第3章 日常賬務(wù)處理

1、第三章 總賬日常業(yè)務(wù)手工憑證、賬簿業(yè)務(wù)處理是“總賬”子系統(tǒng)中主要的日常業(yè)務(wù)。本章主要介紹記賬憑證填制、記賬憑證復(fù)核、記賬憑證修改、賬簿登記、記賬憑證查詢和賬簿輸出等。第一節(jié) 記賬憑證填制會(huì)計(jì)信息化中，記賬憑證可分為手工憑證、機(jī)制憑證和派生憑證。手工憑證是會(huì)計(jì)人員依據(jù)原始憑證通過錄入方式產(chǎn)生的記賬憑證；機(jī)制憑證是根據(jù)原始憑證由系統(tǒng)自動(dòng)生成的記賬憑證；派生憑證是通過預(yù)先定義憑證模板，在期末根據(jù)賬簿資料生成的各種轉(zhuǎn)賬憑證。本章所說的記賬憑證填制，即指手工憑證。一、記賬憑證填制的基本操作在用友T3業(yè)務(wù)處理窗口，單擊“總賬”-“憑證”-“填制憑證”，彈出憑證處理窗口（如圖3-1所示）。圖3-1 記賬憑證

2、錄入窗口填制憑證的基本操作步驟：（1）單擊“增加”或按F5鍵，增加一張新憑證。（2）當(dāng)企業(yè)憑證分類時(shí)，應(yīng)修改憑證“字”（收、付、轉(zhuǎn)，分別代表收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證），保證憑證“字”與所填制憑證的內(nèi)容類別相符。（3）憑證編號(hào)，可由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制。網(wǎng)絡(luò)用戶在幾個(gè)人同時(shí)制單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示一個(gè)參考憑證號(hào)，真正編號(hào)只有在憑證已填制并經(jīng)保存后方可確定。如果在啟用賬套時(shí)或在“賬簿選項(xiàng)”中，設(shè)置憑證編號(hào)方式為“手工編號(hào)”，則用戶可在此處手工錄入憑證編號(hào)。（4）制單日期，系統(tǒng)自動(dòng)取當(dāng)前登錄日期為記賬憑證填制的日期，。（5）附單據(jù)數(shù)，輸入該張憑證的原始單據(jù)張數(shù)。（6）摘要，錄入業(yè)務(wù)摘要，可按F2參照輸

3、入常用摘要。（7）會(huì)計(jì)科目，必須輸入末級(jí)科目，或按F2參照錄入，如果該科目要輔助核算設(shè)置，則必須錄入相應(yīng)的輔助信息。（8）金額，一個(gè)科目的借方或貸方金額不能同時(shí)為零，但可以是紅字； 減號(hào)鍵可以切換金額的顏色。空格鍵可調(diào)整金額方向。（9）一張憑證錄入完畢，單擊“保存”或“F6”鍵保存，單擊“放棄”放棄當(dāng)前增加的憑證。例3-1：15日，職工教育部李明購置辦公用品4000元，以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用 4000 貸：庫存現(xiàn)金 4000【操作步驟】（1）在記賬憑證填制窗口，單擊“增加”或按“F5”鍵，增加一張新憑證。（2）按“F2”鍵，參照選擇一個(gè)憑證類別為“付”，按“Enter”鍵，默認(rèn)系

4、統(tǒng)給定的制單日期：2014.01.15，按“Enter”鍵。（3）在“附單據(jù)數(shù)”處輸入原始單據(jù)張數(shù)：1；按“Enter”鍵。（4）摘要輸入：購辦公用品。（5）科目輸入：660204。（6）借方金額輸入：4000。（7）連續(xù)回車，將光標(biāo)移向下一行的摘要欄，系統(tǒng)自動(dòng)給出摘要“購辦公用品”；按“Enter”鍵（8）科目輸入：1001。（9）貸方金額輸入：4000。（10）單擊“保存”或“F6”鍵保存該張憑證（完成的憑證填制，如圖3-2所示）。圖3-2 購買辦公用品憑證二、有輔助信息的記賬憑證填制在會(huì)計(jì)電算化下，不同類型業(yè)務(wù)的記賬憑證需要擴(kuò)充不同類型的輔助信息，這增加了會(huì)計(jì)電算化中填制憑證的復(fù)雜性。輔

5、助信息是根據(jù)所處理憑證中科目輔助核算的屬性，要求輸入的各種擴(kuò)充信息，如部門、個(gè)人、項(xiàng)目、客戶、供應(yīng)商、數(shù)量、自定義項(xiàng)等。錄入的輔助信息將在憑證下方的備注中顯示。 記賬憑證的輔助信息，依據(jù)輔助核算類型可分為：客戶信息、供應(yīng)商信息、個(gè)人往來信息、部門信息、項(xiàng)目信息、銀行結(jié)算信息、外幣業(yè)務(wù)、數(shù)量核算信息等。當(dāng)輸入的信息屬于編碼檔案的內(nèi)容時(shí)，可用多種形式錄入。例如，其中的客戶信息，可輸入客戶代碼或客戶簡稱，也可參照輸入，還可以輸入幾個(gè)字，按“F2”可參照到以這幾個(gè)字開頭的客戶簡稱，如輸入“北”字，再單擊參照輸入或“F2”鍵，可參照出第一個(gè)字為“北”的客戶簡稱。以下結(jié)合實(shí)例，分別說明銀行結(jié)算、外幣業(yè)務(wù)、

6、數(shù)量核算輔助信息的錄入。例3-2：1月15日，財(cái)務(wù)部張啟使用普通支票，從工行存款中提取現(xiàn)金5000元；支票號(hào)為“000111”，會(huì)計(jì)分錄如下：借：庫存現(xiàn)金 5000 貸：銀行存款-工行存款 5000【操作步驟】（1）在記賬憑證填制窗口，單擊“增加”或按“F5”鍵，增加一張新憑證。（2）參照選擇一個(gè)憑證類別為“付”，按“Enter”鍵；默認(rèn)系統(tǒng)給定的制單日期：2014.01.15。（3）在“附單據(jù)數(shù)”處輸入原始單據(jù)張數(shù)：1，按“Enter”鍵確定。（4）摘要輸入：提取現(xiàn)金。（5）科目輸入：1001。（6）借方金額輸入：5000。（7）續(xù)回車，將光標(biāo)移向下一行的摘要欄。（8）摘要輸入：提取現(xiàn)金。（

7、9）科目輸入：100201。（10）貸方金額輸入：5000。（11）回車，出現(xiàn)結(jié)算方式信息錄入窗口（如圖3-3所示）。圖3-3 銀行存款結(jié)算方式錄入窗口（12）依次錄入，結(jié)算方式：101（或普通支票，或參照輸入）；票號(hào)：000111；發(fā)生日期：2014.01.15。（13）單擊“確定”，返回憑證錄入窗口即完成該張憑證填制操作。在實(shí)際工作中，為便于票據(jù)領(lǐng)用、報(bào)銷管理工作，常需要將記賬憑證填制和票據(jù)登記管理聯(lián)系起來同時(shí)操作。這需要事先在賬套“選項(xiàng)”參數(shù)設(shè)置中啟用“支票登記簿”功能。操作方法是，在“設(shè)置”-“選項(xiàng)”-“憑證”中設(shè)置“支票控制”選項(xiàng)。制單時(shí)，如所輸?shù)慕Y(jié)算方式涉及支票登記簿，輸入票號(hào)后，

