保險(xiǎn)學(xué)課件：保險(xiǎn)經(jīng)營篇

1、保險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)算保險(xiǎn)經(jīng)營效益返回退出本章小結(jié)習(xí)題保險(xiǎn)經(jīng)營篇保險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)營的特征與原則保險(xiǎn)經(jīng)營的環(huán)節(jié)繼續(xù)返回保險(xiǎn)經(jīng)營的特征保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)是一種特殊的勞務(wù)活動(dòng)保險(xiǎn)的經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營成本和利潤計(jì)算具有特殊性投資在保險(xiǎn)經(jīng)營中占有重要地位保險(xiǎn)經(jīng)營具有分散性和廣泛性保險(xiǎn)經(jīng)營的原則一般原則（主要包括經(jīng)濟(jì)核算原則、隨行就市原則、薄利多銷原則）特殊原則（主要包括風(fēng)險(xiǎn)大量原則、風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)原則、風(fēng)險(xiǎn)選擇原則） 保險(xiǎn)經(jīng)營的原則是指保險(xiǎn)企業(yè)從事保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則。由于保險(xiǎn)商品除具有一般商品的共性外，還具有自身特性，因此，在經(jīng)營保險(xiǎn)這一特殊商品的過程中，既要遵循企業(yè)經(jīng)營的一般原則，

2、又要遵循保險(xiǎn)企業(yè)的特殊原則。保險(xiǎn)經(jīng)營的環(huán)節(jié)險(xiǎn)種開發(fā)展業(yè)投保承保分保防災(zāi)防損理賠保險(xiǎn)基金運(yùn)用返回險(xiǎn)種開發(fā)的意義險(xiǎn)種開發(fā)是保險(xiǎn)公司其它經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)險(xiǎn)種開發(fā)能夠增強(qiáng)保險(xiǎn)公司競爭能力，提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益險(xiǎn)種開發(fā)有利于推動(dòng)保險(xiǎn)公司的技術(shù)進(jìn)步和提高員工的素質(zhì)險(xiǎn)種開發(fā)的原則客戶需求滿足原則科學(xué)計(jì)算費(fèi)率原則可保利益原則險(xiǎn)種開發(fā)的程序市場調(diào)查可行性分析保險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)鑒定報(bào)批進(jìn)入市場險(xiǎn)種開發(fā)的策略險(xiǎn)種開發(fā)的技術(shù)策略（主要包括創(chuàng)新型策略、改進(jìn)型策略、更新型策略、引進(jìn)型策略）險(xiǎn)種開發(fā)的組織策略（主要包括自主開發(fā)險(xiǎn)種、聯(lián)合開發(fā)險(xiǎn)種）險(xiǎn)種開發(fā)的時(shí)機(jī)策略（主要包括爭先策略、隨波逐流策略、拖后策略）返回保險(xiǎn)展業(yè) 保險(xiǎn)就是

3、爭取保戶，推銷保險(xiǎn)單，不斷擴(kuò)大承保面。保險(xiǎn)展業(yè)的基本環(huán)節(jié)是保險(xiǎn)宣傳和展業(yè)渠道的開拓。展業(yè)渠道的種類 保險(xiǎn)展業(yè)具有直接展業(yè)、代理人展業(yè)和經(jīng)紀(jì)人展業(yè)等多種渠道。直接展業(yè)的利弊分析 1直接展業(yè)渠道的優(yōu)勢。在這種展業(yè)方式下，保險(xiǎn)企業(yè)可有效控制承保風(fēng)險(xiǎn)，保持業(yè)務(wù)量的穩(wěn)定。 2直接展業(yè)渠道的弊端。由于保險(xiǎn)服務(wù)需要與大量的目標(biāo)顧客進(jìn)行長時(shí)間的接觸，而保險(xiǎn)企業(yè)所雇傭的直銷人員總是有限的，因此，從保險(xiǎn)市場發(fā)展的需要來看，直接展業(yè)的弊端是顯而易見的。 (1)不利于保險(xiǎn)企業(yè)爭取更多的客戶。 (2)不利于擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍。 (3)不利于發(fā)揮業(yè)務(wù)人員的工作積極性。代理人展業(yè)的利弊分析1代理人展業(yè)的優(yōu)勢。 有利于保

4、險(xiǎn)企業(yè)降低保險(xiǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 有利于提高保險(xiǎn)企業(yè)的供給能力，促進(jìn)保險(xiǎn)商品銷售。 有利于提高保險(xiǎn)企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)其在市場競爭中的實(shí)力。 有利于保險(xiǎn)企業(yè)迅速建立和健全更為有效的保險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)，提高保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營水平。 2代理人展業(yè)的弊端。保險(xiǎn)企業(yè)與保險(xiǎn)代理人之間始終存在著核保與推銷之間的沖突難以解決。 保險(xiǎn)代理人單純?yōu)榇硎掷m(xù)費(fèi)而開展業(yè)務(wù)的做法，導(dǎo)致保險(xiǎn)企業(yè)承保質(zhì)量下降。 保險(xiǎn)代理人濫用代理權(quán)，從而有損于保險(xiǎn)人的利益。 保險(xiǎn)人的行為缺乏規(guī)范化管理，從而造成保險(xiǎn)代理市場的混亂。 經(jīng)紀(jì)人展業(yè)的利弊分析 1經(jīng)紀(jì)人展業(yè)渠道的優(yōu)勢。 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人提供服務(wù)的專業(yè)性強(qiáng)。 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人作為被保險(xiǎn)人的代表，獨(dú)立

5、承擔(dān)法律責(zé)任。 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的服務(wù)不增加投保人或被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。 2經(jīng)紀(jì)人展業(yè)渠道的弊端。 由于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人不依托某家保險(xiǎn)公司進(jìn)行中介活動(dòng)，因此如果保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人缺乏法律、法規(guī)的限制，就可能導(dǎo)致保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人以中介為名，行欺詐之實(shí)，如提供虛假信息來牟取暴利，使交易者在經(jīng)濟(jì)上蒙受損失，擾亂保險(xiǎn)市場的正常秩序。保險(xiǎn)展業(yè)渠道的選擇 保險(xiǎn)企業(yè)在選擇展業(yè)渠道時(shí)需要考慮的重要問題就是能否以最小的代價(jià)最有效地將保險(xiǎn)商品推銷出去。因此，保險(xiǎn)企業(yè)在評價(jià)保險(xiǎn)展業(yè)渠道，作出決策之時(shí)，都要考慮保險(xiǎn)險(xiǎn)種、市場需求、企業(yè)自身?xiàng)l件等因素。 直接展業(yè)渠道適應(yīng)于新成立的、規(guī)模較小的保險(xiǎn)公司。代理人展業(yè)和經(jīng)紀(jì)人展業(yè)渠道一般適應(yīng)于經(jīng)營規(guī)模

6、較大、市場份額較高、營銷控制能力較強(qiáng)的保險(xiǎn)公司。對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，宜采用直接展業(yè)渠道，以便于保險(xiǎn)企業(yè)減少營銷成本，并加強(qiáng)承?？刂?；而對于人壽保險(xiǎn)公司而言，則宜采用代理人或經(jīng)紀(jì)人展業(yè)渠道，以便于保險(xiǎn)企業(yè)爭取更多的客戶，從而不斷擴(kuò)天市場占有率，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。 總之，保險(xiǎn)企業(yè)無論選擇哪種營銷渠道，都必須根據(jù)自身?xiàng)l件、保險(xiǎn)商品特性和保險(xiǎn)市場需求情況，對可供選擇的各種渠道的費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)和利潤進(jìn)行詳細(xì)的分析、評價(jià)和比較，只有這樣才能選擇出最有效的保險(xiǎn)營銷渠道。保險(xiǎn)展業(yè)的一般程序分析展業(yè)環(huán)境，制定展業(yè)計(jì)劃保險(xiǎn)宣傳尋找和接近準(zhǔn)保戶投保方案的設(shè)計(jì)與表述達(dá)成交易售后服務(wù)返回投保 傳統(tǒng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營是將投保這個(gè)環(huán)

7、節(jié)歸人承保的過程中。事實(shí)上，保險(xiǎn)的經(jīng)營是從對投保人的投保管理開始的。投保人通過保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員或保險(xiǎn)中介購買保險(xiǎn)后，就與提供這種保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司建立了一種較為長期的關(guān)系。正因?yàn)槿绱?，一方面保險(xiǎn)人應(yīng)加強(qiáng)對投保環(huán)節(jié)的經(jīng)營管理，為投保人提供良好的服務(wù)，使投保人在投保時(shí)能真正享受到合理選擇保險(xiǎn)的權(quán)利；另一方面投保人有責(zé)任自覺地增強(qiáng)保險(xiǎn)意識，為自身的利益作出明智的選擇。返回承保 承保是指簽訂保險(xiǎn)合同的過程，即投保人和保險(xiǎn)人雙方通過協(xié)商，對保險(xiǎn)合同的內(nèi)容取得一致意見的過程。承保是保險(xiǎn)經(jīng)營的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。承保質(zhì)量如何，關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性和經(jīng)濟(jì)效益的好壞，同時(shí)也是反映保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的一個(gè)重要標(biāo)志。

