財產及責任復習(參考資料)

1、財產與責任保險復習題型：名詞解釋、填空、判斷、單選、簡答、案例財產保險及其分類 財產保險簡稱財險或產險，指以各種有形的物質財產和無形的有關利益、責任為保險標的，以補償投保人或被保險人的經濟損失為基本目的的保險種類。財產保險的分類：根據經營業(yè)務范圍分類廣義財產保險：指除了人身保險以外的保險。狹義財產保險：指財產損失保險。根據承保標的的存在形態(tài)分類有形財產保險：指以各種具備實體的物質財產為保險標的的財產保險。無形財產保險：指以各種沒有實體但與投保人或被保險人有利害關系的合法利益為保險標的的保險。按實施方式分類強制保險：指保險人和投保人以法律和政府的相關法規(guī)為依據而建立保險關系的保險。自愿保險：是由

2、單位和個人自由決定是否參加保險，保險雙方采取自愿方式簽訂保險合同的保險。按承保時保險價值有無確定分類定值保險：指保險合同當事人將保險標的的保險價值事先約定并在合同中載明作為保險金額，在保險事故發(fā)生時根據載明的保險價值進行賠償的保險。不定值保險：指在保險合同中只載明保險標的的保險金額而未載明保險價值，在保險事故發(fā)生時，根據發(fā)生時的保險價值對比保險金額予以賠償的保險。責任保險及其分類責任保險指保險人對責任保險的被保險人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或合同的約定，直接向該第三者賠償保險金。責任保險的分類：按實施的形式分類 自愿責任保險：雙方當事人在平等互利、協(xié)商一致的基礎上設定的保險。 強制

3、責任保險：按照國家有關法律法規(guī)強制實施的責任保險。按保單的獨立性分類 獨立責任保險：由保險人出立的專門保單的保險。 附加責任保險：從屬于某種財產保險且共用一張保單的保險。按承保的內容分類 公眾責任保險：承保被保險人在固定場所從事生產、經營或其他活動時，因意外事故而 造成他人的財產損失或意外傷害時，依法承擔的賠償責任。 產品責任保險：由于產品自身缺陷，導致消費者、使用者受到人身傷害和產品損失，制 造者、銷售者、修理者等依法承擔的賠償責任。 雇主責任保險：雇主對雇員在受雇期間和受雇場所內從事本職工作時，所受到的人身傷 害，所承擔的責任。 職業(yè)責任保險：承保各種專業(yè)技術人員因職業(yè)上的疏忽或過失造成他

4、人損害所應承擔的 賠償責任。 環(huán)境責任保險：由于被保險人造成環(huán)境污染所承擔的責任。 第三者責任保險：被保險人的疏忽過失造成第三者的損失，所承擔的賠償責任。按責任發(fā)生原因分類 1.基于合同的責任保險（合同責任通常情況下不作為責任保險的承保對象，但被保險人 與保險人經過特殊約定可把合同責任作為責任保險的承保對象。） 貨運合同責任保險用工合同責任保險旅行社責任保險其他合同責任保險 2.基于侵權的責任保險（故意侵權和過失侵權） 過失責任保險：行為人疏忽過失造成第三者的損害。 無過失責任保險：行為人不論是否有過失行為，只要導致對方有人身傷害的結果，行 為人要承擔責任。財產保險費率及其構成、厘定原則、穩(wěn)定

5、系數的含義保險費率：是投保人為取得保險保障而由投保人向保險人所支付的費用與保險金額的比率。財產保險的費率一般由純費率與附加費率兩部分組成。純費率是純保費與保險金額的比率，附加費率是附加保費與保險金額的比率。保險費率厘定的基本原則：法律原則。 費率適當：滿足賠償要求與保險公司需求費用。 公平合理原則：相類似的風險單位，應收相同費率。業(yè)務原則。 簡單明了 相對穩(wěn)定原則：保險費率訂立后，短期內不宜經常變動。 靈敏原則：相對于相對穩(wěn)定原則，不能一成不變，要靈活變通。促進防災防損原則 ：被保險人的一項法定義務。穩(wěn)定系數是衡量期望值與實際結果密切程度的一個參數。系數密度越大，該組保額損失率的穩(wěn)定性越差。附