8、系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)勾銷支票登記簿中未報(bào)銷的支票，并將報(bào)銷日期填上制單日期。所以，在支票領(lǐng)用時(shí)， 最好在支票登記簿中予以登記， 以便系統(tǒng)能自動(dòng)勾銷未報(bào)的支票。若支票登記簿中未登記該支票，系統(tǒng)將顯示支票錄入窗口以便將該支票登記到支票登記簿中，同時(shí)填上報(bào)銷日期。若啟用了“支票控制”選項(xiàng)，上述示例第（13）步完成后系統(tǒng)彈出詢問窗口（如圖3-4所示），提示完成票據(jù)登記工作（以下續(xù)上例，說明票據(jù)領(lǐng)用、報(bào)銷的登記處理操作）。圖3-4 票據(jù)登記信息錄入提示窗口圖3-5 票據(jù)登記信息錄入窗口（14）單擊“是”，彈出支票管理信息錄入窗口（如圖3-5所示）。（15）依次錄入，領(lǐng)用日期：2014.01.15；領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)

9、部；姓名：張啟；收款人：財(cái)務(wù)部；限額：5000；用途：備用金。（16）單擊“確認(rèn)”，返回憑證錄入主窗口。（17）保存憑證。 例3-3：1月15日，在外匯調(diào)劑市場(chǎng)賣出外幣20000元，原入賬匯率6.9,當(dāng)日匯率為6.8，售價(jià)136000元，轉(zhuǎn)賬支票已存中行存款戶（票據(jù)號(hào)為：005331）；美元以轉(zhuǎn)賬支票付出（票據(jù)號(hào)：064213）。 借：銀行存款-中行存款 136000財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 2000 貸：銀行存款-中行美元存款 138000【操作步驟】（1）在記賬憑證填制窗口，單擊“增加”或按“F5”鍵，增加一張新憑證。（2）參照選擇一個(gè)憑證類別為“付”，按“Enter”鍵，默認(rèn)系統(tǒng)給定的制單日期

10、：2014.01.15；按“Enter”鍵。（3）忽略附單據(jù)數(shù)，按“Enter”鍵。（4）摘要輸入：售美元。（5）科目輸入：100202。（6）結(jié)算方式輸入：103。（7）票號(hào)輸入：005331。（8）發(fā)生日期輸入：2014.1.15。（9）單擊“確認(rèn)”，返回憑證填制窗口。（10）借方金額欄輸入：136000。（11）連續(xù)回車，將光標(biāo)移向下一行的摘要、科目名稱欄。（12）科目名稱輸入：660301。（13）借方金額輸入：2000。（14）連續(xù)回車，將光標(biāo)移向下一行的摘要、科目名稱欄。（15）科目名稱輸入：100203。（16）在輔助信息窗口，結(jié)算方式輸入：103,票號(hào)輸入：064213，發(fā)生日

11、期輸入：2014.1.15。（17）外幣金額輸入：20000。（18）匯率輸入：6.9，系統(tǒng)將自動(dòng)算出借方金額：138000。（19）按“空格鍵”，將138000調(diào)整為貸方余額。（20）保存憑證（如圖3-6所示）。圖3-6 美元售出憑證三、憑證填制注意事項(xiàng)1記賬憑證的序時(shí)問題系統(tǒng)默認(rèn)按時(shí)間順序填制憑證， 即每月內(nèi)的憑證日期不能倒流，如1月20日某類憑證已填到第200號(hào)憑證，則填制該類201號(hào)以后的憑證時(shí)，日期不能為1月1日至1月19日，而只能是1月20至月末的日期。填制記賬憑證日期、登錄軟件系統(tǒng)的日期（業(yè)務(wù)處理日期）和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期三者應(yīng)保持一致。初學(xué)容易出現(xiàn)的一種錯(cuò)誤情況，是“登錄時(shí)間為今天

12、，而憑證填制日期則是明天”，如，登錄軟件系統(tǒng)日期（業(yè)務(wù)處理日期為：2014年1月15日，而憑證填制日期卻是2014年1月16日或者以后日期。這種情況不符合會(huì)計(jì)實(shí)際工作的邏輯，所以這樣記賬憑證系統(tǒng)禁止保存。關(guān)于憑證序時(shí)問題，初學(xué)者還有一種誤解，就是記賬憑證的填制日期就是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生日期，如15日發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，日期填制記賬憑證的也只能是15日，實(shí)際工作中憑證日期就是填制記賬憑證的當(dāng)天日期，而不是經(jīng)業(yè)務(wù)發(fā)生日期。還有容易出現(xiàn)這樣的誤解，就是16日發(fā)現(xiàn)15日（或更早的時(shí)間）有一張記賬憑證錯(cuò)誤，將其刪除后，重新填制這張憑證時(shí)，總要將憑證填制日期修改為原來錯(cuò)誤憑證的那個(gè)日期，以為這樣才“真實(shí)”，才“序時(shí)

13、”。這些情況都是對(duì)序時(shí)的誤解。正確的做法（會(huì)計(jì)實(shí)際工作中的做法）是，不論什么情況，填制憑證的日期，就是當(dāng)時(shí)登錄系統(tǒng)的日期。2.記賬憑證填制過程中常用的“功能鍵”F5，增加一張新的記賬憑證。F2，彈出參照信息錄入窗口。F6，保存記賬憑證?？崭瘢ㄦI），調(diào)整會(huì)計(jì)分錄中金的方向，如將光標(biāo)移動(dòng)到當(dāng)前科目的金額所在位置（如在借方），按下空格鍵，則填入的金額就會(huì)移動(dòng)到相反方向（如貸方）。-（減號(hào)），改變金額紅字、黑字；如將光標(biāo)移動(dòng)到當(dāng)前錄入金額的位置，按下-鍵，金額的顏色就會(huì)改變，原來為黑字的將會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)榧t字。=，自動(dòng)填列一張憑證中最后一會(huì)計(jì)科目的金額；即，在金額處按“=”，系統(tǒng)將根據(jù)借貸方差額自動(dòng)計(jì)算此筆分

14、錄的金額。例如，填制某張憑證時(shí)，前兩筆分別為借100和借200，在錄入第三筆分錄的金額時(shí)，將光標(biāo)移到貸方，按下“=”鍵，系統(tǒng)自動(dòng)填寫300。Ctrl+D，刪除憑證中的當(dāng)前一行；CTRL+I，在憑證當(dāng)前行上方插入一行。3.其他注意事項(xiàng)憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期將不能修改。如果在“賬簿選項(xiàng)”中，設(shè)置了“制單權(quán)限控制到科目”選項(xiàng)，那么，在制單時(shí)，不能使用無權(quán)限處理的科目制單。制單科目權(quán)限可在“明細(xì)權(quán)限”中進(jìn)行設(shè)置。錄入個(gè)人信息時(shí)，若不輸“部門”只輸“個(gè)人”，系統(tǒng)將根據(jù)職員信息自動(dòng)加入其所屬的部門。若數(shù)量、單價(jià)有一方未錄入，系統(tǒng)將根據(jù)金額或外幣自動(dòng)計(jì)算出數(shù)量、單價(jià)，可利用這些功能提高

15、錄入效率和準(zhǔn)確度。憑證輸入中只錄入?yún)R率和金額，不錄入外幣，系統(tǒng)可反算出外幣數(shù)；或者不錄入?yún)R率，只錄入外幣和金額，系統(tǒng)可反算出匯率，利用這些功能可提高錄入效率和準(zhǔn)確度。如果修改影響了原來外幣、匯率、金額三方的平衡關(guān)系，即，外幣折算誤差（即外幣、匯率按折算公式計(jì)算出的本幣金額與實(shí)際上輸入的本幣金額之間的誤差）超過在“外幣及匯率”中定義的折算誤差，系統(tǒng)將會(huì)提示：如希望重新計(jì)算，那么在要重算的地方按“F11”鍵，系統(tǒng)將按折算公式重新計(jì)算。例如，某單位采用固定匯率方式計(jì)算本幣金額，折算公式為外幣匯率=本幣，折算誤差為0.01。在填制憑證時(shí)，輸入外幣數(shù)100美元，再輸入本月固定匯率6.3，回車后，系統(tǒng)自動(dòng)

