XXXX稅收相關(guān)法律大綱

1、.：.；2021年注冊(cè)稅務(wù)師考試大綱第一篇行政法律制度第一章行政法根本實(shí)際一、行政法與行政法律關(guān)系(一)了解行政法的概念和特征(二)掌握行政法的根本原那么(三)熟習(xí)行政法的淵源(四)熟習(xí)行政法律關(guān)系二、行政主體(一)熟習(xí)行政主體的概念、特征及行政職權(quán)(二)掌握行政機(jī)關(guān)及其任務(wù)人員(三)熟習(xí)其他行使行政職權(quán)的組織三、行政行為(一)熟習(xí)行政行為根本實(shí)際(二)了解籠統(tǒng)行政行為(三)掌握詳細(xì)行政行為(四)掌握行政行為程序與行政程序法第二章行政答應(yīng)法律制度一、行政答應(yīng)概述(一)了解行政答應(yīng)的概念和分類(二)熟習(xí)行政答應(yīng)的特征(三)掌握行政答應(yīng)法的根本原那么二、行政答應(yīng)的設(shè)定(一)了解行政答應(yīng)設(shè)定的概念(

2、二)熟習(xí)行政答應(yīng)設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)(三)掌握行政答應(yīng)設(shè)定權(quán)的劃分三、行政答應(yīng)的實(shí)施(一)熟習(xí)行政答應(yīng)實(shí)施主體(二)掌握行政答應(yīng)實(shí)施程序(三)熟習(xí)行政答應(yīng)實(shí)施的期限規(guī)定和費(fèi)用制度四、行政答應(yīng)的監(jiān)視檢查和法律責(zé)任(一)了解行政答應(yīng)監(jiān)視檢查制度(二)掌握行政答應(yīng)撤銷和注銷制度(三)熟習(xí)違反行政答應(yīng)法的法律責(zé)任第三章行政處分法律制度一、行政處分概述(一)了解行政處分的概念和特征(二)熟習(xí)行政處分的根本原那么二、行政處分的種類和設(shè)定(一)熟習(xí)行政處分的種類(二)掌握行政處分的設(shè)定三、行政處分的實(shí)施主體、管轄及適用(一)掌握行政處分的實(shí)施主體(二)掌握行政處分的管轄和適用四、行政處分程序(一)

3、掌握行政處分決議程序(二)掌握行政處分執(zhí)行程序(三)掌握行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序五、稅務(wù)行政處分(一)熟習(xí)稅務(wù)行政處分的概念和種類(二)熟習(xí)稅收違法行為及其處分規(guī)定(三)掌握稅務(wù)行政處分聽(tīng)證程序第四章行政復(fù)議法律制度一、行政復(fù)議概述(一)了解行政復(fù)議的概念和特征(二)熟習(xí)行政復(fù)議的根本原那么二、行政復(fù)議受案范圍(一)掌握行政復(fù)議受案范圍(二)熟習(xí)行政復(fù)議中的籠統(tǒng)行政行為審查三、行政復(fù)議參與人(一)掌握行政復(fù)議懇求人(二)掌握行政復(fù)議被懇求人(三)掌握行政復(fù)議第三人四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄(一)了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)的概念和范圍(二)掌握行政復(fù)議管轄五、行政復(fù)議程序(一)掌握行政復(fù)議的懇

4、求和受理(二)掌握行政復(fù)議的審理(三)掌握行政復(fù)議中止和終止(四)掌握行政復(fù)議和解和調(diào)解(五)掌握行政復(fù)議決議及其執(zhí)行六、稅務(wù)行政復(fù)議(一)了解稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特征(二)掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄(三)掌握稅務(wù)行政復(fù)議懇求人和被懇求人(四)掌握稅務(wù)行政復(fù)議懇求和受理(五)掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)(六)掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決議(七)掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解第二篇民商法律制度第一章民法根本實(shí)際概述一、民法概述(一)了解民法的概念和特征(二)掌握民法的根本原那么二、民事法律關(guān)系(一)掌握民事法律關(guān)系的概念和特征(二)掌握民事法律關(guān)系的要素(三)熟習(xí)民事法律關(guān)系的分類三、掌握民事權(quán)益(一)了解民