8、承保的內(nèi)容 1審核投保申請 (1)審核投保人的資格 (2)審核保險(xiǎn)標(biāo)的 即對照投保單或其他資料核查保險(xiǎn)標(biāo)的的使用性質(zhì)、結(jié)構(gòu)性能、所處環(huán)境、防災(zāi)措施、安全管理等情況。 (3)審核保險(xiǎn)費(fèi)率 即對每一筆業(yè)務(wù)的實(shí)際情況與它所使用的費(fèi)率條件進(jìn)行核查，以保證保險(xiǎn)費(fèi)率的合理性。 2控制保險(xiǎn)責(zé)任 控制保險(xiǎn)責(zé)任就是保險(xiǎn)人在承保時(shí)，依據(jù)自身的承保能力進(jìn)行承?？刂?，并盡量防止與避免道德風(fēng)險(xiǎn)和心理風(fēng)險(xiǎn)。 (1)控制逆選擇 所謂逆選擇，就是指那些有較大風(fēng)險(xiǎn)的投保人試圖以平均的保險(xiǎn)費(fèi)率購買保險(xiǎn)。保險(xiǎn)人控制逆選擇的方法是對不符合承保條件者不予承保，或者有條件的承保。 (2)控制保險(xiǎn)責(zé)任范圍 其目的在于使保險(xiǎn)人所支付的保險(xiǎn)賠

9、償額與預(yù)期損失額接近。 (3)控制人為風(fēng)險(xiǎn) 避免和防止逆選擇和控制保險(xiǎn)責(zé)任是保險(xiǎn)人控制承保風(fēng)險(xiǎn)的常用手段。但是有些風(fēng)險(xiǎn)，如道德風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，往往是保險(xiǎn)人在承保時(shí)難以防范的。因此，有必要對這些風(fēng)險(xiǎn)的控制作出具體的分析。 道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)是指人們以不誠實(shí)或故意欺詐的行為促使保險(xiǎn)事故發(fā)生，以便從保險(xiǎn)中獲得額外利益的風(fēng)險(xiǎn)因素。從承保的觀點(diǎn)來看，保險(xiǎn)人控制道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的有效方法就是將保險(xiǎn)金額控制在適當(dāng)額度內(nèi)。因此，保險(xiǎn)人在承保時(shí)要注意投保金額是否適當(dāng)，盡量避免超額承保。 心理風(fēng)險(xiǎn)。心理風(fēng)險(xiǎn)是指由于人們的粗心大意和漠不關(guān)心，以致增加了風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會并擴(kuò)大損失程度的風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，保險(xiǎn)人在

10、承保時(shí)常采用控制手段有：第一，實(shí)行限額承保。即對于某些風(fēng)險(xiǎn)，采用低額或不足額的保險(xiǎn)方式，規(guī)定被保險(xiǎn)人自己承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)標(biāo)的如果發(fā)生全部損失，被保險(xiǎn)人最多只能獲得保險(xiǎn)金額的賠償；如果發(fā)生部分損失，被保險(xiǎn)人只按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的比例獲得賠償。第二，規(guī)定免賠額(率)。免賠額有絕對免賠額和相對免賠額之分。前者是指在計(jì)算賠償金額時(shí)，不論損失大小，保險(xiǎn)人均扣除約定的免賠額。后者是指損失在免賠額以內(nèi)，保險(xiǎn)人不予賠償，損失超過免賠款時(shí)，保險(xiǎn)人不僅要賠超過部分，而且還要賠免額以內(nèi)的損失。這兩種方法都是為了激勵(lì)被保險(xiǎn)人克服心理風(fēng)險(xiǎn)因素，主動(dòng)防范損失的發(fā)生。 法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)有：主管當(dāng)局強(qiáng)

11、制保險(xiǎn)人使用一種過低的保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，要求保險(xiǎn)人提供責(zé)任范圍廣的保險(xiǎn)，限制保險(xiǎn)人使用可撤銷保險(xiǎn)單和不予續(xù)保的權(quán)利，法院往往作出有利于被保險(xiǎn)人的判決等等。承保工作的程序 承保決定是在審核投保申請、適當(dāng)控制保險(xiǎn)責(zé)任、分析評估保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上做出的。承保的程序包括接受投保單、審核驗(yàn)險(xiǎn)、接受業(yè)務(wù)、繕制單證等步驟。 1接受投保單。 2審核驗(yàn)險(xiǎn)。審核是指保險(xiǎn)人收到投保單后，對其進(jìn)行的審定和核實(shí)。審核投保單的內(nèi)容包括保險(xiǎn)標(biāo)的及其存放地址、運(yùn)輸工具行駛區(qū)域、保險(xiǎn)期限、投保明細(xì)表、對特殊要求的申請等。驗(yàn)險(xiǎn)是對保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，以便對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。驗(yàn)險(xiǎn)的內(nèi)容，因保險(xiǎn)標(biāo)的的不同而有差異。 (1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的驗(yàn)險(xiǎn)：查驗(yàn)

12、投保財(cái)產(chǎn)所處的環(huán)境。查驗(yàn)投保財(cái)產(chǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)隱患和重要防護(hù)部位及防護(hù)措施狀況。查驗(yàn)有無正處在危險(xiǎn)狀態(tài)中的財(cái)產(chǎn)。查驗(yàn)各種安全管理制度的制定和落實(shí)情況。 (2)人身保險(xiǎn)的驗(yàn)險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)的驗(yàn)險(xiǎn)包括醫(yī)務(wù)檢驗(yàn)和事務(wù)檢驗(yàn)。 醫(yī)務(wù)檢驗(yàn)。醫(yī)務(wù)檢驗(yàn)的內(nèi)容包括：第一，健康狀況。第二，個(gè)人病史。第三，家庭病史。 事務(wù)檢驗(yàn)。事務(wù)檢驗(yàn)的內(nèi)容包括：第一，年齡。第二，性別。第三，財(cái)務(wù)狀況。第四，職業(yè)。第五，是否吸煙。第六，酗酒和吸毒是核保的重要因素之一，第七，高風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)動(dòng)和度假。第八，航空風(fēng)險(xiǎn)。第九，居住環(huán)境。 3。接受業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)人按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和承保權(quán)限，在審核驗(yàn)險(xiǎn)之后，有權(quán)作出拒保或承保的決定。如果投保金額或標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)超

13、出了保險(xiǎn)人的承保權(quán)限，他只能向上一級主管部門作出建議，而無權(quán)決定是否承保。 4?？樦茊巫C?？樦茊巫C是在接受業(yè)務(wù)后，填制保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證等手續(xù)的過程。保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證是載明保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)的書面憑證，是被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人索賠的主要依據(jù)。因此，保險(xiǎn)單質(zhì)量的好壞，往往影響保險(xiǎn)合同能否順利履行。填寫保險(xiǎn)單的要求有以下幾點(diǎn)： (1)單證相符。要依據(jù)投保單、驗(yàn)險(xiǎn)報(bào)告作為原始憑證，填制保險(xiǎn)單。所謂單證相符是指投保單、保險(xiǎn)單、批單、財(cái)產(chǎn)清單、人身保險(xiǎn)的體檢報(bào)告及其他單證都要符合制單要求，其重要內(nèi)容如保險(xiǎn)標(biāo)的名稱，數(shù)量、地址等都應(yīng)相符。 (2)保險(xiǎn)合同要素明確。保險(xiǎn)合同的要素是指保險(xiǎn)合同的主體、客體和

14、內(nèi)容。 (3)數(shù)字準(zhǔn)確。 (4)復(fù)核簽章，手續(xù)齊備。保險(xiǎn)人簽發(fā)的保險(xiǎn)單是保險(xiǎn)合同成立的依據(jù)，其他單證也是保險(xiǎn)合同的重要組成部分。因此，每一種單證都應(yīng)要求復(fù)核簽章，如投保單上必須有投保人的簽章；驗(yàn)險(xiǎn)報(bào)告上必須有具體承辦業(yè)務(wù)員的簽章；保險(xiǎn)單上必須有承保人、保險(xiǎn)公司及負(fù)責(zé)人的簽章；保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)上必須有財(cái)務(wù)部門及負(fù)責(zé)人的簽章；批單上必須有制單人與復(fù)核人的簽章等等。續(xù)保 續(xù)保是在原有的保險(xiǎn)合同即將期滿時(shí)，投保人在原有保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上向保險(xiǎn)人提出續(xù)保申請，保險(xiǎn)人根據(jù)投保人的實(shí)際情況，對原合同條件稍加修改而繼續(xù)簽約承保的行為。 續(xù)保是以特定合同和特定的被保險(xiǎn)人為對象的。續(xù)保的優(yōu)越性表現(xiàn)在投保人這方面的是，通過

