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓；受贈人放棄股權(quán)贈與，股權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制簡介股權(quán)轉(zhuǎn)讓以自在為原那么，以限制為例外，這是世界范圍內(nèi)公司法律有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的總體規(guī)那么。但是，無論股權(quán)轉(zhuǎn)讓何等的 HYPERLINK baike

9、.baidu/view/9261.htm t _blank 自在，對其例外的限制皆不同程度地存在，正是這種限制的存在，使得人們對股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效能審查很難把握。詳細地說，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制可以分為以下3種情形。 依法律的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制依法律的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制，即各國法律對股權(quán)轉(zhuǎn)讓明文設(shè)置的條件限制。這也是股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制中最主要、最為復(fù)雜的一種，中國法律規(guī)定，依法律的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制主要表現(xiàn)為封鎖性限制，股權(quán)轉(zhuǎn)讓場所的限制，發(fā)起人持股時間的限制，董事、監(jiān)事、經(jīng)理任職條件的限制，特殊股份轉(zhuǎn)讓的限制，獲得本人股份的限制。 、封鎖性限制 中國第35條規(guī)定：“股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。股東向股東以外

10、的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必需經(jīng)全體股東過半數(shù)贊同；不贊同轉(zhuǎn)讓的股東該當購買該轉(zhuǎn)讓的出資，假設(shè)不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為贊同轉(zhuǎn)讓。 、股權(quán)轉(zhuǎn)讓場所的限制 針對股份股份的轉(zhuǎn)讓中國第144條規(guī)定：“股東轉(zhuǎn)讓其股份，必需在依法設(shè)立的 HYPERLINK baike.baidu/view/10107.htm t _blank 證券買賣所進展。第146條規(guī)定：“ HYPERLINK baike.baidu/view/2329630.htm t _blank 無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東在依法設(shè)立的證券買賣所將該股票交付給受讓方即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效能。此類轉(zhuǎn)讓場所的限制規(guī)定，在各國立法上也極為少見。這也許與行政管理中的管實際

11、占主導的思想有關(guān)，但將 HYPERLINK baike.baidu/view/82682.htm t _blank 行政管理的方式生搬硬套為股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制是公司法律制度中的幼稚病。 、發(fā)起人持股時間的限制 中國第147條第1款規(guī)定：“發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。對發(fā)起人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制，使發(fā)起人與其他 HYPERLINK baike.baidu/view/1468918.htm t _blank 股東的權(quán)益不相等，與社會主義 HYPERLINK baike.baidu/view/17791.htm t _blank 市場經(jīng)濟各類市場主體平等行使權(quán)益不相稱。 、董事、監(jiān)

12、事、經(jīng)理任職條件的限制 中國第147條第2款規(guī)定：“公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理該當向公司申報所持有的本公司的股份，并在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。其目的是杜絕公司擔任人利用職務(wù)便利獲取公司的內(nèi)部信息，從事不公平的內(nèi)幕 HYPERLINK baike.baidu/view/4692884.htm t _blank 股權(quán)買賣，從而損害其他非任董事、監(jiān)事、經(jīng)理的股東的合法權(quán)益。 、特殊股份轉(zhuǎn)讓的限制中國第148條規(guī)定：“國家授權(quán)投資的機構(gòu)可以依法轉(zhuǎn)讓其持有的股份，也可以購買其他股東持有的股份。轉(zhuǎn)讓或者購買股份的審批權(quán)限、管理方法，由法律、 HYPERLINK baike.baidu/view/14951.htm

13、t _blank 行政法規(guī)另行規(guī)定。1997年7月對外貿(mào)易經(jīng)濟協(xié)作部、 HYPERLINK baike.baidu/view/60019.htm t _blank 國家工商行政管理總局結(jié)合發(fā)布第20條規(guī)定：“股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和修正企業(yè)原合同、章程協(xié)議自核發(fā)變卦外商投資企業(yè)同意證書之日起生效。協(xié)議生效后，企業(yè)投資者按照修正后的企業(yè)合同、章程規(guī)定享有有關(guān)權(quán)益并承當有關(guān)義務(wù)。 、獲得本人股份的限制 中國第149條第1款規(guī)定：“公司不得收買本公司的股票，但為減少 HYPERLINK baike.baidu/view/597443.htm t _blank 公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合