16、在金額處填上630(1006.3)，若此時(shí)發(fā)現(xiàn)外幣數(shù)輸入有誤，應(yīng)為1000美元，則將100美元改為1000，然后將光標(biāo)移到金額處，系統(tǒng)提示誤差(10006.3-6300.01)，按“F11”，系統(tǒng)將金額重新填上6300(10006.3)。第二節(jié) 記賬憑證修改及審核一、記賬憑證修改盡管系統(tǒng)提供了多種控制錄入錯(cuò)誤的機(jī)制，仍不能保證完全排除記賬憑證輸入中的錯(cuò)誤。若發(fā)現(xiàn)憑證有誤，就應(yīng)該及時(shí)修改。從更正憑證的錯(cuò)誤方法角度分析，記賬憑證修改的方法也可分為直接修改憑證和紅字沖銷法。有關(guān)記賬憑證“取消審核”的操作方法參見記賬憑證審核中相關(guān)介紹；有關(guān)“反記賬”的操作方法參見記賬中的相關(guān)介紹。1. 直接修改記賬憑

17、證直接修改記賬憑證，是指在憑證填制窗口，找到錯(cuò)誤憑證后直接修改錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)。記賬憑證的修改可分為兩種情況：一是記賬憑證上還沒有審核人的簽字；二是記賬憑證已有審核人簽字或已經(jīng)記賬。第一種情況，如果記賬憑證填制后，在審核人簽字前發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可按以下步驟進(jìn)行修改?！静僮鞑襟E】（1）在填制憑證中，通過點(diǎn)擊工具條中的“首張”、“上張”、“下張”、“末張”，可以查找必要（需要）的憑證，也可以單擊“查詢”輸入查詢條件，找到要修改的憑證。（2）將光標(biāo)移到制單日期處，可修改制單日期。（3）若要修改附單據(jù)數(shù)、摘要、科目、外幣、匯率、金額，可直接將光標(biāo)移到需要修改的地方進(jìn)行修改即可。（4）若要修改某一會(huì)計(jì)科目的輔助核算

18、信息，則首先將光標(biāo)定位于該科目，然后移動(dòng)鼠標(biāo)到憑證下方對(duì)應(yīng)的輔助項(xiàng)處，鼠標(biāo)雙擊，屏幕即彈出輔助核算信息修改窗口，如修改本章例3-3材料入庫憑證中“材料采購-甲材料”科目的材料轉(zhuǎn)出單價(jià)，則先單擊憑證中的這一科目，將光標(biāo)定位于該科目，然后下移鼠標(biāo)至憑證下部的“數(shù)量單價(jià)”后邊，當(dāng)鼠標(biāo)指針變?yōu)椤肮P頭”形狀時(shí)，雙擊鼠標(biāo)即可彈出輔助信息修改窗口。（5）若要修改金額方向，可在當(dāng)前金額的相反方向，按空格鍵；若要希望當(dāng)前分錄的金額為其他所有分錄的借貸方差額，則在金額處按“=”鍵即可。（6）按“插行”或按“Ctrl+I”鍵可在當(dāng)前分錄前插入一條分錄。按“刪行”或按“Ctrl+D”可刪除當(dāng)前光標(biāo)所在的分錄。（8）修

19、改完畢后，單擊“保存”儲(chǔ)存修改，單擊“放棄”放棄修改。第二種情況，可參考以下方法進(jìn)行修改。對(duì)已審核的憑證應(yīng)先進(jìn)行“取消審核”操作處理取消審核人員的簽名后，再進(jìn)入“憑證填制” 窗口進(jìn)行修改。具體操作步驟是：先進(jìn)入記賬憑證審核窗口，找到錯(cuò)誤憑證后，單擊“取消”，此時(shí)憑證下方審核姓名消失，即“審核”兩字后面呈現(xiàn)空白，則表明該張憑證回到了未審核狀態(tài)，可進(jìn)入憑證填制窗口直接修改。對(duì)于已記賬的憑證可用紅字沖銷法進(jìn)行修改，或者利用軟件提供的“反記賬”功能，數(shù)據(jù)還原到記賬前狀態(tài)，并進(jìn)行“取消審核”操作后直接修改。其操作方法如下：【操作步驟】（1）單擊“總賬”-“期末”-“對(duì)賬”，系統(tǒng)彈出期末對(duì)賬窗口（如圖3-

20、7所示）。（2）按下“CTR”（Ctrl）+“H”組合鍵，系統(tǒng)彈出“恢復(fù)記賬前功能”激活提示窗口（如圖3-8所示）。（3）單擊“確定”，返回用友T3業(yè)務(wù)處理窗口。（4）單擊“總賬”-“憑證”-“恢復(fù)記賬前功能”，系統(tǒng)彈出“恢復(fù)方式”選擇窗口（如圖3-9所示）。（5）根據(jù)具體情況選擇恢復(fù)方式，單擊“確定”，彈出帳套（賬套）主管口令輸入窗口（如圖3-10所示）。（6）輸入帳套（賬套）主管口令后，單擊“確定”，系統(tǒng)開始恢復(fù)數(shù)據(jù)處理。（7）系統(tǒng)恢復(fù)數(shù)據(jù)處理完成后，單擊“憑證”-“審核憑證”進(jìn)入憑證審核窗口，進(jìn)行“取消審核”操作。（8）單擊“憑證”-“填制憑證”，進(jìn)入憑證填制窗口，修改憑證。圖3-7 期

21、末對(duì)賬窗口圖3-8 “恢復(fù)記賬前功能”激活提示窗口圖3-9 “恢復(fù)方式”選擇窗口圖3-10 帳套主管口令輸入窗口2.紅字沖銷法更正憑證這里的紅字沖銷法，是指手工會(huì)計(jì)中同名方法在電算化中的應(yīng)用?！静僮鞑襟E】（1）單擊“總賬”-“憑證”-“填制憑證”，進(jìn)入憑證填制窗口。（2）在憑證填制窗口，單擊“制單”-“沖銷憑證”，系統(tǒng)彈出憑證選擇窗口（如圖3-11所示）。圖3-11 沖銷憑證選擇窗口（3）輸入欲沖銷憑證的月份、憑證類別、憑證號(hào)數(shù)據(jù)。（4）單擊“確定”，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張與錯(cuò)誤憑證相同但金額為紅字的憑證。（5）新增一張憑證，錄入已沖銷業(yè)務(wù)的正確憑證。注意事項(xiàng)：若在“賬簿選項(xiàng)”中設(shè)置了“制單序時(shí)”選

22、項(xiàng)，修改后的制單日期，不能在上一編號(hào)憑證的制單日期之前；同時(shí)，1月份編制的憑證不能將制單日期改為2月份。若在“賬簿選項(xiàng)”中設(shè)置了“不允許修改、作廢他人填制的憑證”，則不能修改他人填制的憑證。如果某筆涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對(duì)該支票做過報(bào)銷處理，修改該分錄，將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。其他子系統(tǒng)傳來的憑證總賬系統(tǒng)不能修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中修改。二、查看其他憑證信息在憑證窗口中有些信息可直接查看到，如科目、摘要、金額等；有些信息可通過某些操作間接查看，如各分錄的輔助信息、當(dāng)前分錄行號(hào)、當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息等。下面介紹這些信息的查詢方法：輔助信息，光標(biāo)在各會(huì)計(jì)分