15、及時(shí)續(xù)保，不僅可以從保險(xiǎn)人那里得到連續(xù)不斷的、可靠的保險(xiǎn)保障與服務(wù)，而且作為公司的老客戶，也可以在體檢、服務(wù)項(xiàng)目及保險(xiǎn)費(fèi)率等方面得到公司的通融與優(yōu)惠。對于保險(xiǎn)人來說，續(xù)保的優(yōu)越性不僅體現(xiàn)可以穩(wěn)定公司的業(yè)務(wù)量，而且還能利用與投保人建立起來的老關(guān)系，減少許多展業(yè)工作量與費(fèi)用，因?yàn)槔m(xù)保比初次承保手續(xù)要簡便一些。 保險(xiǎn)人在續(xù)保時(shí)應(yīng)注意的問題有：(1)及時(shí)對保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行再次審核，以避免保險(xiǎn)期間中斷；(2)如果保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度有增加或減少時(shí)，應(yīng)對保險(xiǎn)費(fèi)率作出相應(yīng)調(diào)整；(3)保險(xiǎn)人應(yīng)根據(jù)上一年的經(jīng)營狀況，對承保條件與費(fèi)率進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；(4)保險(xiǎn)人應(yīng)考慮通貨膨脹因素的影響，隨著生活費(fèi)用指數(shù)的變化而調(diào)整保險(xiǎn)金

16、額。保險(xiǎn)金額確定的原則 第一，可保利益原則。 第二，保險(xiǎn)金額必須在保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值之內(nèi)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，用保險(xiǎn)估價(jià)方法核定保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)估價(jià)過低，保險(xiǎn)金額相應(yīng)減少，保障效果會隨之降低；反之，若財(cái)產(chǎn)估價(jià)過高，保險(xiǎn)金額確定也會相應(yīng)提高，被保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)相應(yīng)增加，而當(dāng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)人、只能按實(shí)際損失負(fù)責(zé)賠償，超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)金額無實(shí)際意義。值得注意的是，保險(xiǎn)金額確定過高，會導(dǎo)致投保人忽視和放松對保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的安全管理和防災(zāi)減損工作，甚至導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在人身中，保險(xiǎn)金額的確定與保險(xiǎn)估價(jià)無關(guān)，在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，由雙方協(xié)議確定。保險(xiǎn)金額確定的方法企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額以不超過財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為原則，

17、保險(xiǎn)金額可小于或等于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額視財(cái)產(chǎn)在不同時(shí)間里所具有的價(jià)值變化，采用不同的標(biāo)準(zhǔn)和方。 1固定資產(chǎn)的原始價(jià)值 簡稱固定資產(chǎn)原值，指以成本為標(biāo)準(zhǔn)，包括為獲得這些資產(chǎn)運(yùn)用于業(yè)務(wù)所支付的一切代價(jià)。 2固定資產(chǎn)的重置價(jià)值 亦稱重置完全價(jià)值。指按保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需資金來核定其價(jià)值，一般情況下，是按財(cái)產(chǎn)的原值進(jìn)行計(jì)算。 3固定資產(chǎn)的折余價(jià)值 亦稱固定資產(chǎn)凈值。指按固定資產(chǎn)的原始價(jià)值或重置價(jià)值減去累計(jì)折舊數(shù)的余額來確定財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，并以此確定保險(xiǎn)金額。 4按固定資產(chǎn)原值的一定百分比確定定保險(xiǎn)金額這與按凈值投保情況相類似。適用于那些沒有計(jì)算折舊費(fèi)或已經(jīng)折舊完的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。 5流

18、動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)一般按帳面余額即投保時(shí)按最近一個(gè)月份資金平衡表上定額流動(dòng)資產(chǎn)科目的余額確定保險(xiǎn)金額。產(chǎn)成品可按成本價(jià)投保，也可按出廠價(jià)投保；商品可按進(jìn)價(jià)投保，也可按銷售價(jià)投保。一般不能包括稅款和利潤。 6已攤銷或不入帳的財(cái)產(chǎn) 對已攤銷或不入賬的財(cái)產(chǎn)，用估價(jià)方法確定保險(xiǎn)金額，一般由投保單位自行估價(jià)。凡估價(jià)投保的財(cái)產(chǎn)，當(dāng)發(fā)生損失時(shí)，按當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)值賠付。如果保險(xiǎn)金額低于損失當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)值，按保險(xiǎn)金額與實(shí)際價(jià)值比例賠償。 (二)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)金額的確定 國內(nèi)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)按貨物在一次運(yùn)輸中的價(jià)值來確定保險(xiǎn)金額。其標(biāo)準(zhǔn)有三種，投保人可自行選擇： 1起運(yùn)地成本價(jià)即貨物在起運(yùn)地的本身出廠價(jià)購進(jìn)價(jià)或調(diào)撥價(jià)。 2

19、。目的地實(shí)際成本價(jià) 即貨物起運(yùn)地成本加上各項(xiàng)合理費(fèi)用。 3。目的地市價(jià) 指貨物運(yùn)抵目的地的銷售價(jià)，即目的地實(shí)際成本價(jià)加上合理的利潤。 與企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不同，貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)金額可超過貨物本身的價(jià)值。這是因?yàn)椋浳镞\(yùn)輸險(xiǎn)的投保人不直接參與運(yùn)輸工作，發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的概率小。為使被保險(xiǎn)人得到充分保障，對貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)金額的確定，予以從優(yōu)。 (三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)金額的確定 1。大牲畜保險(xiǎn)金額的確定 一般根據(jù)市場價(jià)的七成或八成確定保險(xiǎn)金額。 2。畜禽保險(xiǎn)金額的確定 肉用豬羊和雞鴨的保險(xiǎn)，般事先不確定保險(xiǎn)金額，保費(fèi)按頭數(shù)的固定保費(fèi)計(jì)算，賠款按死亡時(shí)體重的實(shí)際價(jià)賠付，可利用的殘值歸被保險(xiǎn)人處理并從賠款中扣取。 3

20、。農(nóng)作物保險(xiǎn)金額的確定以不超過無災(zāi)害損失情況下可能收獲的農(nóng)作物產(chǎn)量的價(jià)值為最高保險(xiǎn)金額。 （四）人身保險(xiǎn)金額的確定 在人身保險(xiǎn)中，不存在超額投?；虿蛔泐~投保等問題。在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，由保險(xiǎn)人依照保險(xiǎn)金額負(fù)責(zé)給付。雙方協(xié)商的保險(xiǎn)金額是依據(jù)投保人對保險(xiǎn)的需求與可能確定。保險(xiǎn)金額確定的形式 （一）定值保險(xiǎn)與不定值保險(xiǎn) （二）足額保險(xiǎn)、不足額保險(xiǎn)和超額保險(xiǎn)返回防災(zāi)防損 防災(zāi)防損是保險(xiǎn)經(jīng)營過程中不容忽視的重要環(huán)節(jié)。實(shí)施防災(zāi)防損，維護(hù)人民生命和財(cái)產(chǎn)安全，減少社會財(cái)富損失，既是提高保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的重要途徑，又是強(qiáng)化社會風(fēng)險(xiǎn)管理和安全體系的必要措施。防災(zāi)防損的重要性 防災(zāi)防損貫穿于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營的各

21、個(gè)環(huán)節(jié)，防防災(zāi)防損可以降低賠付率，從而為降低保險(xiǎn)費(fèi)率創(chuàng)造條件，進(jìn)一步為減少保險(xiǎn)人保費(fèi)負(fù)擔(dān)和擴(kuò)大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)造條件。防災(zāi)防損的內(nèi)容 1加強(qiáng)同各防災(zāi)部門的聯(lián)系與合作。保險(xiǎn)人一方面要注意保持和加強(qiáng)與各專業(yè)防災(zāi)部門的聯(lián)系，并積極派人參加各種專業(yè)防災(zāi)部門的活動(dòng)，如公安消防部門對危險(xiǎn)建筑的防災(zāi)檢查，防汛指揮部對防汛措施落實(shí)的檢查，商檢部門對進(jìn)出口貨物的商品檢驗(yàn)等。另一方面要充分利用保險(xiǎn)企業(yè)的信息和技術(shù)優(yōu)勢，向社會提供各項(xiàng)防災(zāi)防損服務(wù)。 2進(jìn)行防災(zāi)宣傳和檢查。保險(xiǎn)防災(zāi)宣傳的內(nèi)容包括：保險(xiǎn)與防災(zāi)的關(guān)系、消防條例和有關(guān)法律規(guī)定、防災(zāi)防損的基本常識，如救火、抗洪、防震的常用措施。保險(xiǎn)防災(zāi)的檢查應(yīng)以所承保的單位和個(gè)人