5、事權(quán)益的概念(二)掌握民事權(quán)益的分類(三)掌握民事權(quán)益的獲得、變卦和消滅(四)熟習(xí)民事權(quán)益的維護(hù)四、民事責(zé)任(一)掌握民事責(zé)任的概念和特征(二)掌握民事責(zé)任的類型(三)熟習(xí)民事責(zé)任的承當(dāng)方式五、民事法律現(xiàn)實(shí)(一)熟習(xí)民事法律現(xiàn)實(shí)的概念(二)掌握民事法律現(xiàn)實(shí)的分類(三)了解民事法律現(xiàn)實(shí)構(gòu)成六、民事法律行為(一)了解民事法律行為的概念和特征(二)掌握民事法律行為的成立要件(三)掌握民事法律行為的分類(四)熟習(xí)民事法律行為的方式(五)掌握民事行為的成立和效能(六)掌握代理七、時(shí)效和期間、期日(一)了解訴訟時(shí)效的概念、特征和種類(二)掌握訴訟時(shí)效起算、中止、中斷和延伸(三)熟習(xí)期間的概念及適用第二章物

6、權(quán)法律制度一、物權(quán)概述(一)熟習(xí)物權(quán)的概念和分類(二)掌握物權(quán)的特征(三)掌握物權(quán)的根本原那么(四)掌握物權(quán)的分類及方式(五)熟習(xí)物權(quán)的效能二、一切權(quán)(一)熟習(xí)一切權(quán)的概念(二)掌握一切權(quán)的獲得和消滅(三)熟習(xí)共有(四)掌握建筑物區(qū)分一切權(quán)的概念、特征及內(nèi)容(五)熟習(xí)相鄰權(quán)三、用益物權(quán)(一)掌握用益物權(quán)的概念和特征(二)掌握用益物權(quán)的類型四、擔(dān)保物權(quán)(一)掌握擔(dān)保物權(quán)的概念和特征(二)掌握擔(dān)保物權(quán)的分類五、占有(一)熟習(xí)占有的概念(二)熟習(xí)占有的效能第三章債務(wù)法律制度一、債概述(一)熟習(xí)債的概念和特征(二)熟習(xí)債的法律關(guān)系(三)掌握債的分類(四)掌握債的保全和擔(dān)保(五)掌握債的移轉(zhuǎn)和消滅二、合

7、同法律制度(一)了解合同概述(二)熟習(xí)合同的分類(三)熟習(xí)合同的訂立(四)掌握合同履行中的抗辯權(quán)(五)掌握合同的變卦和解除(六)掌握合同責(zé)任(七)熟習(xí)合同的重要種類三、擔(dān)保法律制度(一)掌握保證(二)掌握抵押權(quán)(三)掌握質(zhì)權(quán)(四)掌握留置權(quán)(五)掌握定金四、侵權(quán)責(zé)任制度(一)了解侵權(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任法(二)掌握侵權(quán)法的歸責(zé)原那么(三)掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件(四)掌握免責(zé)和減輕責(zé)任事由(五)熟習(xí)法律特別規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型第四章企業(yè)法律制度一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度(一)了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念和特征(二)掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變卦和終止(三)掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理二、合伙企業(yè)法律制度(一)了解合伙企

8、業(yè)的概念和種類(二)熟習(xí)合伙企業(yè)的設(shè)立、變卦、解散和清算(三)掌握合伙企業(yè)的管理三、公司法律制度(一)熟習(xí)公司概述(二)掌握公司的設(shè)立、變卦、解散、清算及登記(三)掌握有限責(zé)任公司、股份(四)熟習(xí)公司其他有關(guān)制度四、破產(chǎn)法律制度(一)熟習(xí)破產(chǎn)法律制度概述(二)掌握破產(chǎn)案件的懇求與受理(三)熟習(xí)管理人制度(四)掌握破產(chǎn)清算程序(五)掌握重整程序與和解程序第三篇刑事法律制度 第一章刑法根本實(shí)際一、刑法概述(一)了解刑法的概念和范圍(二)熟習(xí)刑法根本原那么(三)熟習(xí)追訴時(shí)效二、犯罪及其構(gòu)成(一)熟習(xí)犯罪的概念和特征(二)掌握犯罪構(gòu)成三、故意犯罪過(guò)程中的形狀(一)掌握犯罪既遂(二)掌握犯罪預(yù)備(三)掌