23、錄間移動(dòng)時(shí)，憑證的備注欄將動(dòng)態(tài)顯示出該分錄的輔助信息。當(dāng)前分錄號(hào)，單擊憑證右下方的 圖標(biāo)，屏幕顯示當(dāng)前分錄是第幾條分錄?？颇孔远x項(xiàng)內(nèi)容，單擊憑證右下方的 圖標(biāo)，屏幕顯示當(dāng)前科目的自定義項(xiàng)內(nèi)容。其他系統(tǒng)制單信息，若當(dāng)前憑證為其他系統(tǒng)生成的憑證，可將鼠標(biāo)移到記賬憑證的標(biāo)題處，按下鼠標(biāo)左鍵，系統(tǒng)顯示當(dāng)前憑證來自哪個(gè)子系統(tǒng)，憑證反映的業(yè)務(wù)類型與業(yè)務(wù)號(hào)。當(dāng)光標(biāo)在某一分錄上時(shí)，單擊憑證右下方的 圖標(biāo)，則顯示生成該分錄的原始單據(jù)類型、單據(jù)日期及單據(jù)號(hào)。聯(lián)查明細(xì)賬，當(dāng)光標(biāo)在憑證分錄上時(shí)，單擊菜單“查看”-“聯(lián)查明細(xì)賬”，系統(tǒng)將顯示該筆業(yè)務(wù)發(fā)生科目的明細(xì)賬。聯(lián)查原始單據(jù)，若當(dāng)前憑證是由外幣系統(tǒng)制單生成，那么，

24、單擊“查看”-“聯(lián)查原始單據(jù)”，系統(tǒng)將顯示生成這張憑證的原始單據(jù)。分單，若當(dāng)前憑證有多頁組成，單擊“查看”-“查找分單”，輸入分單頁號(hào)，可查看對(duì)應(yīng)的分頁。三、記賬憑證刪除在記賬憑證業(yè)務(wù)處理過程中，若發(fā)現(xiàn)憑證重復(fù)或含有不易修改的錯(cuò)誤時(shí)，可將其刪除。刪除記賬憑證的方法是先“作廢”后“刪除”?！静僮鞑襟E】（1）進(jìn)入填制憑證窗口后，通過點(diǎn)擊 “首張”、“上張”、“下張”、“末張”，可以查找必要（需要）的憑證，也可以單擊“查詢”輸入查詢條件，找出準(zhǔn)備作廢的憑證。（2）單擊“制單”-“作廢/恢復(fù)”，憑證左上角顯示“作廢”字樣（如圖3-12所示），表示已將該憑證作廢。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號(hào)，但不能

25、修改、審核、記賬。單擊“制單”-“作廢/恢復(fù)”，可取消作廢標(biāo)志，將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。（3）單擊“制單”-“整理憑證”。（4）選擇要整理的月份(如圖3-13所示)，“確定”后，系統(tǒng)對(duì)作廢憑證給予提示，詢問是否整理憑證號(hào)；確認(rèn)后，系統(tǒng)彈出作廢憑證表窗（如圖3-14所示）。（5）在“作廢憑證表”窗口，對(duì)與（對(duì)于）準(zhǔn)備刪除的憑證，點(diǎn)擊其“刪除欄”，其中顯示“Y”,表明該張憑證已經(jīng)選定，單擊“確定”，系統(tǒng)將這些憑證從數(shù)據(jù)庫中刪除掉，并提示是否對(duì)剩下憑證重新排號(hào)。已記賬的憑證，無法直接整理、刪除。若期望整理已記賬憑證，應(yīng)先利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能，恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài)，再作憑證整理、刪除。圖3

26、-12 作廢憑證圖3-13 選擇刪除作廢時(shí)間窗口圖3-14 作廢憑證表窗口四、記賬憑證審核為確保每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬的準(zhǔn)確、可靠，每一張憑證都必須經(jīng)過復(fù)核人員審核后，方可記賬。財(cái)務(wù)制度規(guī)定，一張憑證的填制人員與審核人員不能為同一人。審核人員按照財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單員填制的記賬憑證檢查核對(duì)，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會(huì)計(jì)分錄是否正確等。審查中認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交填制人員修改?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務(wù)處理窗口，單擊“”-“憑證” -“審核憑證”，彈出審核憑證的過濾條件設(shè)置窗口（如圖3-15所示）。圖3-15 憑證查詢條件輸入窗口圖3-16 選擇審核憑證窗口其中各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)依據(jù)實(shí)際

27、需要填列，窗口中多數(shù)選項(xiàng)可以不填列；填列的選項(xiàng)越多，顯示的憑證張數(shù)越少。若準(zhǔn)備審核記賬憑證，“審核人”一項(xiàng)必須為空，否則，無法審核憑證。（2）輸入審核憑證的條件后，屏幕顯示待審核憑證一覽表（如圖3-16所示）。（3）單擊“確定”，則進(jìn)入憑證審核窗口；若在憑證一覽表中雙擊某張憑證，則顯示相應(yīng)憑證。（4）在憑證審核窗口，通過“查看”-“科目轉(zhuǎn)換”可切換顯示科目編碼和科目名稱，用或鍵在分錄中移動(dòng)時(shí)，憑證下方將顯示當(dāng)前分錄的輔助信息。（5）審核無誤后，應(yīng)單擊“審核”，對(duì)憑證審核簽名，表示該憑證審核通過（如圖3-17所示）。圖3-17 憑證審核窗口（6）若審核人員發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則不予簽名。退出憑證審核功能，

28、返回憑證填制窗口修改后再次審核。對(duì)于有錯(cuò)的憑證也可“標(biāo)錯(cuò)”，對(duì)憑證標(biāo)錯(cuò)，以便制單人對(duì)其修改。記賬憑證“取消審核”的操作方法。進(jìn)入記賬憑證審核窗口，找到準(zhǔn)備取消審核的記賬憑證后，單擊工具條上“取消”即可。五、出納簽字出納憑證涉及企業(yè)現(xiàn)金的收支，應(yīng)加強(qiáng)管理。出納人員可通過出納簽字功能對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金、銀行科目的憑證檢查核對(duì)，認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后再核對(duì)?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務(wù)處理窗，單擊“總賬”-“憑證” -“出納簽字”，彈出憑證條件選擇窗口（與圖3-15相同）。（2）輸入出納憑證的條件后，屏幕顯示憑證一覽表。（3）單擊“確定”進(jìn)入出納簽字窗口；在憑證一覽表中

29、雙擊某張憑證，則屏幕顯示此張憑證。（4）當(dāng)屏幕顯示待簽字憑證時(shí)，可簽字；通過“查看”-“科目轉(zhuǎn)換”可切換顯示科目編碼和科目名稱，用或鍵在分錄中移動(dòng)時(shí)，憑證下將顯示當(dāng)前分錄的輔助信息。（5）確認(rèn)憑證正確，單擊“簽字”以完成簽名。若想取消簽字，單擊“取消”即可。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要決定是否啟用出納簽字管理功能，若不需要此功能，可在“選項(xiàng)”中取消“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”的設(shè)置。第三節(jié) 記賬憑證查詢及記賬一、記賬憑證查詢本功能用于查詢已記賬及未記賬憑證?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務(wù)處理窗口，單擊“總賬”-“憑證”-“查詢憑證”，進(jìn)入“查詢憑證”功能，屏幕顯示查詢條件設(shè)置窗（與圖3-15相同）。（

30、2）設(shè)置憑證查詢條件。如按科目、摘要、金額等條件查詢等；如按科目自定義項(xiàng)查詢，可按“自定義項(xiàng)”輸入。若選“已記賬憑證”，則可在已記賬憑證中查詢；若選“未記賬憑證”，可在未記賬憑證中查詢。（3）輸入查詢憑證的條件后，屏幕顯示憑證一覽表（與圖3-17基本相同）。（4）單擊“確定”，可查詢列示的所有憑證；在憑證一覽表中雙擊某張憑證，則屏幕顯示此張憑證。（5）在憑證查詢窗口，通過“查看”-“科目轉(zhuǎn)換”科目編碼和科目名稱，用或鍵在分錄中移動(dòng)時(shí)，憑證下將顯示當(dāng)前分錄的輔助信息。查看其他憑證信息操作方法與填制憑證中使用的方法相同。 二、記賬憑證打印本功能用于打印已記賬、未記賬憑證。在用友T3業(yè)務(wù)處理窗口，單