22、為主要對象，具體的做法有：第一，借助防災(zāi)主管部門的行政手段，對投保人提出切實(shí)可行的整改建議。第二，配合行業(yè)的主管部門，根據(jù)該行業(yè)的特點(diǎn)，進(jìn)行針對性的風(fēng)險(xiǎn)防范檢查。第三，聘請專家和技術(shù)人員對某些專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高的投保單位進(jìn)行重點(diǎn)防災(zāi)檢查；第四，保險(xiǎn)人在承保前和出險(xiǎn)時(shí)應(yīng)對投保單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)查驗(yàn)，尤其是對一些重點(diǎn)防災(zāi)企業(yè)。例如，有些保險(xiǎn)公司規(guī)定，保險(xiǎn)金額在1億元以上，保險(xiǎn)費(fèi)超過10萬元以上，或是五六級工業(yè)險(xiǎn)的企業(yè)都屬于防災(zāi)檢查的重點(diǎn)單位。 3及時(shí)處理不安全因素和事故隱患。通過防災(zāi)防損檢查，發(fā)現(xiàn)不安全因素和事故隱患時(shí)，保險(xiǎn)人要及時(shí)向被保險(xiǎn)人提出整改意見，并在技術(shù)上予以指導(dǎo)和幫助，將事故隱患消滅在萌芽

23、狀態(tài)。同時(shí)保險(xiǎn)人在接到重大保險(xiǎn)事故通知時(shí)，應(yīng)立即趕赴事故現(xiàn)場，直接參與搶險(xiǎn)救災(zāi)。搶險(xiǎn)救災(zāi)主要目的在于防止災(zāi)害蔓延并妥善處理好殘余物質(zhì)。 4提取防災(zāi)費(fèi)用，建立防災(zāi)基金。 5積累災(zāi)情資料，提供防災(zāi)技術(shù)服務(wù)。防災(zāi)防損的方法 1法律方法。法律是保險(xiǎn)防災(zāi)管理的方法之一。它是指通過國家頒布有關(guān)的法律來實(shí)施保險(xiǎn)防災(zāi)管理。例如，有些國家的法律規(guī)定，投保人如不加強(qiáng)防災(zāi)措施，保險(xiǎn)人不僅不承擔(dān)賠償責(zé)任，而且還要追究其法律責(zé)任。我國保險(xiǎn)法第36條規(guī)定，投保人、被保險(xiǎn)人必須按約定履行其對保險(xiǎn)標(biāo)的的安全應(yīng)盡的責(zé)任，否則，保險(xiǎn)人有權(quán)增加保險(xiǎn)費(fèi)或解除合同。 2經(jīng)濟(jì)方法。經(jīng)濟(jì)方法是當(dāng)今世界普遍運(yùn)用于保險(xiǎn)防災(zāi)的重要方法。保險(xiǎn)人在

24、承保時(shí)，通常根據(jù)投保人采取的防災(zāi)措施情況而決定保險(xiǎn)費(fèi)率的高低，從而達(dá)到實(shí)施保險(xiǎn)防災(zāi)管理的目的。 3技術(shù)方法。保險(xiǎn)防災(zāi)的技術(shù)方法可以兩個(gè)返回角度來理解：一是通過制定保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)責(zé)任等技術(shù)來體現(xiàn)保險(xiǎn)防災(zāi)精神；二是運(yùn)用科學(xué)技術(shù)成果從事保險(xiǎn)防災(zāi)活動(dòng)。前者表現(xiàn)在三方面，首先，在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)條款訂明被保險(xiǎn)人防災(zāi)防損的義務(wù)。例如，我國現(xiàn)行的許多險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款中，均規(guī)定被保險(xiǎn)人必須保證保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的安全。其次，在保險(xiǎn)責(zé)任的制定上，也有防止道德風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定。例如現(xiàn)行的保險(xiǎn)條款中，都訂有凡屬被保險(xiǎn)人的故意行為所造成的損失，保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任。再次，在保險(xiǎn)理賠上提出了搶救和保護(hù)受災(zāi)財(cái)產(chǎn)的要求。例如，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中規(guī)定，如果

25、災(zāi)害事故發(fā)生在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)，被保險(xiǎn)人應(yīng)盡可能采取必要的措施進(jìn)行搶救，防止災(zāi)害蔓延，對未被破壞和損害的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)和妥善處理。倘若沒有履行這一義務(wù)而加重?fù)p失的部分，保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任。后者通常是指保險(xiǎn)企業(yè)專門設(shè)立從事防災(zāi)技術(shù)研究部門，對防災(zāi)進(jìn)行有關(guān)的技術(shù)研究的方法。保險(xiǎn)理賠 理賠在保險(xiǎn)經(jīng)營中，是保險(xiǎn)補(bǔ)償職能的具體體現(xiàn)。理解保險(xiǎn)理賠的含義，揭示理賠的本質(zhì)和規(guī)律，可以幫助我們更好地掌握保險(xiǎn)這個(gè)經(jīng)濟(jì)機(jī)制，充分發(fā)揮保險(xiǎn)的作用。 保險(xiǎn)理賠是指保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故后，對被保險(xiǎn)人提出的索賠請求進(jìn)行處理的行為。保險(xiǎn)理賠的原則 保險(xiǎn)理賠是一項(xiàng)政策性極強(qiáng)的工作，為了更好地貫徹保險(xiǎn)經(jīng)營方針，提高理賠質(zhì)量，杜

26、絕“錯(cuò)賠、亂賠、濫賠”的現(xiàn)象，保險(xiǎn)理賠應(yīng)遵循以下原則： 1重合同、守信用的原則。 2實(shí)事求是的原則。 3主動(dòng)、迅速、準(zhǔn)確、合理的原則。這一原則的宗旨在于提高保險(xiǎn)服務(wù)水平，爭取更多客戶。我國保險(xiǎn)法第24條和26條規(guī)定： “保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人或受益人達(dá)成賠償協(xié)議或給付保險(xiǎn)金額協(xié)議的情況下，應(yīng)在達(dá)成協(xié)議后十日內(nèi)履行賠償或給付義務(wù)”?！叭绻ｋU(xiǎn)人在收到被保險(xiǎn)人、受益人的索賠請求和證明資料六十日內(nèi)，對賠償或給付數(shù)額仍不能確定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有的證明和資料可以確定的最低數(shù)額先予支付；保險(xiǎn)人最終確定賠償或給付保險(xiǎn)金額后，支付相應(yīng)的差額”。保險(xiǎn)法的上述規(guī)定就指出了保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定和保險(xiǎn)合同約定的期限內(nèi)及時(shí)履行

27、賠償或給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，即應(yīng)在理賠中堅(jiān)持“八字”方針。保險(xiǎn)理賠的程序 保險(xiǎn)理賠的程序包括接受損失通知書、審核保險(xiǎn)責(zé)任、進(jìn)行損失調(diào)查、賠償給付保險(xiǎn)金、損余處理及代位求償?shù)炔襟E。 1損失通知。保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人或受益人應(yīng)將事故發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原因及其他有關(guān)情況，以最快的方式通知保險(xiǎn)人，并提出索賠請求。發(fā)出損失通知書是被保險(xiǎn)人必須履行的義務(wù)。發(fā)出損失通知書通常有時(shí)限要求，根據(jù)險(xiǎn)種不同，被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的盜竊損失后，應(yīng)當(dāng)在24小時(shí)內(nèi)通知保險(xiǎn)人，否則保險(xiǎn)人有權(quán)不予賠償。此外，有的險(xiǎn)種沒有明確的時(shí)限規(guī)定，只要求被保險(xiǎn)人在其可能做到的情況下，盡快將事故損失通知保險(xiǎn)人，如果被保險(xiǎn)人

28、在法律規(guī)定或合同約定的索賠時(shí)效內(nèi)未通知保險(xiǎn)人，可視為其放棄索賠權(quán)利。例如我國保險(xiǎn)法第27條規(guī)定“人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，對保險(xiǎn)人請求賠償或給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起二年內(nèi)不行使而消滅。人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人對保險(xiǎn)人請求給付保險(xiǎn)金權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起五年內(nèi)不行使而消滅”。 被保險(xiǎn)人發(fā)出損失通知的方式可以是口頭的，也可用函電等其他形式，但隨后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)發(fā)正式書面通知，并提供各種必需的索賠單證，如保險(xiǎn)單、賬冊、發(fā)票、出險(xiǎn)證明書、損失鑒定書、損失清單、檢驗(yàn)報(bào)告等等。如果損失涉及到第三者責(zé)任時(shí)，被保險(xiǎn)人還需出具權(quán)益轉(zhuǎn)讓書給保險(xiǎn)人，由保險(xiǎn)人代為行使向第

