風險之評估與分析(3)ppt課件

1、風險之評估與分析第一節(jié) 風險之意義及其性質第二節(jié) 風險與風險環(huán)境之關係第三節(jié) 風險之分類第四節(jié) 風險管理概述第五節(jié) 風險之評估.參考資料 華泰文化公司 2003第4版Ch1, Ch2.參考書華泰文化公司 2002第2版. 人類從搖籃到墳墓(from cradle to grave) 時時伴隨著風險Risk。尤其在科技快速進步之今日，人類生活的環(huán)境裡，風險已無所不在。 在吾人的日常經濟生活中，無論個人、家庭或企業(yè)，皆能夠遭遇各種天災人禍，而使家庭經濟生活陷於困難，企業(yè)經營陷於中斷。為減少風險帶來的損害，而興起風險管理Risk Management的研討。緣 起.RISK = ？風險？ 危險？何者

2、為真？名詞辨析.風險 財務金融業(yè) 危險 保險業(yè) 名詞辨析.一、風險之定義有關損失的不確定性。發(fā)生財務損失的不確定性，為個人日常生活或企業(yè) 生命中之常態(tài)。是對主觀上不確定性的客觀衡量。某一事件，在一特定期間後，實際結果與吾人原所 預期者，產生偏向的情況。 第一節(jié) 風險之意義及其性質.(一) 必須為不確定性。 即指 Whether,When and What result? 三者須均屬不確定性,且其事件發(fā)生須為隨機的(二) 必須有財務損失的能夠性(三) 必須是屬於未來性二、風險之性質.風險：A state of real world. 為危險要素之集合，可客觀的以或然率衡量之；不確定性：A sta

3、te of mind. 是一個人對一客觀存在的事實現象，其主觀的心思狀態(tài)，無法加以客觀衡量的一種感覺。三、風險與不確定性.(一)、意義： 預期損失與實際損失之能夠偏向風險程度 預期的損失釋例：A市有中小學生100,000人，依據過去期間的統(tǒng)計資料，每位學生能夠會發(fā)生不測傷害事故的或然率為0.001。假設未來的一年內A市能夠會發(fā)生中小學生傷害的案件為90件至105件， A 市未來中小學生發(fā)生不測傷害的風險程度為 ? 四、 風險程度(Degree of Risk, DOR). 一特定母體，在一特定期間內，平均每一個風險暴露單位發(fā)生某一特定事故的次數。 特定期間內發(fā)生損失之總次數損失機會 母體的風險

4、暴露單位數 (二)、損失機會(Chance of Loss, COL)意義. D O R no risk 暫不考慮損失幅度情況下 no risk 0 0.5 1 C O L (三)、風險程度與損失機會之關係.一、風險標的 (Exposure subjects) 風險標的，係指暴露在風險情況下之有形的或無形標的。或稱為風險事故所由生之對象?？煞譃椋河行螛说奈铮簾o形標的：第二節(jié) 風險與風險環(huán)境之關係.二、風險事故 (Peril)風險事故，係指能夠呵斥風險標的，產生經濟損失結果的緣由或事件?？煞譃椋?Acts of God： Humans acts： Nature of material：.係指風險

5、標的因不可預料或不可抗力的風險事故發(fā)生， 所致其經濟價值非故意的減少或滅失。 可分為：1、直接損失Direct loss2、間接損失或從屬損失Consequential loss三、風險事故發(fā)生的經濟結果 損失.風險要素，係指足以產生或添加風險標的發(fā)生損失機會的各種情況?？煞譃椋?1.實質風險要素(Physical hazard)係指存在於標的物本身或其本質上，內在的，非人為的風險要素。 四、風險要素 (Hazard). 2.品德風險要素(Moral hazard)由於個人圖謀詐取保險金之企圖，而以不誠實的惡意行為故意促使保險事故發(fā)生的人為要素。四、風險要素 (Hazard).3. 心思風險要

6、素(Morale hazard)由於人之不良習慣，或仗恃已有保險而疏於留意的心態(tài)所產生或添加損失事故的能夠性。四、風險要素 (Hazard). RISK -uncertainty of loss 五、風險與風險環(huán)境之關係風險要素損 失風險事故.一、依風險事故發(fā)生的經濟結果，分為： 1.純粹風險Pure risk： 就該社會而言，只需發(fā)生損失能夠性的風險，屬狹義的風險。 2.投機風險Speculative risk： 就該社會而言，其發(fā)生有損益參半之能夠的風險，屬廣義的風險。第三節(jié) 風險之分類. 風 險純粹風險投機風險損失/無損失損失/利得/無損失風險之分類.二、依風險事故的性質，分為： 1.靜