31、擊“總賬”-“憑證”- “打印憑證”，進(jìn)入“打印憑證”功能。屏幕顯示打印條件窗（如圖3-18所示）。圖3-18 憑證打印條件輸入窗口窗口項(xiàng)目說明：憑證類別，選擇打印的憑證類別。憑證范圍，輸入需要打印的憑證號(hào)范圍，缺省時(shí)打印所有憑證。憑證號(hào)范圍可輸入為1，3，5-9，其表示打印1號(hào)、3號(hào)、5至9號(hào)憑證。期間范圍，選擇打印憑證的起止期間范圍。憑證格式，可選擇金額式或數(shù)量外幣式。只打印符合指定格式的憑證，按格式選定打印憑證。例如，憑證格式選擇了金額式，則只打印金額式的憑證，數(shù)量外幣式的憑證不打印。所選憑證按指定格式打印，所有憑證按指定格式打印。例如，所選憑證范圍中有金額式憑證也有數(shù)量外幣式憑證，打印

32、時(shí)，選擇了金額式的憑證格式，則那些數(shù)量外幣式的憑證也按金額式打印。打印科目編碼，選擇此項(xiàng)，則在憑證的科目名稱后打印科目編碼。制單人，可打印某一操作員填制的憑證。選擇“已記賬憑證”僅打印已記賬憑證；選擇“未記賬憑證”打印未記賬憑證。輸入打印條件后，按“確定”后，開始進(jìn)行打印。注意事項(xiàng)：按科目匯總打印憑證，在同一張憑證中當(dāng)某科目或有同一上級(jí)科目的末級(jí)科目有多筆同方向的分錄時(shí)，如果希望將這些筆分錄按科目匯總成一筆打印，則需要在“會(huì)計(jì)科目”中對(duì)該科目設(shè)置匯總打印。三、科目匯總科目匯總是查詢一定范圍的記賬憑證，對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額的一種形式，可按條件對(duì)記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張科目匯總表?！静僮鞑襟E】（

33、1）在用友T3業(yè)務(wù)處理窗口，單擊“總賬”-“憑證”- “科目匯總”。（2）屏幕顯示匯總條件窗（如圖3-19所示）。圖3-19 科目匯總條件輸入窗口窗口項(xiàng)目說明：月份，確定要匯總記賬憑證月份。憑證類別，按憑證類別查詢時(shí)可選擇需要匯總的憑證類別。缺省時(shí)， 則匯總所有的類別。制單人，若按制單人分類匯總時(shí)應(yīng)輸入制單人姓名，否則為空?？颇考?jí)次，指科目匯總表的匯總級(jí)次。憑證號(hào)，輸入需匯總的起止憑證號(hào)。日期，當(dāng)不指定憑證號(hào)范圍時(shí)，可輸入?yún)R總的起止日期。未記賬憑證、已記賬憑證和全部選項(xiàng)，在于明確憑證匯總范圍?？蓡螕裟骋粏芜x框選擇所需的匯總方式。（3）輸入?yún)R總條件后，單擊“匯總”，屏幕顯示科目匯總表（如圖3-2

34、0所示）。圖3-20 科目匯總表圖3-21 記賬向?qū)?、記賬記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞?，使記賬過程更加明確?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務(wù)處理窗口，單擊“總賬”-“憑證”-“記賬”，進(jìn)入記賬向?qū)б唬ㄈ鐖D3-21所示）。（2）窗口內(nèi)列出各期間的未記賬憑證范圍清單，并同時(shí)列出其中的空號(hào)與已審核憑證范圍，若編號(hào)不連續(xù)，則用逗號(hào)分割，若顯示寬度不夠，可拖動(dòng)表頭調(diào)整列寬查看。（3）單擊“下一步”，系統(tǒng)先對(duì)憑證進(jìn)行合法性檢查， 如發(fā)現(xiàn)不合法憑證，將提示錯(cuò)誤，否則，屏幕顯示所選憑證的匯總表及憑證的總數(shù)， 供用戶進(jìn)行核對(duì)。如

35、果需要打印匯總表，單擊“打印”即可。（4）核對(duì)無誤后，單擊“下一步”，進(jìn)入記賬界面。（5）單擊“記賬”，系統(tǒng)開始登錄有關(guān)的總賬、明細(xì)賬及各種輔助賬。注意事項(xiàng)：記賬過程一旦斷電或其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。如發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可單擊“上一步”返回后修改。如在設(shè)置過程中不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。在記賬過程中，不得中斷退出。在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，將不允許記賬。所選范圍內(nèi)的憑證如有未審核憑證時(shí)，提示是否只記已審核憑證或重選記賬范圍。第四節(jié) 會(huì)計(jì)賬簿查詢企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過制單、審核、記賬等后，主要信息反

36、映在賬簿中。對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行查詢、統(tǒng)計(jì)分析等操作時(shí)，多數(shù)要通過賬簿查詢來完成。查詢賬簿是會(huì)計(jì)工作的另一個(gè)重要內(nèi)容。賬簿查詢包括基本賬簿查詢和輔助賬簿查詢。一、會(huì)計(jì)基本賬簿查詢基本會(huì)計(jì)核算賬簿查詢，是財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。它主要包括：總賬及余額表、明細(xì)賬及序時(shí)賬、多欄賬、日記賬和日?qǐng)?bào)表等日常操作查詢和打印輸出。在“總賬”中，可以方便地實(shí)現(xiàn)總賬明細(xì)賬憑證聯(lián)查等功能。在各種賬簿查詢結(jié)果窗口內(nèi)，都有打印、打印預(yù)覽和數(shù)據(jù)輸出三項(xiàng)功能。賬簿查詢還提供未記賬憑證的模擬記賬功能，使企業(yè)能隨時(shí)了解各個(gè)科目的最新余額和明細(xì)情況，對(duì)部門、項(xiàng)目信息反映及時(shí)，控制更加可靠。（一）總賬查詢總賬查詢不但可以查詢各總賬

37、科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可查詢所有二至六級(jí)明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務(wù)處理窗口，單擊“總賬”-“賬簿查詢”-“總賬”，屏幕顯示 “總賬查詢條件”對(duì)話框（如圖3-22所示）。圖3-22 總賬查詢條件窗口項(xiàng)目說明：科目，輸入起止科目范圍，缺省時(shí)，系統(tǒng)認(rèn)為是所有科目。在確定科目范圍后，可以按該范圍內(nèi)的某級(jí)科目，如將科目級(jí)次輸入為11，則只查一級(jí)科目，如將科目級(jí)次輸為13，則只查一至三級(jí)科目。如果需查詢所有末級(jí)科目，則選擇“末級(jí)科目”。若希望查詢內(nèi)容包含未記賬憑證的總賬，應(yīng)選擇“包含未記賬憑證”。例如，希望查詢“其他應(yīng)收款”一級(jí)

38、科目的記錄情況，在起始科目一行輸入“1221”即可。（2）輸入查詢條件后，單擊“確認(rèn)”進(jìn)入總賬查詢窗口（如圖3-23所示）。圖323 總賬查詢結(jié)果窗口（3）在查詢過程中，可以點(diǎn)?。▎螕簦┛颇肯吕?，選擇需要查看的科目。（4）可以點(diǎn)?。▎螕簦┢聊挥疑戏劫~頁格式下拉框，顯示所選科目的數(shù)量、外幣總賬。（5）聯(lián)查明細(xì)賬，單擊“明細(xì)”，即可聯(lián)查到當(dāng)前科目當(dāng)前月份的明細(xì)賬(如圖3-24所示)。當(dāng)期初余額或上年結(jié)轉(zhuǎn)所在行為當(dāng)前行時(shí)，不能聯(lián)查明細(xì)賬。（6）查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務(wù)處理窗口。圖324 明細(xì)賬聯(lián)查結(jié)果圖3-25 明細(xì)賬查詢條件輸入(二)明細(xì)賬查詢本功能用于查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，