6、加費率及其計算原則、計算時考慮因素附加費率：附加保費與保險金額的比例。計算原則：以保險公司的營業(yè)費用作為基礎?？紤]因素：1.簽訂新合同的相關費用（檢查費、宣傳費、印刷費）； 2.續(xù)保費用：保險到期前2個星期續(xù)保、脫保； 3.經營費用：工資、獎金； 4.處理保險金的相關費用； 5.運用保險所涉及的費用：發(fā)展費用、職工培訓； 6.其他各種合理費用。償付能力額度和監(jiān)管指標償付能力額度：在任何一個指定日期保險人資產負債表上資產與負債之間的差額。1）財產保險公司應具備的最低償付能力額度為下述兩項中數額較大的一項： 最近會計年度公司自留保費減營業(yè)稅及附加后1億元的人民幣以下部分的18%和1億 元人民幣以上

7、部分的16% 公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26%和7000萬元以上部分的23% （經營不滿3個完整會計年度的保險公司，采用本條第項規(guī)定的標準）保險公司實際償付能力額度等于認可資產減去認可負債的差額。保險公司的認可資產是指保險監(jiān)管機構對保險公司進行償付能力考核時，按照一定的標 準予以認可，納入償付能力額度計算的資產。保險公司的認可負債是指保險監(jiān)管機構對保險公司進行償付能力考核時，按照一定標準 予以認可，納入償付能力額度計算的負債。中國保監(jiān)會為評估償付能力制定的編報規(guī)則，是保險公司編報認資產表，認可負債表和 計算償付能力額度的唯一標準，不受會計制度，財務制度等其他部門規(guī)定的影

8、響。監(jiān)管指標：1）保費增長率（本年保費收入上年自留保費）/上年保費收入*100%2）自留保費增長率=（本年自留保費上年自留保費）/上年自留保費*100%3）毛保費規(guī)模率=（保費收入+分保費收入）/（認可資產認可負債）*100%4）實際償付能力額度變化率=（本年實際償付能力額度上年實際償付能力額度）/上年實 際償付能力額度*100%5）兩年綜合成本率=兩年費用率+兩年賠付率兩年費用率=（本年和上年的營業(yè)費用（減攤回分保費用）之和+本年和上年的手續(xù)費（含 傭金）支出之和+本年和上年的分保費用支出之和+本年和上年的營業(yè)稅金及附加之和+ 本年和上年的提取保險保障基金之和）/本年和上年的自留保費之和*1

9、00%兩年賠付率=（本年和上年的營業(yè)費用（減攤回賠付支出）之和+本年和上年的未決賠款準 備金提轉差之和本年和上年追債款收入之和）/（本年和上年自留保費之和本年和上 年的未到期責任準備金提轉差之和本年和上年的長期財產險責任準備金提轉差之和）*100%6）資金運用收益率=資金運用凈收益/本年現金和投資資產平均余額*100%7）速動比率=速動資產/任何負債*100%8）融資風險率=賣出回購證券/（實收資本+公積金）*100%9）應收保費率=應收保費/保費收入*100%10）認可資產負債率=認可負債/認可資產*100%11）資產認可率=資產認可價值/資產賬面價值*100%財產保險合同及其特征、種類財產

10、保險合同：是以財產及其有關利益為保險標的，訂立，變更，終止及雙方權利與義務的一種經濟合同。特征：1）財產保險合同是損失補償性合同； 2）財產保險合同是射幸性合同； 3）財產保險合同是最大誠信合同； 4）財產保險合同是附合性合同。分類：財產損失保險合同： 企業(yè)財產保險合同 家庭財產保險合同 貨物運輸保險合同 運輸工具保險合同2）定值保險合同與不定值保險合同3）足額保險合同，不足額保險合同與超額保險合同4）原保險合同和再保險合同5）單保險合同和復合保險合同7、固定資產及其分類固定資產：使用年限較長，單位的價值較高，在使用過程中保持著原有的實物形態(tài)。固定資產分類：按經濟用途分類 經營用：直接服務于企