14、并時除外。公司按照法律規(guī)定收買本公司的股票后，必需在10日內(nèi)注銷該部分股票，按照 HYPERLINK baike.baidu/view/17641.htm t _blank 法律、 HYPERLINK baike.baidu/view/9276.htm t _blank 行政法規(guī)辦理變卦登記，并且公告。同時，第149條第3款還規(guī)定：“公司不得接受本公司的股票作為 HYPERLINK baike.baidu/view/64510.htm t _blank 抵押權(quán)的標的。這里的“抵押權(quán)的標的該當更為準確地表述為“質(zhì)押權(quán)的標的。由于根據(jù)中國第75條的規(guī)定：“依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票應(yīng)是 HYPERL

15、INK baike.baidu/view/323172.htm t _blank 權(quán)益質(zhì)押中質(zhì)押權(quán)的標的。假設(shè)公司接受本公司的股票質(zhì)押，那么質(zhì)押人與質(zhì)押權(quán)人同歸于一人。 依章程的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制依章程的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制，是指經(jīng)過公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓設(shè)置的條件，依章程的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制，多是按照法律的答應(yīng)來進展。在中國公司法律中卻沒有此類限制性規(guī)定。 依合同的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制依合同的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制，是指按照合同的商定對股權(quán)轉(zhuǎn)讓作價的限制。此類合同應(yīng)包括公司與股東、股東與股東以及股東與第三人之間的 HYPERLINK baike.baidu/view/1551.htm t _blank 合同等。如部分股東之間就股權(quán)優(yōu)

16、先受讓權(quán)所作的相互商定、公司與部分股東之間所作的特定條件下回購股權(quán)的商定，皆是依合同的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制的詳細表達。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題未出資的公司股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓未出資實踐上是虛偽出資，即“獲得股份而無給付或“無代價而獲得股份。未出資的公司股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓能否有效，不能一概而論。除非未出資的公司股東在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時隱瞞未出資的現(xiàn)實真象，受讓人因此遭到欺詐，否那么不應(yīng)認定未出資的公司股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓無效；未出資的公司股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方只需明知未出資的公司的股權(quán)存在的現(xiàn)實，而受讓人又自愿承當未出資的公司股東的股權(quán)的出資補足責任，這并不損害他人利益，反而更有利于公司資本的充實。 引發(fā)一人公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中國第20條第1款

17、規(guī)定：“有限責任公司由2人以上50人以下股東共同出資設(shè)立。第75條規(guī)定：“設(shè)立股份，該當由5人以上為發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。 HYPERLINK baike.baidu/view/191098.htm t _blank 國有企業(yè)改建為股份的，發(fā)起人可以少于5人，但該當采取募集設(shè)立方式。由此可知，中國法律不成認設(shè)立一人公司國有獨資與外商獨資公司除外，但對設(shè)立公司后的一人公司的卻未作明確規(guī)定。 轉(zhuǎn)讓股權(quán)中的部分權(quán)能為內(nèi)容的股權(quán)轉(zhuǎn)讓以轉(zhuǎn)讓股權(quán)中的部分權(quán)能如盈余財富分配權(quán)等為內(nèi)容的股權(quán)轉(zhuǎn)讓能否有效？本文以為，股權(quán)內(nèi)容包括自益權(quán)和共益權(quán)兩種性質(zhì)的權(quán)益。自益權(quán)是指股東為本身利益而可

18、單獨主張的權(quán)益，主要包括公司盈余分配懇求權(quán)、剩余財富分配懇求權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓過戶懇求權(quán)等財富權(quán)益；共益權(quán)是指股東為公司利益兼為本人的利益而行使的權(quán)益，主要包括股東會議出席權(quán)和 HYPERLINK baike.baidu/view/342667.htm t _blank 表決權(quán)、 HYPERLINK baike.baidu/view/170122.htm t _blank 知情權(quán)、 HYPERLINK baike.baidu/view/1646471.htm t _blank 查閱權(quán)、 HYPERLINK baike.baidu/view/2365737.htm t _blank 訴訟權(quán)等參與性權(quán)益