29、三者責(zé)任方追償?shù)臋?quán)益。 接受損失通知書意味著保險(xiǎn)人受理案件，保險(xiǎn)人應(yīng)立即將保險(xiǎn)單與索賠內(nèi)容詳細(xì)核對，安排現(xiàn)場查勘等事項(xiàng)，然后將受理案件登記編號，正式立案。 2審核保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)人收到損失通知書后，應(yīng)立即審核該索賠案件是否屬于保險(xiǎn)人的責(zé)任，其審核的內(nèi)容可包括以下幾方面： (1)保險(xiǎn)單是否仍有效力。 (2)損失是否由所承保的風(fēng)險(xiǎn)所引起。 (3)損失的財(cái)產(chǎn)是否為保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。 (4)損失是否發(fā)生在保單所載明的地點(diǎn)。 (5)損失是否發(fā)生在保險(xiǎn)單的有效期內(nèi)。 (6)請求賠償?shù)娜?，是否有?quán)提出索賠。 (7)索賠是否有欺詐。 3進(jìn)行損失調(diào)查。保險(xiǎn)人審核保險(xiǎn)責(zé)任后，應(yīng)派人到出險(xiǎn)現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)際勘查，了解事故情況，以便

30、分析損失原因，確定損失程度。 (1)分析損失原因。 (2)確定損失程度。 (3)認(rèn)定被保人的求償權(quán)利。 4賠償、給付保險(xiǎn)金。 5損余處理 6代位追償賠償金額的計(jì)算方式比例責(zé)任賠償方式第一損失賠償方式限額責(zé)任賠償方式免責(zé)限額賠償方式這種賠償方式是按保障程度，即保險(xiǎn)金額與損失當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值比例計(jì)算賠償金額。其計(jì)算公式為：賠償金額損失金額（保險(xiǎn)金額損失當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值）采用比例計(jì)算方式，保障程度越高，賠償金額就越接近損失金額。如果保障程度是百分之一百，賠償金額就等于損失金額。所以，被保險(xiǎn)人若想得到十足的補(bǔ)償，就必須按財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值足額投保。即在保險(xiǎn)金額限度內(nèi)的損失，被保險(xiǎn)人可以得到全部

31、的賠償，即賠償金額等于損失金額，但不得超過保險(xiǎn)金額。第一損失賠償方式是把保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值分為兩個(gè)部分，第一部分為保險(xiǎn)金額以內(nèi)的部分，這部分已投保，保險(xiǎn)人對其承擔(dān)損失賠償責(zé)任；第二部分是超過保險(xiǎn)金額的部分，這部分視為未投保，因而保險(xiǎn)人不承擔(dān)損失賠償責(zé)任。由于保險(xiǎn)人只對第一部分的損失承擔(dān)賠償責(zé)任，故稱為第一損失賠償方式。指保險(xiǎn)人只承擔(dān)事先約定的損失額以內(nèi)的賠償，超過損失部分保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任。這種賠償方式適用于農(nóng)作物收獲保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)合同確定保險(xiǎn)人的保障限額標(biāo)準(zhǔn)收獲量，當(dāng)實(shí)際收獲量低于保險(xiǎn)產(chǎn)量時(shí)，保險(xiǎn)人賠償其差額；當(dāng)實(shí)際產(chǎn)量已達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)收獲量，即使發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人也不負(fù)賠償責(zé)任。如

32、有1000畝小麥，約定限額標(biāo)準(zhǔn)為200000公斤，因遭受自然災(zāi)害，實(shí)際收獲只有150000公斤，保險(xiǎn)人應(yīng)向被保險(xiǎn)人賠償50000公斤的損失。指損失在限度內(nèi)保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任，這種限度是保險(xiǎn)人享受的免責(zé)權(quán)。免責(zé)限度又分為相對免責(zé)限度和絕對免責(zé)限度。相對免責(zé)限度，指財(cái)產(chǎn)受損程度超過免責(zé)限度時(shí)，按全部損失賠償；絕對免責(zé)限度，指財(cái)產(chǎn)損失程度超過免賠限度時(shí)，只對超過部分免賠償責(zé)任。如承保熱水瓶運(yùn)輸險(xiǎn)，在保險(xiǎn)單上注明絕對免責(zé)限度5，承保1000個(gè)熱水瓶，貨運(yùn)到目的地時(shí)，破損550個(gè)，保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)賠付損失50個(gè)。如承保熱水瓶運(yùn)輸險(xiǎn)，在保險(xiǎn)單上注明相對免責(zé)限度5，承保1000個(gè)熱水瓶，貨運(yùn)到目的地時(shí)，破損5

33、50個(gè)，保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)賠付損失550個(gè)。主要險(xiǎn)種理賠的計(jì)算 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 固定資產(chǎn)全部損失時(shí)賠付全部保險(xiǎn)金額，部分損失時(shí)，賠付部分保險(xiǎn)金額或?qū)嶋H修復(fù)費(fèi)。例1：某單位有房屋兩棟，每棟原值100000元，兩棟按200000元投保，如果全部損失沒有殘值，賠償200000元；如果僅損失其中一棟，尚有殘值10000元，則賠償90000元。例2：某單位投保10臺機(jī)器，保險(xiǎn)金額100000元，出險(xiǎn)后，各有不同程度的損失，共付維修費(fèi)30000元，則賠償30000元。主要險(xiǎn)種理賠的計(jì)算例3：某單位有兩棟房屋，每棟凈值80000元，兩棟160000投保，如果出險(xiǎn)時(shí)實(shí)際價(jià)值已達(dá)200000元，同時(shí)又是全部損失，則應(yīng)

34、賠160000元；如果僅損失其中一棟，尚有殘值10000元，應(yīng)賠償70000元。例4：某單位將其全部營業(yè)器具按帳面凈值20000元投保，出險(xiǎn)后經(jīng)雙方協(xié)商其損失程度為50%，則賠償10000元。主要險(xiǎn)種理賠的計(jì)算 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 成品、半成品、原材料、商品等流動(dòng)資產(chǎn)，分別以各種價(jià)值投保時(shí)，按什么價(jià)投保，就以什么價(jià)賠付，如損失金額高于保險(xiǎn)金額時(shí)，賠款以保險(xiǎn)金額為限。例1：某工廠有原料10件， 按購進(jìn)價(jià)20000投保，如果出險(xiǎn)時(shí)，實(shí)際價(jià)值已達(dá)30000元，同時(shí)全部損失無殘值，則應(yīng)賠20000元。例2：某工廠有成品10件，按批發(fā)價(jià)100000元投保，如果出險(xiǎn)時(shí)損失期中5件，則賠50000元主要險(xiǎn)種理賠的

35、計(jì)算 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)按估價(jià)投保的，按發(fā)生損失時(shí)的實(shí)際價(jià)值計(jì)算賠償金額，如果是全部損失的，按保單上約定的保險(xiǎn)金額全數(shù)賠償，如果保險(xiǎn)金額超過該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)損失當(dāng)時(shí)的實(shí)際價(jià)值，應(yīng)以賠到其實(shí)際價(jià)值為限。 產(chǎn)成品、商品按成本投保的，如有殘值，應(yīng)按殘值估價(jià)賠付。 投保人為減少損失，而支付的搶救、保護(hù)、整理的合理費(fèi)用，保險(xiǎn)人付賠償責(zé)任，但此項(xiàng)費(fèi)用與財(cái)產(chǎn)損失分別理算，不受財(cái)產(chǎn)本身損失金額限度的限制。主要險(xiǎn)種理賠的計(jì)算 國內(nèi)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn) 貨物數(shù)量受到損失 不論全損或部分損失，均按受損數(shù)量和價(jià)格來計(jì)算賠款。例：承保服裝100箱，保險(xiǎn)金額100000元，出險(xiǎn)后，其中10箱全部損失，賠償金額為10000元。主要險(xiǎn)種

36、理賠的計(jì)算 國內(nèi)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn) 貨物數(shù)量和質(zhì)量同時(shí)受損 其中數(shù)量損失部分按單價(jià)計(jì)賠，質(zhì)量損失部分按損失程度計(jì)賠，質(zhì)量損失部分可按貨物完好時(shí)價(jià)值與受損后價(jià)值兩者的差額計(jì)算。例：承保白糖10000斤，保險(xiǎn)金額8000元，出險(xiǎn)落水后損失5000斤，獲救5000斤，但因水濕影響質(zhì)量，使其實(shí)際損失50%，則應(yīng)賠償6000元。主要險(xiǎn)種理賠的計(jì)算汽車保險(xiǎn) 保險(xiǎn)車輛在保險(xiǎn)有效期內(nèi)，不論發(fā)生一次或多次屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失或費(fèi)用支出，以及第三者責(zé)任的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，按以下方式計(jì)算： 車輛損失險(xiǎn) 更具車輛的實(shí)際損失進(jìn)行賠償，但以保額為限。例：保險(xiǎn)金額20000元，車輛實(shí)際價(jià)值20000元，全部損失應(yīng)賠20000元，

37、如果還有施救費(fèi)用1000元，則應(yīng)賠21000元，如果還有損余價(jià)值2000元，則賠19000元。主要險(xiǎn)種理賠的計(jì)算例：保險(xiǎn)金額20000元，汽車實(shí)際價(jià)值20000元，如果損失50%，殘值4000元，施救費(fèi)用1000元，則賠7000元。例：保險(xiǎn)金額25000元，實(shí)際價(jià)值20000元，施救費(fèi)用4000元，殘值3000元，則賠21000元。例：保險(xiǎn)金額25000元，實(shí)際價(jià)值20000元，損失50%，施救費(fèi)用2000元，殘值1000元，則賠11000元。例：保險(xiǎn)金額15000元，實(shí)際價(jià)值20000元，施救費(fèi)用4000元，殘值3000元，應(yīng)賠15750元。例：保險(xiǎn)金額15000元，實(shí)際價(jià)值20000元，損