11、業(yè)單位經營過程中的固定資產。（建筑物） 非經營用：不直接服務于企業(yè)單位經營過程中的固定資產。按使用情況分類 使用中：在處在使用間期中。 未使用：已經完工或構建完成但尚未使用。 不使用：多余不用，處于調配狀態(tài)。按所有權分類 自有：依法對自己財產享有占有、使用、收益和處分的權利。 租入 融資租賃按工程技術特點分類 機器設備：按機器設備在生產經營中的地位分類； 按其適用范圍分類：通用設備、專用設備、非標準設備； 按照自動化程度分類：全自動、半自動、手動。 土地和房屋建筑物： A：土地類型 按經濟用途：農業(yè)、商業(yè)、公用事業(yè)、特殊用地 按地理位置：市區(qū)、市區(qū)邊緣、近郊區(qū)、郊區(qū)、邊緣郊區(qū) 按所有權：國有、

12、集體 按可利用程度：高度集中使用、正常使用、閑置 按開發(fā)程度和開發(fā)趨勢：已開發(fā)、未開發(fā)、列入城鎮(zhèn)開發(fā) B：房屋建筑分類 按用途分類：住宅、工業(yè)房屋建筑等 按建筑結構分類：鋼、混合、磚木、鋼筋混凝土、其他 按結構形式分類：空間結構式、框架式、疊起式等企業(yè)固定與流動資產保險金額的確定方法固定資產保險金額的確定：可以按賬面原值投保，即將賬面原值作為保險金額；由被保險人與保險公司協(xié)商按賬面原值加成數作為保險金額；按重置重建價值投保，即按重置重建價值作為保險金額；其他方式確定。流動資產保險金額的確定：以近12個月的平均賬面余額為保險金額；以最近賬面余額為保險金額。財產保險合同、責任保險合同的解釋原則有哪

13、些文義解釋文義解釋是保險條款應按照某一用語通常的文字含義并結合上下文來解釋。保險合同中的專業(yè)術語應按該行業(yè)通用的文字含義解釋，同一合同出現的同一詞其含義應該一致。當合同的某些內容產生爭議而條款文字表達又很明確時，首先應按照條款文義進行解釋，切不能主觀臆測、牽強附會。目的解釋意圖解釋即以當時訂立保險合同的真實意圖來解釋合同。意圖解釋只適用于文義不清、用詞混亂和含糊的情況。體現“五個從優(yōu)”原則：一、書面約定優(yōu)于口頭約定；二、保險單優(yōu)于投保單、暫保單等其他文件；三、特別保險條款優(yōu)于基本保險條款；四、后加原有保險條款優(yōu)于原有保險條款；五、手寫保險條款優(yōu)于印刷保險條款，打印條款優(yōu)于加貼條款，加貼條款優(yōu)于

14、保單上印就的條款。整體解釋是指對合同的全部條款應進行邏輯性的分析和推理，通過相互解釋，以確立當事人約定合同條款的真實意圖的解釋方法。補充解釋指當保險合同條款約定內容有遺漏或不完整時，運用保險合同所用文字以外的評價手段來補充解釋。不利于保險人的解釋對于保險合同的條款，保險人與投保人、被保險人或者受益人有爭議時，人民法院或者仲裁機關應當作出有利于被保險人和受益人的解釋。責任保險的索賠條件索賠的前提是保險事故的發(fā)生造成了損失且第三人已向被保險人提出了賠償請求。（避免 道德風險）2.索賠人的索賠不得超過索賠時效。（被保險人的保險金請求權在事故發(fā)生之日起2年不行 使則消滅） 訴訟時效：指民事權利主體對其

15、權利受到侵犯后請求訴訟保護的時間限制。 索賠時效：是被保險人或受益人在保險事故發(fā)生后，向保險人請求賠償或給付保險金的 有效期間限制。財產保險合同的當事人及其特點財產保險合同的當事人指在財產保險合同關系中享有權利承擔義務的人，即保險人和投保人。保險人：即承保人，指與投保人訂立保險合同，并按照合同約定承擔賠償或給付保險金責任的保險公司。保險人可以是法人也可以是自然人。投保人：即要保人，指與保險人訂立財產保險合同，按合同規(guī)定繳納保險費等義務的一方當事人。投保人可以是自然人也可以是法人。投保人一般要求具備兩個條件：具有相應的權利能力和行為能力；對保險標的具有保險利益?；馂娘L險的風險因素？火災風險的風險