39、及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。系統(tǒng)提供了三種明細(xì)賬的查詢格式：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬和月份綜合明細(xì)賬。普通明細(xì)賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬；按科目排序明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢，按其有發(fā)生額的末級(jí)科目排序的明細(xì)賬；月份綜合明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢，包含非末級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬，使我們對(duì)各級(jí)科目的數(shù)據(jù)關(guān)系一目了然?！静僮鞑襟E】（1）單擊“總賬”-“賬簿查詢”-“明細(xì)賬”，進(jìn)入后屏幕顯示 “明細(xì)賬查詢條件”框（如圖3（-）25所示）。窗口項(xiàng)目說明：按科目范圍查詢，選擇這一查詢方式時(shí)，可按設(shè)定科目范圍同時(shí)查詢多個(gè)明細(xì)賬戶的資料（如果

40、不選，表示按全部科目查詢）；并可同時(shí)選擇查詢?cè)路?、是否按?duì)方科目展開、包含未記賬憑證、按科目排序等選項(xiàng)。月份綜合明細(xì)賬，選擇這一方試查詢時(shí)，科目范圍僅局限于某一個(gè)一級(jí)科目下屬的明細(xì)賬，同時(shí)可選擇查詢?cè)路莘秶?、包含未記賬等選項(xiàng)?？颇?，可輸入起止科目范圍。月份，選擇起止月份，當(dāng)只查某個(gè)月時(shí)，應(yīng)將起止月都選擇為同一月份，如查2014年1月，則月份范圍應(yīng)選擇為2014.12014.1。是否按對(duì)方科目展開，選擇此項(xiàng)后明細(xì)賬中各項(xiàng)數(shù)據(jù)可顯示對(duì)方科目。包含未記賬憑證，選擇此項(xiàng)后輸出的明細(xì)賬包含未記賬憑證，其中，未記賬業(yè)務(wù)將用顏色加以區(qū)別。按科目排序，若希望在查詢非末級(jí)科目明細(xì)賬時(shí)，能看到該科目下的明細(xì)賬分別

41、按其下末級(jí)科目分別列示，可選擇該選項(xiàng)。若在“選項(xiàng)”中選擇了“明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目”，則須在“明細(xì)權(quán)限”中對(duì)此設(shè)置。若操作員不具備查詢某科目明細(xì)賬的權(quán)限，那么，在進(jìn)入明細(xì)賬查詢功能后，將看不到此科目的明細(xì)賬。例如，選擇“月份綜合明細(xì)賬”，科目選擇“6602 管理費(fèi)用”，查詢?cè)路轂?014年1月。（2）條件輸入完畢，單擊“確認(rèn)”，出現(xiàn) “明細(xì)賬查詢結(jié)果”窗口（如圖3-26所示）。（3）若同時(shí)查詢多個(gè)明細(xì)賬賬戶時(shí)，可以點(diǎn)?。▎螕簦┛颇肯吕蜻x擇需要查看的其他明細(xì)賬。（4）當(dāng)屏幕顯示出明細(xì)賬后，通過鼠標(biāo)點(diǎn)?。▎螕簦┵~頁格式下拉選擇框，選擇需要查詢的賬頁格式。（5）雙擊某行或按“憑證”，可查看相應(yīng)的

42、憑證。按“總賬”可查看此科目的總賬。（6）單擊“鎖定”，可鎖定（或取消鎖定）摘要欄。（7）如果希望在明細(xì)賬中進(jìn)一步按相關(guān)條件查，如按摘要，科目自定義項(xiàng)，發(fā)生額范圍，日期范圍，憑證范圍等條件查詢，單擊“過濾”，系統(tǒng)彈出條件選擇窗口（如圖3-27所示）。圖3-26明細(xì)賬查詢結(jié)果圖3-27 明細(xì)賬過濾條件窗口項(xiàng)目說明：日期，預(yù)（欲）過濾的業(yè)務(wù)日期范圍。類別，用于選擇相應(yīng)憑證類別。缺省表示所有憑證類別。摘要，輸入需查詢的摘要。例如，輸入“貸款”，則摘要中包含“貸款”的業(yè)務(wù)即可顯示。發(fā)生金額，輸入查詢的金額范圍。例如，20003000 ( 發(fā)生額在 2000 至 3000 之間 )。結(jié)算方式，輸入要查詢

43、的結(jié)算方式。缺省表示所有結(jié)算方式。來源，按來源于其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，包括總賬、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、存貨管理、應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等，可從下拉框中選取。對(duì)方科目，如選取則系統(tǒng)顯示所有與該科目相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)，不選則顯示所有科目。自定義項(xiàng)，按“自定義項(xiàng)”，可錄入自定義項(xiàng)查詢條件?？蛻?、供應(yīng)商、部門、個(gè)人、項(xiàng)目、結(jié)算、票號(hào)等項(xiàng)輸入，都會(huì)縮小業(yè)務(wù)的查詢范圍，可根據(jù)查詢的具體需要輸入。（8）當(dāng)輸入組合條件后，單擊“確定”，系統(tǒng)會(huì)將當(dāng)前科目明細(xì)賬中符合條件的業(yè)務(wù)全部過濾出來，合計(jì)行中顯示查詢結(jié)果的借貸方發(fā)生額合計(jì)（如圖3-28所示）。單擊“取消過濾”，則顯示未按條件過濾的明細(xì)賬。

44、（9）如需查看某一記錄的記賬憑證時(shí)，先選擇該條記錄，然后單擊“憑證”，即可彈出選擇記錄的記賬憑證（如圖3-29所示）。（10）查詢完畢，單擊“退出”，返回“總賬”窗口。圖3-28 過濾后的明細(xì)賬數(shù)據(jù)圖3-29 聯(lián)查憑證窗口圖3-30 多欄賬定義查詢窗口（三）多欄式賬賬簿查詢初始化設(shè)置并未出現(xiàn)多欄明細(xì)賬頁格式。如希望查閱象（像）手工會(huì)計(jì)中一樣的多欄式明細(xì)賬可自行定義，然后依據(jù)定義的格式查詢相關(guān)數(shù)據(jù)?！静僮鞑襟E】（1）單擊“總賬”-“賬簿查詢”-“多欄賬”，系統(tǒng)進(jìn)入多欄賬定義查詢窗口（如圖3-30所示）圖3-31 多欄賬定義窗口（2）單擊“增加”，彈出多欄定義窗口（如圖3-31所示）。（3）選擇多

45、欄賬“核算科目”，系統(tǒng)自動(dòng)顯示多欄賬名稱，可以在“多欄賬名稱”處直接修改。例如，核算科目選擇：6601 銷售費(fèi)用，系統(tǒng)自動(dòng)給出“銷售費(fèi)用多欄賬”。(4)定義多欄賬分析欄目，系統(tǒng)提供兩種定義方式：自動(dòng)編制欄目、手動(dòng)編制欄目。自動(dòng)編制：單擊窗口中的“自動(dòng)編制”，系統(tǒng)將根據(jù)所選核算科目的下級(jí)科目自動(dòng)編制多欄賬分析欄目。例如，核算科目為6601，則執(zhí)行自動(dòng)編制，系統(tǒng)將自動(dòng)把該科目的下級(jí)科目設(shè)為多欄賬分析欄目。手動(dòng)編制：單擊“增加欄目”，可自行增加欄目；單擊“刪除欄目”，可刪除該欄目；雙擊表中欄目，或按空格鍵可編輯修改欄目。（5）定義完畢，單擊“確定”，返回多欄賬查詢窗口。（6）在多欄賬查詢窗口，選擇“