19、。自益權(quán)必需基于股東大會或 HYPERLINK baike.baidu/view/22446.htm t _blank 董事會決議才能夠詳細化。雖然自益權(quán)是一種財富權(quán)，但是盈余分配懇求權(quán)、剩余財富分配懇求權(quán)等只需經(jīng)過股東大會或董事會經(jīng)過后才干行使，是一種預(yù)期的權(quán)益，它不能獨立于股東之外而獨立存在，必需依靠于股東，當然，也不能與股份相分別而轉(zhuǎn)讓。 未辦理有關(guān)變卦登記手續(xù)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中國第36條規(guī)定：“股東依法轉(zhuǎn)讓出資后，由公司將受讓人的姓名或者稱號、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊。第145條第2款規(guī)定：“記名股票的轉(zhuǎn)讓，由公司將受讓人的姓名或者稱號及住所記載于股東名冊。第5條規(guī)定：“有限責任公

20、司變卦股東的，該當自股東發(fā)生變動之日起30日內(nèi)懇求變卦登記，并該當提交新股東的法人資歷證明或者 HYPERLINK baike.baidu/view/15620.htm t _blank 自然人的身份證明。簡單地說，有限責任公司和記名股票的股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，應(yīng)辦理公司變卦登記和工商變卦登記。股權(quán)作為一種準確權(quán)性質(zhì)的權(quán)能，其歸屬的變動涉及多種主體的利益，股權(quán)的獲得、消滅和變卦也必需經(jīng)過登記。所以，公司變卦登記是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定要件。根據(jù)中國第44條第2款的規(guī)定：“法律、行政法規(guī)該當辦理同意、登記等手續(xù)生效的，按照其規(guī)定。只需股權(quán)轉(zhuǎn)讓的行為未經(jīng)過變卦登記，都該當認定股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不發(fā)生法律效能；同理，根

21、據(jù)中國第36條的規(guī)定， 的規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓還該當向 HYPERLINK baike.baidu/view/2292396.htm t _blank 工商行政管理機關(guān)懇求變卦登記，股東轉(zhuǎn)讓出資未經(jīng)過公司變卦登記的行為，也該當認定股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不發(fā)生 HYPERLINK baike.baidu/view/21562.htm t _blank 法律效能。 執(zhí)行程序中優(yōu)先購買權(quán)的行使根據(jù) HYPERLINK baike.baidu/view/84457.htm t _blank 最高人民法院第54條規(guī)定：“對被執(zhí)行人在有限責任公司中被凍結(jié)的投資權(quán)益或股權(quán)，人民法院可以按照第35條、第36條的規(guī)定，征得全體

22、股東過半數(shù)的贊同后，予以拍賣、變賣或以其他方式轉(zhuǎn)讓。不贊同轉(zhuǎn)讓的股東，該當購買該轉(zhuǎn)讓的投資權(quán)益或股權(quán)，不購買的，視為贊同轉(zhuǎn)讓，不影響執(zhí)行。這一規(guī)定成認有限責任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓時股東的 HYPERLINK baike.baidu/view/64441.htm t _blank 優(yōu)先購買權(quán)，但由于規(guī)定的程序不夠明確，呵斥實際中產(chǎn)生了一個矛盾。 對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅根據(jù) HYPERLINK baike.baidu/view/69142.htm t _blank 財政部、 HYPERLINK baike.baidu/view/59996.htm t _blank 國家稅務(wù)總局的規(guī)定，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)

23、稅。另外，以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股，與接受投資方利潤分配，共同承當投資風險的行為，不征收營業(yè)稅。對于營業(yè)額的計算，金融企業(yè)包括銀行和 HYPERLINK baike.baidu/view/168660.htm t _blank 非銀行金融機構(gòu)從事股票、債券買賣業(yè)務(wù)的，以股票、債券的賣出價減去收入價后的余額為營業(yè)額，買入價按照 HYPERLINK baike.baidu/view/4427954.htm t _blank 財務(wù)會計制度規(guī)定，以股票、債券的購入價減去股票、債券的持有期間獲得的股票、債券紅利收入的余額確定。 對股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的公證股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同能否辦理公證，應(yīng)依當事人的意思自治，但根據(jù)