7、態(tài)危險Static risk：係指不可預料或不可抗力的事件，或人為的錯誤或惡行所致的風險。風險之分類. 2.動態(tài)危險Dynamic risk： 就歷年的損失經驗，無法有效預估其風險發(fā)生之能夠性者。 風險之分類.三、依風險標的物的性質，分為： 1.人身風險Personal risk 2.財產風險Property risk 3.責任風險Liability risk)風險之分類. 刑事責任法律責任 契約行為 民事責任 故意行為 侵權行為 過失行為 無過失行為Legal Liability .過失責任：工業(yè)革命以後，鼓勵人們從事創(chuàng)新的冒險活動，因此對於無過失行為縱使他人因此遭致損害，亦無須負賠償之責。

8、且受害人對加害人之過失須負舉證責任，始能獲得賠償。侵權責任(tort)之演進.推定過失責任：當加害行為與損害結果存在因果關係時，加害人須舉證其行為之無過失，否則推定其有過失，而須對受害人賠償。無過失制度：受害人受有損害之事實，加害人之行為不論有無過失，皆須負賠償之責。侵權責任之演進.四、依風險事故發(fā)生之涉及範圍，分為： 1.根本風險Fundamental risk 風險事故發(fā)生之損害涉及一經濟社會之多數人。 2.特定風險Particular risk 風險事故發(fā)生之損害僅涉及一經濟社會之少數人。風險之分類.一、風險管理之意義 風險管理Risk management是家庭或企業(yè)以最低的本錢，透過

9、事前對風險的鑑定、分析、控制與理財等措施，將各種風險事故發(fā)生前、發(fā)生時及發(fā)生後所產生的經濟上的不良結果降低到最低的程度，所為之一切處理過程。 第四節(jié) 風險管理概述.二、風險管理之範圍風險管理個人的風險管理商業(yè)的風險管理責任的風險管理財產的風險管理人身的風險管理. (一)、對個人及家庭而言 1.保全人身及財產2.維持及提高生活品質3.確保損失發(fā)生後之財務平安4.達成儲蓄目標，以滿足未來短期之需求 5.投資的平安，以滿足未來短期之需求continued三、風險管理之目標. 6.退休生活規(guī)劃，旨在於追求年老後經濟上的獨立。7.遺產規(guī)劃： (1)以儘能夠低的本錢，將遺產轉讓給繼承人； (2)創(chuàng)造流動性

10、的資金，作為轉讓遺產所需之本錢； (3)確保遺產能完好地轉移給繼承人或受害人； (4)讓遺產的轉讓和運用，達到最有效率。. (二)、對企業(yè)或機構而言損失前目標Pre-loss objectives 1.節(jié)省經營管理本錢 2.減少企業(yè)主心裡的憂慮 3.履行外界強制性之義務 4.滿足社會責任與建立良好企業(yè)籠統(tǒng) 風險管理目標. 損失後目標Post-loss objectives 1.維持企業(yè)之繼續(xù)生存 2.使企業(yè)得以繼續(xù)營運 3.堅持企業(yè)盈餘的穩(wěn)定 4.堅持企業(yè)繼續(xù)的成長 5.盡其社會責任 風險管理目標. (一)、鑑定及分析風險。 確認風險之存在與認識風險之性質。(二)、選擇風險管理措施。(三)、執(zhí)

11、行所選定的風險管理措施。(四)、監(jiān)督所選定措施的執(zhí)行情況，以及執(zhí)行 改進措施。四、風險管理之步驟. 一、風險之評估方法 (一) 風險問卷分析法 (二) 財務報表分析法 (三) 生產流程圖法 (四) 保單對照法 (五) 實地查勘法第五節(jié) 風險之評估與分析. 風險分析主要在探測各種風險能夠發(fā)生之: 損失頻率Frequency of Loss,FL及 損失幅度Severity of Loss,SL 二、風險之分析Risk Analysis. 實際發(fā)生特定損失事故之總次數損失頻率FL 風險暴露單位總數 實際發(fā)生特定事故之損失總值損失幅度SL 實際發(fā)生特定損失事故之總次數 . 風險損失分類之目的是便於處理風險，風險損失之類型，依其發(fā)生損失頻率及損失幅度大小之不同，可分為四類： FL大 SL小 小 FL小 SL小 FL高 低 FL大 SL大 FL小 SL大 SL大三、風險損失之分類. 損失頻率損失幅度 小 1.損失預防與抑減 1.損失自留 2.自保假設上述方 2.損失預防與抑減 法本錢太高 假設本錢合理 高 低 1.迴避 1.購買保險 2.損失預防與抑減 2.移轉 假設能夠 3.損失預防與抑減 大不同組合下最正確的處理對策 .一、老王任職某一公司小主管