38、失50%，施救費(fèi)用2000元，殘值1000元，應(yīng)賠8250元。主要險(xiǎn)種理賠的計(jì)算 汽車保險(xiǎn) 第三者責(zé)任險(xiǎn) 以法院或監(jiān)理部門的判定為準(zhǔn)。主要險(xiǎn)種理賠的計(jì)算 進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn) 出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)例：出口到新加坡棉花500包，發(fā)票金額50000美金，保險(xiǎn)金額55000美元，在運(yùn)輸過程中因船上火災(zāi)，全部焚毀，應(yīng)賠55000美元。例：出口非洲大米10000包，每包100公斤，保險(xiǎn)金額100000美元，貨到目的地短少6200公斤，則賠620美元。例：出口英國一批絲綢，承保水漬險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額10000英鎊，貨到目的地發(fā)現(xiàn)受損，目的地完好市場價(jià)值為15000英鎊，受損后殘值7500英鎊，應(yīng)賠5000英鎊主要險(xiǎn)種

39、理賠的計(jì)算 進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn) 進(jìn)口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)例：外貿(mào)進(jìn)口顯像管FOB單價(jià)每個(gè)200美元，其中破碎15個(gè)，則賠200151+0.27（平均保費(fèi)率）+15（平均運(yùn)費(fèi)率）=3458.1（美元）單價(jià)如為C.I.F200美元，則應(yīng)賠20015=3000（美元）保險(xiǎn)基金的性質(zhì) 保險(xiǎn)基金，是由專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)不同險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率，通過向參加保險(xiǎn)的單位或個(gè)人收取保險(xiǎn)費(fèi)的方式建立的一種專門用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因受到約定的保險(xiǎn)事件發(fā)生所致經(jīng)濟(jì)損失或滿足被保險(xiǎn)人給付要求的貨幣形態(tài)的后備基金。 保險(xiǎn)基金是社會后備基金的一種特殊形態(tài)，從經(jīng)濟(jì)范疇的本質(zhì)屬性上考 察，它與其他形式的后備基金在性質(zhì)上是互異的。財(cái)政集中型的國家

40、后備是國 家憑籍政權(quán)的力量強(qiáng)制參與國民收入的分配和再分配形成的，是無償?shù)?，體現(xiàn) 、以國家為主體的分配關(guān)系；互助型的后備基金是一種合伙出資的共同體共同出 資形成的，雖然在合伙人之間存在權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，但他們之間不存在商品交換關(guān)系；自保形式的后備基金則是一種自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理手段。而保險(xiǎn)基金 則是體現(xiàn)著保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的以等價(jià)有償為原則的商品交換關(guān)系。可 見，保險(xiǎn)基金是以等價(jià)有償原則而建立的一種后備基金。保險(xiǎn)基金的來源 保險(xiǎn)基金是以法定的或合同的方式，由作為被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)匯集而成的，因此，保險(xiǎn)基金的主要來源實(shí)際上就是保險(xiǎn)費(fèi)。 (一)公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支出 1。公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支

41、出的來源公共部門一般指政府機(jī)關(guān)、團(tuán)體和事業(yè)單位，它們的經(jīng)費(fèi)來源是財(cái)政撥款，因此，它們的保險(xiǎn)費(fèi)支出只能來源于社會凈增價(jià)值的m部分。 2。公共部門保險(xiǎn)費(fèi)支出的對象 (1)公共部門商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出。包括：第一，公共部門財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)支出。包括公共部門所有的樓堂館所、辦公設(shè)施、通訊設(shè)備、運(yùn)輸工具等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。第二，公共部門責(zé)任保險(xiǎn)支出。包括公共部門的公眾責(zé)任、公務(wù)責(zé)任、運(yùn)輸工具第三者責(zé)任、雇主責(zé)任等民事賠償責(zé)任保險(xiǎn)。第三，公共部門人身保險(xiǎn)支出。包括公務(wù)意外傷害險(xiǎn)、旅行意外傷害險(xiǎn)、特種人員(公檢法、工商稅務(wù)、城管環(huán)保、衛(wèi)生檢疫等執(zhí)法部門的工作人員)意外傷害險(xiǎn)等。 (2)公共部門社會保險(xiǎn)費(fèi)支出。包括：第一，公務(wù)員社

42、會保險(xiǎn)支出。 (二)居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出 1居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的來源 如果嚴(yán)格按照馬克思勞動(dòng)價(jià)值論原理，這部分保險(xiǎn)費(fèi)支出可來源于社會總 產(chǎn)品價(jià)值構(gòu)成中的V和m兩部分：一是物質(zhì)生產(chǎn)部門的勞動(dòng)者，他們的保險(xiǎn)費(fèi)支出來源于收入的V部分；一是非物質(zhì)生產(chǎn)部門的勞動(dòng)者或其他收人者，他們的保險(xiǎn)費(fèi)支出則來源于國民收人的m部分。 2居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的對象 (1)居民個(gè)人財(cái)產(chǎn)及附加險(xiǎn)支出。 (2)居民個(gè)人人身保險(xiǎn)支出。 (3)居民個(gè)人社會保險(xiǎn)支出。 (4)居民個(gè)人職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)支出。 (三)企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出 1企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的來源 企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出來自于企業(yè)凈增價(jià)值m部分，職工的一部分剩余勞動(dòng)是企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的源泉。由于企業(yè)是

43、以收抵支的經(jīng)濟(jì)核算單位，保險(xiǎn)費(fèi)支出在成本中列支，由銷售收入補(bǔ)償。 2企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出對象 (1)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)支出。 (2)企業(yè)社會保險(xiǎn)費(fèi)支出。保險(xiǎn)基金的構(gòu)成 商業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)基金由保險(xiǎn)公司的自有資本金、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)保障基金。 資本金 資本金是保險(xiǎn)公司的開業(yè)資金，也是備用資金。各國政府廠般都對保險(xiǎn)公司的開業(yè)資本金規(guī)定一定的數(shù)額，如在美國，對于開業(yè)資本金的最低額度，各州都有自己的法定要求，這些要求的差異取決于保險(xiǎn)公司所在州或公司是股份公司還是相互公司；在加拿大，產(chǎn)險(xiǎn)公司的資本金為150萬加元，壽險(xiǎn)公司為200萬加元。我國對保險(xiǎn)公司的資本金要求是屬于標(biāo)準(zhǔn)較高的國家，根

44、據(jù)現(xiàn)行保險(xiǎn)法規(guī)的規(guī)定，在全國范圍內(nèi)開辦業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司(即全國性保險(xiǎn)公司)，實(shí)收貨幣資本金不得低于人民幣5億元；在特定區(qū)域內(nèi)開辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司(即區(qū)域性保險(xiǎn)公司)，實(shí)收貨幣資本金不得低于2億元人民幣。 資本金的主要功能，在于確保保險(xiǎn)公司開業(yè)之初正常運(yùn)營的需要，同時(shí)防止保險(xiǎn)公司償付能力的不足，即在發(fā)生特大自然災(zāi)害、各種準(zhǔn)備金不足以支付時(shí)，可以動(dòng)用資本金來承擔(dān)責(zé)任。但在正常狀況下，保險(xiǎn)公司的資本金，除按規(guī)定上繳部分保證金外，絕大部分處于閑置狀態(tài)，從而可以成為保險(xiǎn)投資的重要來源。 2非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金 非壽險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)及意外保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)之外一切保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱。非壽

45、險(xiǎn)業(yè)務(wù)的共同特點(diǎn)是保險(xiǎn)期限短(通常為一年期業(yè)務(wù))、一次性繳付保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)事故發(fā)生具有隨機(jī)性。從個(gè)體關(guān)系考察， 從總體關(guān)系來看，非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的資金總是處于流動(dòng)的狀態(tài)，除資本金外，任一時(shí)點(diǎn)上都有保險(xiǎn)費(fèi)的收人與保險(xiǎn)賠款的支出，并形成保險(xiǎn)基金的如下存在形態(tài)： (1)按各期保險(xiǎn)收益的一定比例提取的總準(zhǔn)備金。在發(fā)生巨災(zāi)前，總準(zhǔn)備金長期處于閑置狀態(tài)，并因不斷從保險(xiǎn)公司收益中提存而越積越大。 (2)根據(jù)保險(xiǎn)公司承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任計(jì)提的各種責(zé)任準(zhǔn)備金，包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。其中，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是按保費(fèi)收入的一定比例(一般為4050)提存的保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，未決賠款準(zhǔn)備金則是按年終未決賠案計(jì)提的準(zhǔn)備金。