16、因素：（一）實質風險因素。指增加某一標的風險事故發(fā)生機會或擴大損失嚴重度的物質條件。1）建筑物構造： 燃燒材料指火燒或高溫作用時，起火或燃燒，火源移走后燃燒仍繼續(xù)的材料 難燃材料是指火燒或高溫作用時難起火或難微燃或難炭化，火源移走后起火或微燃或炭 化停止的材料 非燃燒材料是指火燒或高溫作用時，不起火或不微燃或不炭化的材料。（我國保險公司通常將建筑物分為一、二、三、四級建筑物，從一級建筑物到四級建筑物，耐火性能依次下降，火災風險依次加大。）建筑物的占用性質： 建筑物內部所進行的活動 所用材料的性質 材料儲存方法及儲存量。3）建筑物的規(guī)模4）建筑物的位置及周邊環(huán)境5）消防設施（二）人為風險因素。指

17、與人的主觀故意或疏忽有關的風險因素。有：1）道德風險因素：指與人的不正當社會行為相聯(lián)系的一種無形的風險因素。2）心理風險因素：指由于人的主觀上的疏忽或過失，導致增加風險事故的發(fā)生機會或擴大 損失程度的無形風險因素。責任保險有效期的確定方式？由于責任保險事故的發(fā)生存在發(fā)現期的問題，為明確責任，避免不必要的爭議，保險人通常采用期內發(fā)生式或采用期內索賠式來歸屬保險責任。期內發(fā)生式。也稱以事故發(fā)生為基礎，指保險事故必須發(fā)生在保險期間內，保險人才依 照保險合同承擔賠償責任。又稱“長尾巴責任”，把保險人的責任向后推。期內索賠式。以損害事故索賠提出的時間為基礎，計算責任事故的有效期。保險人不考 慮責任事故發(fā)

18、生的具體時間，只要首次正式提出索賠的時間在保險單有效期內，保險人就 要承擔賠償責任。企業(yè)財產保險的賠償與家庭財產保險的賠償比較賠償方式：企業(yè)財產：以恢復賠償方式和重置賠償方式家庭財產保險：1）按市場價估計的保險賠案，一般以恢復原狀為原則 2）按損失的保險標的遇有調價情況時，應按受損時的實際價值賠償。賠款計算：企業(yè)財產保險：（無論是固定資產，流動資產，存貨帳外財產和代管保險財產）都是以全部 損失和部分損失。家庭財產保險：1）單一總保險金額制方式下的賠款計算 2）分項總保險金額制方式下的賠償計算其他事項：企業(yè)財產保險：1）施救，搶救，保護費用與保險財產損失金額的賠償，可以分別按兩個保險金額計算，均

19、 以不超過保險金額為限。因因第三者對保險財產的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日 起，在賠償金額范圍內代為行使被保險人對第三者請求賠償的權利。保險財產遭受部分損失賠償后，保險人應出具批單，注明該保險單的保險金額減去賠償 金額后尚余的有效保險金額。重復保險的賠償方式。物質損失的賠償處理。家庭財產保險：保險責任發(fā)生后，應由第三者賠償或涉及第三者責任的，被保險人如向保險 公司索賠，應自收到賠款之日起，向保險公司轉移向第三者代位索賠的權利。責任保險的基本條款有哪些？合同的條款；當事人及關系人條款；保險標的條款；除外責任條款；保險期間條款；責任限額與免賠額條款；保險費及支付辦法條款；

20、保險賠付辦法條款；違約責任條款；抗辯與和解的控制條款；權益轉讓條款；重復保險分攤條款；爭議處理條款；其他事項條款；訂立合同的時間與地點條款。被保險人在企業(yè)財產保險中應盡的義務繳付保險費的義務；被保險人應當履行告知義務；安全防災的義務；變更保險條件時的申請批改義務；保險事故發(fā)生時的施救通知義務。家庭財產保險中保險金額的確定1）單一總保險金額制。指保險人只要求投保人根據投保財產的實際價值，確定保險財產的 總保險金額，而不確定不同類別的財產保險金額。（例如，投保人投保金額是100000元，發(fā)生事故的實際損失是120000元，保險人只支付100000元的賠償）2）分項總保險金額制。指保險單列明的總保險

