變更簽證內(nèi)審方案(實(shí)施)

1、康橋公司專項(xiàng)內(nèi)審方案-變更簽證管理【檢查目的】資料管理流程制度的執(zhí)行情況對(duì)變更簽證管理工作重要控制環(huán)節(jié)進(jìn)行抽查，檢查相關(guān)控制的執(zhí)行力度。對(duì)變更與簽證產(chǎn)生原因分析、分類、總結(jié)和后期規(guī)避措施落實(shí)情況評(píng)價(jià)公司變更簽證管理工作的內(nèi)控情況，提出改善建議。評(píng)價(jià)公司在變更簽證方面制度、規(guī)范、流程的健全性和合理性公司無效成本控制的情況，建立健全相關(guān)制度及指引公司索賠與反索賠情況了解及反索賠存在的實(shí)際問題【檢查重點(diǎn)】重點(diǎn)制度：簽證管理辦法、變更控制管理流程無效成本作業(yè)指引工程索賠和反索賠管理作業(yè)指引重點(diǎn)抽查環(huán)節(jié)： 變更簽證的審批流程、變更簽證的下發(fā)程序、變更的設(shè)計(jì)系統(tǒng)控制環(huán)節(jié)（設(shè)計(jì)部、設(shè)計(jì)院）、變更的成本控制環(huán)

2、節(jié)、變更實(shí)施的現(xiàn)場控制。變更簽證產(chǎn)生原因分類、分析；變更簽證導(dǎo)致成本變動(dòng)數(shù)據(jù)分析、總結(jié)和后期規(guī)避措施的落實(shí)無效成本形成原因及后期規(guī)避措施的落實(shí)公司索賠原因分析及后期規(guī)避措施的落實(shí)，反索賠實(shí)施情況及實(shí)施過程中存在的問題及整改措施【檢查程序】檢查程序底稿索引時(shí)間預(yù)算制度與流程：1）收集公司現(xiàn)場簽證管理流程、工程結(jié)算管理流程、設(shè)計(jì)變更管理流程簽證管理辦法、變更控制管理流程無效成本作業(yè)指引工程索賠和反索賠管理作業(yè)指引相關(guān)制度、規(guī)范及相關(guān)流程（詳見附件）。2）對(duì)以上規(guī)范、制度進(jìn)行分析， 列示重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制要求。3）確定現(xiàn)場需要重點(diǎn)關(guān)注的控制環(huán)節(jié)、控制點(diǎn)。準(zhǔn)備階段-對(duì)原始資料及每份資料所涉及的線索、鏈接文

3、件進(jìn)行收集檢查資料簽字、蓋章、簽字、編號(hào)、時(shí)效等內(nèi)容，分析簽證執(zhí)行流程是否合理將各項(xiàng)目所有變更資料及鏈接文件分內(nèi)容、標(biāo)段進(jìn)行登記匯總4) 編制原始資料匯總表現(xiàn)場階段-1）變更簽證是否依照制度、流程要求履行簽字審批。2）變更簽證下發(fā)前是否有成本估價(jià)。3）變更簽證審批是否根據(jù)造價(jià)預(yù)估情況履行不同的審批。4）與效果相關(guān)的變更是否經(jīng)設(shè)計(jì)部專業(yè)及相應(yīng)授權(quán)的審批。5）與設(shè)計(jì)圖紙相關(guān)的變更是否經(jīng)過設(shè)計(jì)院的正式確認(rèn)。6）變更簽證下發(fā)時(shí)是否有監(jiān)理、承建方的簽字確認(rèn)。7）變更簽證的實(shí)施是否有監(jiān)理及甲方現(xiàn)場項(xiàng)目人員的跟蹤、確認(rèn)。8）變更簽證的單項(xiàng)結(jié)算依據(jù)是否充足。9）變更簽證單項(xiàng)結(jié)算是否與估算一致。10)在變更簽證

4、結(jié)算中涉及造價(jià)核減內(nèi)容是否予以核減。11)現(xiàn)場簽證表述不清及手續(xù)不全，承包合同規(guī)定的項(xiàng)目可按常規(guī)進(jìn)行審核，要把設(shè)計(jì)變更單、現(xiàn)場簽證單作為審核的重點(diǎn)，要認(rèn)真仔細(xì)的分析其客觀真實(shí)性，12)簽證審批單簽批權(quán)限是否符合要求；簽證通知單簽批權(quán)限是否符合要求；簽證確認(rèn)單簽批權(quán)限是否符合要求；13)審批單、通知單、確認(rèn)單會(huì)簽完整性是否符合要求14)簽證的簽批時(shí)限不符合要求，審查簽證通知單時(shí)間與簽證審批單審批結(jié)束時(shí)間15)每月25日前已實(shí)施完畢的現(xiàn)場簽證是否保送；保送的簽證是否符合制度流程的規(guī)定16)簽證臺(tái)賬估算或確認(rèn)總金額與成本動(dòng)態(tài)控制表對(duì)比；簽證金額占其歸屬合同金額的比例；17)簽證編號(hào)是否復(fù)核制度要求；

5、18)工程部是否保存通知單、審批單、確認(rèn)單原件；成本控制部是否保存通知單、確認(rèn)單原件；19)通過現(xiàn)場抽樣檢查等方式確認(rèn)變更簽證是否實(shí)施。20)抽取部分能夠檢查的變更簽證，在現(xiàn)場進(jìn)行核實(shí)其存在的真實(shí)性。21)檢查每份資料是否對(duì)變更、簽證的必要性進(jìn)行說明，是否有經(jīng)濟(jì)性分析。篩選出無效變更及發(fā)生的無效成本。檢查各項(xiàng)目無效成本的編制、分析情況及后期后期規(guī)避措施的落實(shí)22)對(duì)各項(xiàng)目、各類變更、簽證問題按產(chǎn)生原因是否按公司表上的類別進(jìn)行歸類，歸類是否正確，表單是否有改進(jìn)完善的地方23)對(duì)公司提出的反索賠項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，匯總出反索賠項(xiàng)目產(chǎn)生金額24)結(jié)合歷史類似工程性質(zhì)，收集反索賠項(xiàng)目建議，供成本部參考討論25)判斷相關(guān)制度流程的控制要求與實(shí)際執(zhí)行是否存在