46、銷售費(fèi)用”多欄賬，單擊工“查詢”，系統(tǒng)彈出查詢提示窗口。（7）單擊“確定”，進(jìn)入查詢結(jié)果窗口（如圖3-32所示）。圖3-32 多欄賬查詢結(jié)果圖3-33 個(gè)人往來科目余額表查詢條件二、輔助核算賬簿查詢（一）個(gè)人往來輔助核算賬簿的查詢個(gè)人往來輔助核算賬簿的查詢主要涉及個(gè)人往來輔助賬余額表、明細(xì)賬的查詢及其正式賬簿的打印以及個(gè)人往來賬戶的清理。1.個(gè)人往來余額表 個(gè)人往來余額表包括“個(gè)人科目余額表”、“個(gè)人部門余額表”、“個(gè)人余額表”、“個(gè)人往來三欄式余額表”四項(xiàng)內(nèi)容，其操作步驟基本相同。以“個(gè)人科目余額表”為例作一說明。個(gè)人科目余額表,用于查詢個(gè)人往來核算某一科目下所有人的發(fā)生額及余額情況?！静僮?/p>

47、步驟】（1）單擊“總賬”-“輔助查詢”-“個(gè)人往來余額表”-“個(gè)人科目余額表”，屏幕顯示個(gè)人科目余額表查詢條件窗口（如圖3-33所示）?？蓪⒉樵儣l件保存為“我的賬簿”，或直接調(diào)用“我的賬簿”。窗口項(xiàng)目說明：余額，輸入查詢的余額范圍，如輸100010000則查詢余額大于1000，小于10000的個(gè)人，缺省時(shí)，余額范圍不限。統(tǒng)計(jì)方向，選擇要統(tǒng)計(jì)的余額方向，如要統(tǒng)計(jì)余額在借方的個(gè)人情況，則單擊“借方余額”，如要統(tǒng)計(jì)余額在貸方的個(gè)人情況，則單擊“貸方余額”，如不分余額方向，則單擊“雙方余額”?？颇?、起止月份、包含未記賬憑證等查詢條件與前述相同。（2）條件輸入后，單擊“確認(rèn)”，屏幕顯示 個(gè)人往來科目余額

48、表的查詢結(jié)果（如圖3-34所示）。（3）在查詢過程中，可以點(diǎn)?。▎螕簦┛颇肯吕蜻x擇需要查看的科目；選擇屏幕右上方的賬頁格式下拉框，顯示科目的數(shù)量、外幣賬；單擊工具欄中的“明細(xì)”，即可聯(lián)查到當(dāng)前科目當(dāng)前月份各個(gè)人的科目明細(xì)賬；單擊工具欄中的“定位”，可按所輸條件定位查詢科目余額表，在查詢科目余額表時(shí)，系統(tǒng)列出的部門皆為末級(jí)部門。（4）查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務(wù)處理窗口。圖3-34個(gè)人往來科目余額表查詢結(jié)果2.個(gè)人往來明細(xì)賬個(gè)人往來明細(xì)賬包括“個(gè)人科目明細(xì)賬”、“個(gè)人部門明細(xì)賬”、“個(gè)人明細(xì)賬”、“個(gè)人三欄式明細(xì)賬”和“多欄式明細(xì)賬”等五項(xiàng)內(nèi)容，在此以“個(gè)人三欄式明細(xì)賬”的查詢方法

49、為例予以說明?！静僮鞑襟E】（1）在用友T3業(yè)務(wù)處理窗口，單擊“總賬”-“輔助查詢”-“個(gè)人往來明細(xì)賬”-“個(gè)人三欄式明細(xì)賬”，系統(tǒng)彈出查詢條件設(shè)置窗口（如圖3-35所示）。圖3-35 個(gè)人往來三欄式明細(xì)賬查詢條件設(shè)置窗口（2）在窗口中選擇或輸入要查詢的部門、個(gè)人、起止月份等查詢條件。如果需要查看包含未記賬憑證的個(gè)人明細(xì)賬，單擊“包含未記賬憑證”選項(xiàng)。條件輸入后，單擊“確認(rèn)”，進(jìn)入個(gè)人明細(xì)賬的查詢結(jié)果窗口（如圖3-36所示）。圖3-36 個(gè)人往來三欄式明細(xì)賬3.個(gè)人往來清理本功能用于對(duì)個(gè)人的借款、還款情況進(jìn)行清理，能夠及時(shí)了解個(gè)人借款、還款情況，清理個(gè)人借款。個(gè)人往來賬戶清理包括個(gè)人往來賬戶的勾

50、對(duì)、催款單和賬齡分析。第一，個(gè)人往來賬戶的勾對(duì)。個(gè)人往來勾對(duì)，是將已達(dá)賬項(xiàng)打上已結(jié)清的標(biāo)記，如，某職工上月借款1000元本月歸還欠款1000元，則兩清就是在這兩筆業(yè)務(wù)上同時(shí)打上標(biāo)記，表示這筆往來業(yè)務(wù)已結(jié)清。系統(tǒng)提供自動(dòng)與手工勾對(duì)兩種方式。自動(dòng)勾對(duì)，往來自動(dòng)勾對(duì)按專認(rèn)+逐筆+總額三種方式進(jìn)行。專認(rèn)勾對(duì)就是對(duì)同一科目下業(yè)務(wù)號(hào)相同、借貸方向相反、金額一致的兩筆分錄自動(dòng)勾對(duì)；逐筆勾對(duì)就是在用戶未指定業(yè)務(wù)號(hào)的情況下，系統(tǒng)按照金額一致、方向相反的原則進(jìn)行自動(dòng)勾對(duì)；總額勾對(duì)是指當(dāng)某個(gè)人的所有未勾對(duì)的借方發(fā)生額之和等于所有未勾對(duì)的貸方發(fā)生額之和時(shí)，系統(tǒng)則將這幾筆業(yè)務(wù)進(jìn)行自動(dòng)勾對(duì)。本功能一般可在記完賬后或在期末

51、如要查詢或打印往來賬前進(jìn)行。自動(dòng)勾對(duì)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將所有已結(jié)清的往來業(yè)務(wù)打上“”。手工勾對(duì)，由于制單過程中可能出現(xiàn)的誤操作或其他業(yè)務(wù)原因?qū)е聼o法使用自動(dòng)勾對(duì)，可手工勾對(duì)。手工勾對(duì)時(shí)，雙擊已結(jié)清業(yè)務(wù)所在行的“兩清”欄，打上“”?！静僮鞑襟E】（1）單擊“總賬”-“輔助查詢”-“個(gè)人往來清理”，屏幕顯示 “個(gè)人往來兩清”查詢條件框。（2）查詢條件設(shè)置完畢，單擊“確認(rèn)”，屏幕顯示“個(gè)人往來兩清”查詢結(jié)果窗口。（3）選擇需要兩清勾對(duì)的個(gè)人。（4）單擊“勾對(duì)”可自動(dòng)勾對(duì)，單擊“取消”可取消自動(dòng)勾對(duì)，單擊“檢查”可對(duì)已勾對(duì)的賬進(jìn)行平衡檢查。（5）單擊“總賬”，可聯(lián)查到當(dāng)前科目及個(gè)人的個(gè)人余額表。單擊“憑證”，

52、可聯(lián)查到相應(yīng)的憑證。（6）單擊工具欄中的“鎖定”，可鎖定（或取消鎖定）摘要列。（7）查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務(wù)處理窗口。第二，個(gè)人往來催款單。此功能用于打印個(gè)人催款單，及時(shí)地清理個(gè)人借款?！静僮鞑襟E】（1）單擊“總賬”-“輔助查詢”-“個(gè)人往來催款單”，系統(tǒng)顯示 “個(gè)人往來催款單”查詢條件框。（2）輸入查詢條件后，單擊“確定”，屏幕顯示 “個(gè)人往來催款單”查詢結(jié)果窗口。（3）審查無誤后，單擊“打印”，即可打印輸出“個(gè)人往來催款單”。查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務(wù)處理窗口。第三，個(gè)人往來賬齡分析。本功能是用來對(duì)個(gè)人往來款余額的時(shí)間分布情況進(jìn)行賬齡分析?！静僮鞑襟E】（1）單