46、不過，由于保險(xiǎn)公司的未了責(zé)任期長短不等，并非所有的責(zé)任準(zhǔn)備金都馬上要用，況且在動(dòng)態(tài)上保險(xiǎn)基金不斷有新收保險(xiǎn)費(fèi)的注入和賠款的流出，從而使責(zé)任準(zhǔn)備金中的相當(dāng)部分亦暫時(shí)閑置。 由此可見，總準(zhǔn)備金的閑置和責(zé)任準(zhǔn)備金的部分閑置為保險(xiǎn)公司開展資金運(yùn)營提供了條件。值得指出的是，由于非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)期限短，事故發(fā)生又均具有隨機(jī)性，其閑置資金一般不適合作長期投資，因此，財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)公司更重視短期投資及其收益。 3壽險(xiǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金 壽險(xiǎn)包括死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)、生死兩全保險(xiǎn)和養(yǎng)老年金。其共同特點(diǎn)是保險(xiǎn)期間長，保險(xiǎn)費(fèi)一般按月、季、年順期繳付。由于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)期很長，養(yǎng)老年金保險(xiǎn)更是終生壽險(xiǎn)；被保險(xiǎn)人從投保到受領(lǐng)保險(xiǎn)金

47、有的要經(jīng)過幾年，有的要經(jīng)過幾十年才能實(shí)現(xiàn)，雖然從動(dòng)態(tài)上看，壽險(xiǎn)資金每年、每月甚至每日都要流進(jìn)、流出，但相當(dāng)部分的保險(xiǎn)資金被長期閑置；況且，壽險(xiǎn)公司因個(gè)人的保險(xiǎn)金額有限(保額高者亦不過百萬元計(jì)，極個(gè)別的投保人才可能突破千萬元)，不像財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)的危險(xiǎn)那樣集中(個(gè)案保單的保險(xiǎn)金額可能達(dá)億元、十億元、數(shù)十億元計(jì))，也不會發(fā)生危及公司生存的巨災(zāi)，因此，壽險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)基金可供長期投資，壽險(xiǎn)公司可獲取長期收益，這一點(diǎn)與非壽險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用大有差異。 4保險(xiǎn)保障基金 保險(xiǎn)保障基金，是根據(jù)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，從當(dāng)年自留保費(fèi)收人中按一定比例計(jì)提，并用于防范保險(xiǎn)公司可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)而建立的基金?，F(xiàn)行規(guī)定是當(dāng)保險(xiǎn)保

48、障基金提取數(shù)達(dá)到公司總資產(chǎn)的6時(shí)不再提取，而在此前則每年按自留保費(fèi)收入(即保費(fèi)收入減分出保費(fèi)加分入保費(fèi)的總額)的1計(jì)提。該基金也可以用于投資，但一般限于存人銀行與購買政府債券。 隨著保險(xiǎn)公司實(shí)力的不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)資本金也會日益雄厚，這一點(diǎn)從20世紀(jì)90年代以來中國國內(nèi)保險(xiǎn)公司紛紛增資擴(kuò)股和新保險(xiǎn)公司成立所帶來的資本流人可以得到體現(xiàn)；而隨著社會生產(chǎn)不斷向前發(fā)展，國民生活水平的不斷提高，人們的保險(xiǎn)需求也在不斷擴(kuò)大，保費(fèi)收人的持續(xù)增長又直接使可供運(yùn)用的基金規(guī)模不斷擴(kuò)大，進(jìn)而使保險(xiǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，投資收益亦會相應(yīng)增加。這就是各國保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)基金的一般的總體運(yùn)動(dòng)過程。保險(xiǎn)投資的原則與意義 保險(xiǎn)投資的原則

49、：流動(dòng)性、安全性和收益性。 保險(xiǎn)投資的意義：保險(xiǎn)投資直接推動(dòng)著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提升著保險(xiǎn)公司的地位；保險(xiǎn)投資是資本市場的重要構(gòu)成部分。保險(xiǎn)投資的現(xiàn)狀 保險(xiǎn)公司的投資活動(dòng)迄今已有300余年的歷史。不過，從17世紀(jì)到20世紀(jì)50年代，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用規(guī)模還不能與當(dāng)代保險(xiǎn)業(yè)同日而語，管理與運(yùn)作也欠規(guī)范。因此，真正能反映保險(xiǎn)公司投資活動(dòng)本質(zhì)的則是進(jìn)入20世紀(jì)70年代尤其是80年代以后。一方面，保險(xiǎn)投資在規(guī)模上達(dá)到了空前的勢頭；另一方面，保險(xiǎn)投資走向全球化和規(guī)范化，目前保險(xiǎn)投資不僅是發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)業(yè)的支柱業(yè)務(wù)之一，而且在發(fā)展中國家的保險(xiǎn)業(yè)中也占據(jù)著日益重要的地位。從全球保險(xiǎn)市場的現(xiàn)狀來看，1998年保險(xiǎn)公司

50、事實(shí)上管理著全球40的投資資產(chǎn)；保險(xiǎn)公司持有的上市公司股票市值占整個(gè)股票市場市值的比重，美國為25，歐洲為40，日本更是高達(dá)50；股票在保險(xiǎn)公司投資資產(chǎn)中所占的比重，美國(壽險(xiǎn))為232，英國為60以上，日本為34。這一組數(shù)字真實(shí)地反映了保險(xiǎn)投資在保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中的地位和在發(fā)達(dá)國家資本市場上的地位。 綜上所述，隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展而發(fā)展，隨著資本市場的成熟而成熟，保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用因其規(guī)模巨大早已超出了為保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)造收益的意義，而是在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。 保險(xiǎn)投資主要有儲蓄存款、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)投資、項(xiàng)目投資等形式。 儲蓄存款 有價(jià)證券 證券投資作為各國保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的主要形式，可

51、以分為股票、債券、證券投資基金券三大類。 貸款 貸款作為保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的主要形式之一，包括：抵押貸款、流動(dòng)資金貸款、技術(shù)改造項(xiàng)目貸款和壽險(xiǎn)保單貸款。 抵押貸款即財(cái)產(chǎn)擔(dān)保貸款，它分為動(dòng)產(chǎn)或有價(jià)證券抵押、不動(dòng)產(chǎn)抵押、銀團(tuán)擔(dān)保、銀行保付等，保險(xiǎn)投資的形式 技術(shù)改造項(xiàng)目貸款是指保險(xiǎn)公司為支持企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造、技術(shù)引進(jìn)并由此而獲取收益的固定資產(chǎn)投資性貸款。它以申請者的科學(xué)立項(xiàng)和切實(shí)可行的計(jì)劃為依據(jù)，由保險(xiǎn)公司投資部門審慎把握，并保證貸款的?？顚Ｓ谩?壽險(xiǎn)保單貸款是在壽險(xiǎn)保單具有現(xiàn)金價(jià)值的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，壽險(xiǎn)公司應(yīng)保單持有人的申請而發(fā)放的貸款。其貸款以壽險(xiǎn)保單為抵押，到期歸還本金并附帶利息，

52、它實(shí)際上是在保險(xiǎn)給付金請求權(quán)上設(shè)立抵押權(quán)，一般按保單現(xiàn)金價(jià)值的一定比例貸款。這種貸款十分安全，它既可以作為是期限較長而又比較穩(wěn)定的投資業(yè)務(wù)。謹(jǐn)慎選擇的抵押貸款通常有較大的安全性和較高的收益率，特別適用于人壽保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金的長期性運(yùn)用，如世界各國保險(xiǎn)公司對住宅樓宇長期抵押貸款就大多采用分期償還、本金遞減的方式，其收益均很好。 流動(dòng)資金貸款是指以需要流動(dòng)資金的企業(yè)為對象而發(fā)放的貸款。它屬于短期性投資，要求申請貸款的企業(yè)必須具有法人資格并接受保險(xiǎn)公司的調(diào)查，以確保資金按期回流。 項(xiàng)目投資 項(xiàng)目投資，屬于保險(xiǎn)公司直接投資，是保險(xiǎn)公司利用所擁有的保險(xiǎn)資金直接投資到生產(chǎn)、經(jīng)營中去，或建立獨(dú)資的非保險(xiǎn)企業(yè)

53、，或與其他公司合伙建立企業(yè)，并通過其獲取投資收益。不過，項(xiàng)目投資建立的獨(dú)立的企業(yè)，它具有獨(dú)立于保險(xiǎn)公司之外的法人資格，其經(jīng)濟(jì)效益要受市場的檢驗(yàn)。因此，項(xiàng)目投資作為保險(xiǎn)公司的一種投資形式，在保險(xiǎn)投資中占有一定的地位。一種競爭手段，加強(qiáng)保險(xiǎn)人的競爭能力，又可以用活資金增加收益，從而是壽險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的常見形式。 不動(dòng)產(chǎn)投資 不動(dòng)產(chǎn)投資，是指保險(xiǎn)公司投資購買土地、房產(chǎn)，并從中獲取收益的投資形式。保險(xiǎn)公司的不動(dòng)產(chǎn)投資在19世紀(jì)中葉即已出現(xiàn)，進(jìn)入20世紀(jì)以來，開始為一些保險(xiǎn)公司所重視。如英國保險(xiǎn)業(yè)投資于不動(dòng)產(chǎn)的資金占其總資產(chǎn)的20左右，美國不動(dòng)產(chǎn)投資亦占保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)的515。因此，不動(dòng)產(chǎn)投資是保險(xiǎn)公司投