9、握犯罪未遂(四)掌握犯罪中止四、共同犯罪(一)掌握共同犯罪的概念和成立條件(二)熟習(xí)共同犯罪的方式(三)掌握共同犯罪人的種類五、罪數(shù)(一)了解罪數(shù)概述(二)掌握本質(zhì)的一罪(三)掌握法定的一罪(四)掌握處斷的一罪第二章刑罰一、刑罰概述(一)了解刑罰的概念和特征(二)掌握刑罰的種類二、刑罰的適用(一)了解量刑的概念、原那么和情節(jié)(二)掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑(三)掌握減刑和假釋第三章涉稅犯罪一、涉稅犯罪概述(一)熟習(xí)危害稅收征管罪(二)了解瀆職罪二、危害稅收征管罪(一)掌握逃稅罪(二)了解抗稅罪(三)掌握逃避追繳欠稅罪(四)熟習(xí)騙取出口退稅罪(五)掌握虛開(kāi)增值稅公用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取

10、出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪(六)掌握偽造、出賣(mài)偽造的增值稅公用發(fā)票罪(七)了解非法出賣(mài)增值稅公用發(fā)票罪(八)熟習(xí)非法購(gòu)買(mǎi)增值稅公用發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅公用發(fā)票罪(九)熟習(xí)非法制造、出賣(mài)非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪(十)了解非法制造、出賣(mài)非法制造的發(fā)票罪(十一)了解非法出賣(mài)用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法出賣(mài)發(fā)票罪三、瀆職罪(一)熟習(xí)徇私舞弊不移交刑事案件罪(二)熟習(xí)徇私舞弊不征、少納稅款罪(三)熟習(xí)徇私舞弊出賣(mài)發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪(四)了解違法提供出口退稅憑證罪第四篇訴訟法律制度第一章行政訴訟法律制度一、行政訴訟概述(一)了解行政訴訟的概念和特征(二)熟習(xí)行政訴訟的

11、根本原那么(三)掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系二、人民法院受理行政案件的范圍(一)了解受案范圍的概念、確定規(guī)范(二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件三、行政訴訟管轄(一)了解行政訴訟管轄的概念(二)掌握行政訴訟管轄的種類四、行政訴訟參與人(一)掌握行政訴訟原告(二)掌握行政訴訟被告(三)掌握行政訴訟第三人(四)掌握行政訴訟代表人和代理人五、行政訴訟的證據(jù)(一)熟習(xí)行政訴訟證據(jù)的概念和種類(二)掌握行政訴訟證據(jù)的搜集、質(zhì)證和審查認(rèn)定(三)掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任六、行政訴訟程序(一)掌握行政訴訟的起訴和受理(二)掌握行政訴訟第一審程序(三)掌握行政訴訟第二審程序(四)熟習(xí)行政訴訟審問(wèn)監(jiān)視程

12、序(五)掌握行政賠償訴訟七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行(一)了解行政訴訟的執(zhí)行(二)了解非訴行政案件的執(zhí)行第二章民事訴訟法律制度一、民事訴訟法概述(一)了解民事訴訟及民事訴訟法的概念(二)了解民事訴訟法的效能(三)掌握民事訴訟法的根本原那么(四)掌握民事審問(wèn)根本制度二、民事訴訟的有關(guān)制度(一)掌握主管和管轄(二)掌握當(dāng)事人和訴訟代理人(三)掌握民事訴訟證據(jù)(四)熟習(xí)財(cái)富保全和先予執(zhí)行三、審問(wèn)程序(一)掌握普通程序(二)了解簡(jiǎn)易程序(三)熟習(xí)第二審程序(四)熟習(xí)審問(wèn)監(jiān)視程序(五)了解督促程序(六)了解公示催告程序四、執(zhí)行程序(一)了解執(zhí)行程序的概念和特征(二)熟習(xí)執(zhí)行程序的有關(guān)規(guī)定中華考