21、金額為各項保險金額之和，對于投保人是分 項投保，分項越細，保險金額越接近財產的實際價值。應收保費存在的原因、危害、管理應收保費：保險公司根據已簽發(fā)保單應當收取入賬的保單。存在的原因：由于客觀原因造成投保人無力支付保費；帶有主觀因素，如：投保人后悔；保險公司自身原因，為滿足一些特殊原因出單；（保險公司關系戶或員工）保險公司與中介的問題；（由于保險結算制度不嚴謹，導致保費不能及時到賬）保險公司內部業(yè)務流程操作有問題。（可能出現重復出單）存在的危害：會造成保險公司的內部經濟損失；針對賠償責任的問題；道德風險的損失。管理：建立嚴格的保費收取制度；強化應收保費的催收。（針對不正常的應收保費，可用協(xié)商、法

22、律等手法）19、保險費計算和填寫的注意事項1.保費的計算根據確定的保需精確到分；2.填寫時，大寫在前、小寫在后，大寫不得涂改；3.分項計算保費總和，和總保費相同；4.足險享有費率的減免，附加險。未決賠款準備金及其產生原因、計算方法及各自優(yōu)缺點未決賠款準備金：保險公司在會計年度核算時，為該會計年度已經發(fā)生保險事故，應付、未 付賠款所提存的資金準備。產生原因：未決賠款：發(fā)生保險事故后，被保險人已經提出索賠，但保險人需對標的進行勘察、定損， 這時需提存未決賠款。已決未付賠款：保險人對保險案件調查已結束，應賠付金融已決定，由于結算、支付的原 因，賠款尚未支付。已發(fā)未報案件：在一個會計年度內。已經發(fā)生保

23、險事故，被保險人還沒有提出索賠。需要 在第二年賠付案件支付。計算方法：逐案估算法：未決賠款準備金=保險金額損失程度平均估值法：每案平均賠償款=以往年份賠款總額以往年份案件總數 未決賠款準備金=賠案件數每案平均賠償款賠付率法：未決賠款準備金=（當年保費-已經提存的未到期責任準備金）估計賠付率- 已付賠款和理賠費用優(yōu)缺點：優(yōu)：比較簡便缺：計算出的準備金不準確。責任保險中保險人承擔的法律責任有哪些？被保險人在民事活動中，因侵權行為或違反法定義務或合同義務，應依法或依合同約定 承擔的民事?lián)p害賠償責任。被保險人因保險事故發(fā)生，為減少損害程度進行積極施救所支付的必要合理 的費用，保險人亦負責賠償因賠償糾紛

24、引起的由被保險人支付的訴訟、律師費用及其他事先經過保險人同意支付的 費用。22、意圖解釋原則運用的注意點一、書面約定優(yōu)于口頭約定；二、保險單優(yōu)于投保單、暫保單等其他文件；三、特別保險條款優(yōu)于基本保險條款；四、后加原有保險條款優(yōu)于原有保險條款；五、手寫保險條款優(yōu)于印刷保險條款，打印條款優(yōu)于加貼條款，加貼條款優(yōu)于保單上印就的 條款。23、影響財產保險償付能力的因素有哪些？1）保險企業(yè)償付準備金的絕對數額償付能力與償付準備金的絕對數額成正比影響償付能力準備金數額大小的因素賠付率。保險公司的賠付率是其賠款支出與保險費收入的比率。投資收益。投資收益的高 低將直接影響財產公司的利潤，從而也將直接影響其償付

25、能力。投資收益率高，對緩沖 較高的賠付率有效。（正比）附加費用。附加保費是償付準備金的重要來源。2）保險企業(yè)償付準備金的相對數額3）賴以建立保險賠償基金的損失概率計算的準確性與可靠性4）影響企業(yè)償付能力的風險因素 包括：政治風險、經濟風險、經營風險再保險的安排其他因素，如外部因素、紅利分配、業(yè)務增長率影響償付能力準備金數額大小的因素有哪些？賠付率。保險公司的賠付率是其賠款支出與保險費收入的比率。賠付率越低，保險公司 的利潤就越多，其賠付能力就越強；反之，償付能力就越弱。是衡量保險企業(yè)的指標。投資收益。財產保險公司的利潤主要來源于承保利潤和投資收益，因此，投資收益的高 低將直接影響財產公司的利潤，從而也將直接影響其償付能力。投資收益率高，對緩沖 較高的賠付率有效。（正比）3）附加費用。附加保費是償付準備金的重要來源。25、責任保險的重復與交叉問題保險競合：指保險事故發(fā)生時，數個保險人應給予保險金的對象均為同一人。保險競合的投保人對同一保險標的可以有不同的保險利益，其產生的原因是保險條