54、資的主要項(xiàng)目之一，但風(fēng)險(xiǎn)亦大，有時(shí)收益頗高，有時(shí)收益卻低，從而使各保險(xiǎn)公司既重視不動(dòng)產(chǎn)投資，又對此相當(dāng)審慎。保險(xiǎn)投資的組織模式 西方國家的保險(xiǎn)投資組織模式，大體上可以分為專業(yè)化控股投資模式、集中統(tǒng)一投資模式、內(nèi)設(shè)投資部門投資模式和委托外部機(jī)構(gòu)投資模式四種。經(jīng)驗(yàn)表明，將保險(xiǎn)資金交給專業(yè)的投資公司來運(yùn)作是保證保險(xiǎn)投資績效的有效途徑。 1專業(yè)化控股投資模式 這種保險(xiǎn)投資組織模式是指在一個(gè)保險(xiǎn)集團(tuán)或控股公司之下設(shè)產(chǎn)險(xiǎn)子公司、 壽險(xiǎn)子公司和投資子公司等，其中投資子公司專門分別接受產(chǎn)險(xiǎn)子公司和壽險(xiǎn)子 公司的委托進(jìn)行保險(xiǎn)投資活動(dòng)，從而可以視投資子公司是代產(chǎn)險(xiǎn)子公司和壽險(xiǎn)子 公司理財(cái)，而集團(tuán)或控股公司則只負(fù)責(zé)

55、日常資金安全與正常運(yùn)作的計(jì)劃、協(xié)調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)控制。如美國國際投資活動(dòng)。 4外部委托投資模式 這種保險(xiǎn)投資組織模式是指保險(xiǎn)公司自己不進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，而是將全部的保險(xiǎn)資金委托給外部的專業(yè)投資公司進(jìn)行管理，保險(xiǎn)公司則按照保險(xiǎn)資金的規(guī)模向受委托的投資公司支付管理費(fèi)用等。集團(tuán)的投資組織模式。 2集中統(tǒng)一投資模式 這種保險(xiǎn)投資組織模式是指在一個(gè)保險(xiǎn)集團(tuán)或控股公司下設(shè)產(chǎn)險(xiǎn)子公司、壽險(xiǎn)子公司和投資子公司，其中產(chǎn)險(xiǎn)子公司和壽險(xiǎn)子公司均將保險(xiǎn)資金統(tǒng)一上劃到集團(tuán)或控股公司，再由集團(tuán)或控股公司將保險(xiǎn)資金下?lián)艿綄I(yè)投資子公司，專業(yè)投資子公司將產(chǎn)、壽險(xiǎn)子公司的資金分別設(shè)立賬戶，獨(dú)立進(jìn)行投資。如英國皇家太陽聯(lián)合保險(xiǎn)集團(tuán)的組

56、織模式。 3內(nèi)設(shè)投資部門投資模式 這種保險(xiǎn)投資組織模式是指在保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立專門的投資管理部門，并具體負(fù)責(zé)本公司的保險(xiǎn)保險(xiǎn)投資組織模式的基本評價(jià) 從西方保險(xiǎn)投資活動(dòng)的發(fā)展進(jìn)程來看，四種投資組織模式雖然各有其優(yōu)缺點(diǎn)，但均是保險(xiǎn)投資活動(dòng)中較常見的模式，只是由公司內(nèi)部設(shè)立投資部門來負(fù)責(zé) 保險(xiǎn)投資和委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資管理屬于比較初級的投資組織模式，而專業(yè)化 控股投資模式和集中統(tǒng)一投資模式則屬于較為高級的投資管理模式。 1對專業(yè)化控股投資模式的評價(jià) 該模式的優(yōu)點(diǎn)在于能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，有利于建立集團(tuán)或控股公司總部 的雙重雙層風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，同時(shí)，在投資經(jīng)營方面的透明度也高，對市場變化的 反應(yīng)快，資金進(jìn)

57、出速度高，子公司之間獨(dú)立運(yùn)作亦可以防止內(nèi)部交易。其缺點(diǎn)是對集團(tuán)或控股公司總部的控制力度有較高的要求，在這種模式下，保險(xiǎn)公司與投 資公司之間的關(guān)系相對于集中統(tǒng)一投資模式而言，顯得較為松散。 2，對集中統(tǒng)一投資模式的評價(jià) 該模式的優(yōu)點(diǎn)與專業(yè)化投資組織模式有相似之處，且有利于形成較大的投資規(guī)模，有利于穩(wěn)健經(jīng)營；其不足是對技能、人才等的要求過高，還要求有優(yōu)秀的電腦資訊系統(tǒng)等。 3對內(nèi)設(shè)投資部門投資模式的評價(jià) 該模式的優(yōu)點(diǎn)在于保險(xiǎn)公司可以直接掌握并控制著保險(xiǎn)投資活動(dòng)，因?yàn)橥顿Y部門僅僅是公司內(nèi)設(shè)的一個(gè)部門。其缺點(diǎn)是內(nèi)設(shè)投資機(jī)構(gòu)往往容易產(chǎn)生或內(nèi)部黑箱作業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)較大。西方國家一些投資失敗導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營失敗的

58、個(gè)案通常是以這種模式運(yùn)作保險(xiǎn)投資的結(jié)果。 4對外部委托投資模式的評價(jià) 該模式的優(yōu)點(diǎn)是可以將保險(xiǎn)資金交給專業(yè)的投資公司進(jìn)行有償運(yùn)作，使保險(xiǎn)公司能夠集中力量開拓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其缺點(diǎn)是外部委托投資模式的風(fēng)險(xiǎn)很大，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)人選擇外部委托不僅要承擔(dān)投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)，而且還要承擔(dān)第三者即外部投資公司的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括交易作弊及非法挪用資產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，因此，這種投資組織模式容易使其他行業(yè)、其他性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)波及到保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)投資的規(guī)模 衡量保險(xiǎn)投資規(guī)模的指標(biāo)，包括： 1保險(xiǎn)資金占社會資金總量的比重 2保險(xiǎn)公司用于投資(除存款外的一切投資活動(dòng))的資金占保險(xiǎn)資金的比重 考察世界各國尤其是工業(yè)化國家的保險(xiǎn)公司投資活動(dòng)，可以對其

59、結(jié)構(gòu)與規(guī)模作如下分析： 1保險(xiǎn)投資規(guī)模巨大，增長速度迅速，尤其是壽險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用表現(xiàn)得更為突出 2保險(xiǎn)投資在資本市場占有特別重要的地位 3保險(xiǎn)投資的形式多樣，但主要集中在有價(jià)證券投資方面 4保險(xiǎn)投資的收益規(guī)模也在持續(xù)擴(kuò)大，并已成為許多國家彌補(bǔ)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)虧損與支撐公司運(yùn)行的主要支撐 5保險(xiǎn)投資規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)大，已經(jīng)促使保險(xiǎn)業(yè)與證券市場及產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)緊密地聯(lián)系在一起保險(xiǎn)投資的管理 由于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營是負(fù)債經(jīng)營，保險(xiǎn)公司的投資活動(dòng)實(shí)質(zhì)上是借用保險(xiǎn)客 戶的資金進(jìn)行有償運(yùn)營，一旦投資失??；不僅會造成保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，甚至 導(dǎo)致保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，最終損害保險(xiǎn)客戶的利益；同時(shí)，又由于資本市場的激烈競爭，情況瞬息萬變

60、，并非所有保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用均會獲取預(yù)期的收益，有些公 司因投資不當(dāng)或失敗而不得不陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。例如，美國公平人壽保險(xiǎn)公司因投 資房地產(chǎn)失敗而導(dǎo)致公司經(jīng)營失敗，美國的Colonia公司由于投資金融衍生產(chǎn)品虧損而導(dǎo)致公司經(jīng)營失敗，美國的First Executive公司亦是由于投資垃圾債 券而導(dǎo)致經(jīng)營失敗，等等。因此，不僅保險(xiǎn)公司自身加強(qiáng)對保險(xiǎn)投資活動(dòng)的管理具有返回必要性和重要性，而且使得國家對保險(xiǎn)投資活動(dòng)進(jìn)行管理具有了必要性。 國家對保險(xiǎn)投資活動(dòng)的管理權(quán)限主要由保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門來行使，其管理職責(zé)是通過定期或不定期的檢查保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)報(bào)告及重要的投資活動(dòng)，確保保險(xiǎn)人的投資活動(dòng)不違規(guī)操作，進(jìn)而維護(hù)保險(xiǎn)