13、試網(wǎng)(wwwE)第三章刑事訴訟法律制度一、刑事訴訟法概述(一)了解刑事訴訟及刑事訴訟法的概念和特征(二)熟習(xí)刑事訴訟法的根本原那么二、刑事訴訟參與人(一)掌握刑事訴訟的當(dāng)事人(二)熟習(xí)其他訴訟參與人三、刑事訴訟中的有關(guān)制度(一)了解逃避制度(二)掌握辯護(hù)和代理(三)掌握強(qiáng)迫措施(四)熟習(xí)刑事附帶民事訴訟四、刑事訴訟的管轄掌握立案管轄和審問(wèn)管轄五、證據(jù)(一)熟習(xí)證據(jù)及運(yùn)用原那么(二)熟習(xí)證據(jù)的種類(三)掌握證據(jù)的分類、審查與認(rèn)定(四)掌握非法證據(jù)及排除(五)熟習(xí)證明六、立案、偵查、提起公訴(一)掌握立案(二)掌握偵查(三)熟習(xí)提起公訴七、刑事訴訟程序(一)掌握第一審程序、第二審程序(二)熟習(xí)審問(wèn)

14、監(jiān)視程序(三)熟習(xí)刑事判決、裁定和決議 科目的考生應(yīng)閱讀了解以下法律法規(guī)及規(guī)章：一、行政類1中華人民共和國(guó)公務(wù)員法2中華人民共和國(guó)行政處分法3中華人民共和國(guó)治安管理處分法4中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處分實(shí)施條例(國(guó)務(wù)院)5中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處分聽(tīng)證方法(海關(guān)總署)6稅務(wù)行政處分聽(tīng)證程序?qū)嵤┓椒?國(guó)家稅務(wù)總局)7行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定(國(guó)務(wù)院)8中華人民共和國(guó)行政答應(yīng)法9中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法10中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法實(shí)施條例(國(guó)務(wù)院)11稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)那么(國(guó)家稅務(wù)總局)12最高人民法院關(guān)于審理行政答應(yīng)案件假設(shè)干問(wèn)題的規(guī)定13政府信息公開(kāi)條例(國(guó)務(wù)院)14中華人民共和國(guó)國(guó)家賠償

15、法15中華人民共和國(guó)稅收征收管理法16中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)那么(國(guó)務(wù)院)二、民商類1中華人民共和國(guó)民法通那么2最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行假設(shè)干問(wèn)題的意見(jiàn)(試行)3中華人民共和國(guó)合同法4最高人民法院關(guān)于適用假設(shè)干問(wèn)題的解釋(一)(二)5中華人民共和國(guó)擔(dān)保法6最高人民法院關(guān)于適用假設(shè)干問(wèn)題的解釋7中華人民共和國(guó)物權(quán)法8最高人民法院關(guān)于審理建筑物區(qū)分一切權(quán)糾紛案件詳細(xì)運(yùn)用法律假設(shè)干問(wèn)題的解釋9最高人民法院關(guān)于審理物業(yè)效力糾紛案件詳細(xì)運(yùn)用法律假設(shè)干問(wèn)題的解釋10最高人民法院關(guān)于審理人身?yè)p害賠償案件適用法律假設(shè)干問(wèn)題的解釋11中華人民共和國(guó)侵權(quán)責(zé)任法12最高人民法院13中華人民共和國(guó)公司法1

16、4最高人民法院關(guān)于適用假設(shè)干問(wèn)題的規(guī)定(一)(二)15中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例16國(guó)家工商行政管理總局17中國(guó)證券監(jiān)視管理委員會(huì)18公司債券發(fā)行試點(diǎn)方法19中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法20中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)登記管理方法(2007年修訂)21中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法22個(gè)人獨(dú)資企業(yè)登記管理方法23中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法24最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定25最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定26最高人民法院關(guān)于施行時(shí)髦未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律假設(shè)干問(wèn)題的規(guī)定三、刑事類1中華人民共和國(guó)刑法2最高人民法院關(guān)于執(zhí)行確定罪名的規(guī)定3最高人民檢察院關(guān)于適用刑法分那么規(guī)定的犯罪的罪名的意見(jiàn)4最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于執(zhí)行確定罪名的補(bǔ)充規(guī)定5關(guān)于懲治偷稅、抗稅犯罪的補(bǔ)充規(guī)定6關(guān)于懲治虛開(kāi)、偽造和非法出賣(mài)增值稅公用發(fā)票犯罪的決議7最高人民檢察院、公安部印發(fā)四、訴訟類1中華人民共和國(guó)行政訴訟法2最高人民法院關(guān)于執(zhí)行假設(shè)干