53、擊“總賬”-“輔助查詢”-“個(gè)人往來賬齡分析”，屏幕顯示 “個(gè)人往來賬齡分析條件”查詢框。（2）輸入完條件后單擊“確定”，系統(tǒng)顯示出 “個(gè)人往來賬齡分析表”查詢結(jié)果。（3）審查無誤后，單擊“打印”，即可打印輸出“個(gè)人往來賬齡分析表”（4）查詢完畢，單擊“退出”，返回用友T3業(yè)務(wù)處理窗口。（二）供應(yīng)商往來和客戶往來查詢供應(yīng)商、客戶往來輔助核算賬簿的查詢主要涉及往來輔助賬余額表、明細(xì)賬的查詢及其正式賬簿的打印以及往來賬戶的清理。其往來賬戶清理包括往來兩清、對(duì)賬單、往來賬齡分析等查詢方式。其查詢方式基本與“個(gè)人往來輔助核算賬簿的查詢”方式相同。其操作方法不再重述。 （三）部門輔助賬的查詢 在總賬業(yè)務(wù)

54、處理中，如果某一會(huì)計(jì)科目定義有部門輔助核算，系統(tǒng)則除了對(duì)這一科目進(jìn)行部門核算外，還提供了橫向和縱向的查詢統(tǒng)計(jì)功能，為企業(yè)管理者提供了各種會(huì)計(jì)信息，真正體現(xiàn)了“管理”的功能。部門輔助賬查詢主要涉及部門輔助總賬、明細(xì)賬的查詢，正式賬簿的打印及如何得到部門的收支分析表。1.部門輔助總賬查詢部門輔助總賬的查詢功能能夠查詢部門業(yè)務(wù)發(fā)生的匯總情況。如果在設(shè)置“會(huì)計(jì)科目”時(shí)指定某科目為部門核算類科目且在錄入憑證時(shí)填寫了相應(yīng)的輔助信息，通過部門總賬的查詢，可以從部門角度檢查費(fèi)用或收入的發(fā)生額及余額情況。具體查詢時(shí)，可按科目查詢、部門查詢和三欄賬查詢?？颇坎樵?，查詢某部門核算科目下各個(gè)部門的發(fā)生額、余額匯總和明

55、細(xì)賬情況。部門查詢，查詢某部門的各費(fèi)用、收入科目的發(fā)生額、余額匯總和明細(xì)賬情況。三欄賬查詢，查詢某部門下某科目各個(gè)月的發(fā)生額、余額匯總和明細(xì)賬情況。2.部門收支分析為了加強(qiáng)對(duì)各部門收支情況的管理，系統(tǒng)提供部門收支分析功能，可對(duì)所有部門核算科目的發(fā)生額及余額按部門進(jìn)行分析。在對(duì)發(fā)生額及余額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析時(shí)，系統(tǒng)將科目、部門的期初、借方、貸方、余額一一列出，進(jìn)行比較分析。（四）項(xiàng)目輔助賬的查詢項(xiàng)目輔助賬的查詢包括項(xiàng)目總賬、明細(xì)賬的查詢及打印，以及項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的查詢，因?yàn)楦黜?xiàng)查詢的操作方法基本相同，所以，只給出項(xiàng)目總賬的查詢操作及項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的操作。1.項(xiàng)目總賬的查詢項(xiàng)目總賬查詢用于查詢各項(xiàng)目發(fā)生業(yè)務(wù)的匯

56、總情況，系統(tǒng)提供了以下五種總賬查詢方式：科目總賬，即查詢某科目下各明細(xì)項(xiàng)目的發(fā)生額及余額情況；項(xiàng)目總賬，即查詢某部門、項(xiàng)目下的各費(fèi)用、收入科目的發(fā)生額及余額匯總情況；三欄總賬，即查詢某項(xiàng)目下某科目各月的發(fā)生額及余額匯總情況；部門項(xiàng)目總賬，即查詢某部門下各項(xiàng)目的發(fā)生額及余額匯總情況；分欄總賬 查詢某科目下各項(xiàng)目的發(fā)生額及余額匯總情況。2.項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表用來統(tǒng)計(jì)所有項(xiàng)目的發(fā)生額及余額匯總情況。在對(duì)發(fā)生額及余額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析時(shí)，系統(tǒng)將科目、項(xiàng)目的期初、借方、貸方、余額一一列出，進(jìn)行比較分析。業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)-總賬日常賬務(wù)一、根據(jù)洛陽利達(dá)材料公司的以下業(yè)務(wù)編制記賬憑證注意事項(xiàng)：1. 憑證填制日期、總賬登錄

57、日期、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期必須一致，否則憑證無法保存；2.憑證的填制日期可以與下列業(yè)務(wù)的發(fā)生日期不同，即可以根據(jù)填制憑證的具體情況確定憑證填制日期，并且可以打亂以下業(yè)務(wù)順序填制憑證； 3. 月初人民幣與美元匯率為：6.9，應(yīng)在“外幣及匯率”窗口的當(dāng)月“記賬匯率”欄錄入。1.15日，職工教育部李明購置辦公用品4000元，以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用 4000 貸：庫存現(xiàn)金 40002.15日，銷售部彰化借差旅費(fèi)1000元,借據(jù)編號(hào)：0001。借：其他應(yīng)收款 （彰化） 1000 貸：庫存現(xiàn)金 10003.15日，財(cái)務(wù)部宗玲由工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號(hào)002342.借：庫存現(xiàn)金 50

58、00貸：銀行存款-工行存款 50004.15當(dāng)日，財(cái)務(wù)部張啟以轉(zhuǎn)賬支票從工行存款戶支付銀行借款利息5000元，支票編號(hào)：012543 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 5000 貸：銀行存款-工行存款 50005.16日，財(cái)務(wù)部宗玲由工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號(hào)012342.借：庫存現(xiàn)金 5000貸：銀行存款-工行存款 50006.16日，購入工程物資一批用于高新分廠工程，材料由基本建設(shè)部驗(yàn)收并直接交工地使用；由郭飛向西方材料公司購買，其中運(yùn)雜費(fèi)1000元、材料費(fèi)20，000元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號(hào)為：002443。 借：在建工程-運(yùn)輸費(fèi)用 1000 在建工程-材料費(fèi)用 20000 貸

59、：銀行存款-工行存款 210007.16日，銷售部彰化報(bào)銷前展銷會(huì)借款，其中，其中廣告費(fèi)用50000,其他費(fèi)用5000,以轉(zhuǎn)賬支票方式退回銀行存款15000元，支票號(hào)碼：002555，收據(jù)票號(hào)：1029。 借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)用 50000銷售費(fèi)用-其他銷售費(fèi)用 5000銀行存款-工行存款 15000 貸：其他應(yīng)收款（彰化） 700008.16日，財(cái)務(wù)部宗玲從工行提現(xiàn)金1000000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資，現(xiàn)金支票號(hào)為002343。 借：庫存現(xiàn)金 1000000 貸：銀行存款-工行存款 10000009.16日，發(fā)放當(dāng)月工資1000000元。 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 1000000 貸：庫存現(xiàn)金

60、 100000010.16日，銷售部郭東風(fēng)用轉(zhuǎn)賬支票從工行存款支付A產(chǎn)品廣告費(fèi)用10000元、支票號(hào)為：004343，己從工行轉(zhuǎn)出。 借：銷售費(fèi)用-廣告費(fèi)用 10000 貸：銀行存款-工行存款 1000011.17日，財(cái)務(wù)部宗玲由工行存款戶提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票號(hào)013342.借：庫存現(xiàn)金 5000貸：銀行存款-工行存款 500012.17日，職工教育部李明還款2000元，收據(jù)票號(hào)2145。 借：庫存現(xiàn)金 2000 貸：其他應(yīng)收款（李明） 200013.18日，財(cái)務(wù)部宗玲從工行提取現(xiàn)金30000元準(zhǔn)備支付退休金，現(xiàn)金支票號(hào)：002344。 借：庫存現(xiàn)金 30000 貸：銀行存款-工行存款