24、第2條的規(guī)定：“公證是國家公證機關(guān)根據(jù)當事人的懇求，依法證明法律行為、有法律意義的文書和現(xiàn)實的真實性、合法性，以維護公共財富、維護公民身份上、財富上的權(quán)益和合法權(quán)益。因此，為了維護國家和當事人的合法權(quán)益，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的雙方當事人該當向公證機構(gòu)懇求辦理公證。辦理公證時，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方該當提供以下資料：公司的 、法定代表人資歷證明書、法定代理人身份證明。假設(shè)法定代理人不能親身辦理的，還需提供授權(quán)委托書，受托人的身份證明等；假設(shè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓方、受讓方是有限責任公司，還需提交本公司贊同轉(zhuǎn)讓或 HYPERLINK baike.baidu/view/2908.htm t _blank 受讓股權(quán)的股東會決議

25、股東會決議應(yīng)由各股東代表簽名并加蓋公章，假設(shè)轉(zhuǎn)讓方是個人，需提交其身份證明；如轉(zhuǎn)讓方或受讓方是外商或港、澳、臺商，所提供的資料為董事會決議、授權(quán)委托書、商業(yè)登記證，假設(shè)是 HYPERLINK baike.baidu/view/2607.htm t _blank 香港的當事人還須經(jīng) HYPERLINK baike.baidu/view/1256.htm t _blank 中華人民共和國司法部委托的 HYPERLINK baike.baidu/view/281074.htm t _blank 公證人辦理公證，假設(shè)是其他國家和地域的當事人應(yīng)到當?shù)剞k理公證，并經(jīng)中華人民共和國駐該國大使館或領(lǐng)館認證；涉

26、及國有資產(chǎn)的，還需提供有資產(chǎn)評價機構(gòu)出具的 ，有關(guān)部門的同意文件等。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的實施程序在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的履行方面，轉(zhuǎn)讓方的主要義務(wù)是向受讓方轉(zhuǎn)移股權(quán)，受讓方的主要義務(wù)是按照商定向轉(zhuǎn)讓方支付轉(zhuǎn)讓款。如何才干保證股權(quán)有效轉(zhuǎn)移？ 對于有限責任公司來說，新第33條規(guī)定，有限責任公司該當置備 HYPERLINK baike.baidu/view/279039.htm t _blank 股東名冊，記載以下事項： 股東的姓名或者稱號及住所； 股東的出資額； HYPERLINK baike.baidu/view/129683.htm t _blank 出資證明書編號。 記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張

27、行使 HYPERLINK baike.baidu/view/1883213.htm t _blank 股東權(quán)益。 公司該當將股東的姓名或者稱號及其出資額向公司登記機關(guān)登記；登記事項發(fā)生變卦的，該當辦理 HYPERLINK baike.baidu/view/36195.htm t _blank 變卦登記。未經(jīng)登記或者變卦登記的， HYPERLINK baike.baidu/view/326629.htm t _blank 不得對抗第三人。 2005年修訂第三十二條規(guī)定， HYPERLINK baike.baidu/view/670642.htm t _blank 公司變卦 HYPERLINK b

28、aike.baidu/view/81973.htm t _blank 實收資本的，該當提交依法設(shè)立的驗資機構(gòu)出具的驗資證明，并該當按照 HYPERLINK baike.baidu/view/129684.htm t _blank 公司章程載明的出資時間、 HYPERLINK baike.baidu/view/279043.htm t _blank 出資方式交納出資。公司該當自足額交納出資或者股款之日起30日內(nèi)懇求變卦登記。 可見，在有限責任公司，受讓人即使簽署了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，且合同曾經(jīng)生效，在公司為其履行股東名冊登記變卦程序之前，尚不能認定其已獲得了股東資歷，只需在公司股東名冊變卦并進展工商變

29、卦登記之后，新老股東的交替方才在法律上真正完成，并具有了社會公示性。股份股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況有所不同。其股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效，受讓人即獲得公司股權(quán)，合同當事人為記名股東的，應(yīng)通知公司辦理股東名冊登記變卦。 需求闡明的是，上述登記變卦手續(xù)具有宣示性或?qū)剐?，是受讓人維護本身權(quán)益，對抗公司或第三人最有效的手段，實際中一定要予以高度注重，千萬不能由于一時的手續(xù)繁瑣而不為從而留下隱患。 在進展股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，還該當留意法律對轉(zhuǎn)讓主體、內(nèi)容、程序上的一些規(guī)制。如新第一百四十二條規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券買賣所上市買賣之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 公司董事、監(jiān)事、 HYPERLINK baike.baidu/view/8990.htm t _blank 高級管理人員該當向公司申