元年全面預算管理介紹PPT課件(66頁PPT)

1、E7全面預算解決方案介紹第1頁，共66頁。概況1您的內(nèi)容打在這里，或者通過復制您的文本后。概況2您的內(nèi)容打在這里，或者通過復制您的文本后。概況3您的內(nèi)容打在這里，或者通過復制您的文本后。+整體概況第2頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預算管理解決方案介紹全面預算管理概述預算編制介紹預算控制及費控介紹預算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第3頁，共66頁。 元年/諾亞舟財務咨詢公司介紹本土最具實力的財務管理和管理會計咨詢機構(gòu)上海北京廣州2000年由清華大學經(jīng)濟管理學院著名教授發(fā)起設立現(xiàn)有專職咨詢顧問和研究人員300余人，具備豐富咨詢經(jīng)驗及實施經(jīng)驗十年200家大型企業(yè)咨詢和信息化實施經(jīng)驗擁有國

2、內(nèi)第一款基于多維數(shù)據(jù)庫的財務績效解決方案公司總部位于北京，在上海、廣州、深圳設有分支機構(gòu)第4頁，共66頁。形成了從管理理念到具體實施的一整套體系：財務管理咨詢?nèi)骖A算管理財務報表合并及財務分析內(nèi)部控制和風險管理精細化成本管理資金管理平衡計分卡業(yè)績管理元年/諾亞舟業(yè)務重點：財務管理咨詢及信息化服務合并報表財務分析內(nèi)部控制全面預算管理精細化成本管理平衡計分卡資金集中管理風險管理 企業(yè)財務績效第5頁，共66頁。元年/諾亞舟服務特色 “咨詢軟件+后期服務” 的模式保證方案的落實、執(zhí)行及后續(xù)支持咨 詢 軟件實施 調(diào)查診斷咨詢方案軟件落實方案提高效率改善管理提升業(yè)績 后期服務 第6頁，共66頁。元年/諾亞

3、舟與專業(yè)機構(gòu)深入合作（一）清華大學經(jīng)濟管理學院中央財經(jīng)大學會計學院中國人民大學會計系廈門大學會計系中山大學會計系北京工商大學會計學院北京國家會計學院上海國家會計學院廈門國家會計學院中國總會計師協(xié)會北京總會計師協(xié)會浙江總會計師協(xié)會西安總會計師協(xié)會新理財雜志社首席財務官雜志社財務與會計雜志社會計之友雜志社IT經(jīng)理世界計算機世界第7頁，共66頁。每年舉辦中國管理會計論壇，表彰和傳播管理會計最佳實踐成立諾亞舟-中財管理會計研究所，引導管理會計在中國企業(yè)的應用，促進與國際管理會計專業(yè)機構(gòu)的合作，創(chuàng)建新形勢下的中國管理會計理論體系、教學體系、人才培養(yǎng)體系和實踐應用體系在國家會計學院、北京大學、復旦大學、中

4、國人民大學、中央財經(jīng)大學、中山大學、暨南大學等高校開展MPAcc（會計碩士專業(yè)學位）專題講座實施案例被收錄進中財MBA案例庫和多位會計教授、專家的專著中諾亞舟咨詢總經(jīng)理韓向東先生在首屆中國管理會計信息化論壇上做主題演講 諾亞舟咨詢副總經(jīng)理郝宇曉先生為中國人民大學MPAcc學員做挑戰(zhàn)與創(chuàng)新：成本管理之問題與解決方案專題講座元年/諾亞舟與專業(yè)機構(gòu)深入合作（二）第8頁，共66頁。元年/諾亞舟榮譽依托旗下子公司諾亞舟咨詢的財務管理咨詢和企業(yè)最佳實踐，提供國內(nèi)領先財務績效管理軟件解決方案。2007年度最佳財務與績效管理解決方案2008年度最佳財務績效管理解決方案2009年度最佳成本控制解決方案2010年

5、中國制造業(yè)信息化工程創(chuàng)新之星2011年財務管理軟件信賴產(chǎn)品9第9頁，共66頁。企業(yè)集團康明斯（東亞）海爾集團美的集團中國聯(lián)通海航集團華潤萬家中遠物流中煤地集團中集集團中煙工業(yè)（湖南）華能集團華晨金杯華融集團神華集團京城控股魯商集團沈陽機床家電及信息電子海爾集團美的集團大唐移動汽車及發(fā)動機、電機華晨金杯福田汽車長安汽車康明斯（東亞）玉柴股份北重汽輪機大洋電機 電信、能源、電力及采掘業(yè)中國聯(lián)通中國煤地集團神華集團神東煤炭華能集團上海電力福清核電西部礦業(yè)元年網(wǎng)絡報銷及預算控制產(chǎn)品用戶煙臺萬華海航集團中國神華神東煤炭集團華融集團中遠物流甘肅銀光聚銀化工瑞安房地產(chǎn)福清核電大唐移動招商信諾人壽新時代健康產(chǎn)

6、業(yè)集團海輝軟件保險長城人壽招商信諾人壽人保財險文化完美時空元年/諾亞舟部分成功客戶10第10頁，共66頁。元年全面預算解決方案成功案例制造豐田汽車(中國)投資有限公司九陽電器京山輕機南車二期機車化工瑞星化工聯(lián)化科技甘肅銀光化工煙草貴陽煙草能源中國煤炭地質(zhì)總局快速消費品勁酒中茶集團建筑工程中國民航工程咨詢公司研究院所兵器203研究所航天科技集團11第11頁，共66頁。元年預算費控解決方案成功案例地產(chǎn)瑞安地產(chǎn)華融集團魯商集團商貿(mào)物流海航集團中遠物流盈春投資保險人保財險招商信諾人壽百年人壽能源神東煤炭福清核電快速消費品伊利集團新時代健康豪森藥業(yè)IT勝利軟件海輝軟件天寶科技制造福田汽車株洲機車煙臺萬華

7、傳媒重慶時報12第12頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預算管理解決方案介紹全面預算管理概述預算編制介紹預算控制及費控介紹預算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第13頁，共66頁。什么是全面預算？ 計劃：企業(yè)對其未來一段時間所需要完成的工作所做出的安排，包括工作目標、工作內(nèi)容和工作方法等，包括不同種類，如銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃、產(chǎn)品開發(fā)計劃。 預算：就是一種定量計劃。是企業(yè)內(nèi)部管理的一種手段和制度安排，是企業(yè)對某一特定期間如何取得和使用資源的一種詳細計劃，它是以數(shù)字化的更為精細的經(jīng)營計劃。 全面預算：全面預算是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標與戰(zhàn)略規(guī)劃所編制的經(jīng)營、資本、財務等方面的總體計劃。 全面

8、預算內(nèi)容：經(jīng)營預算；資本預算；財務預算； 全面預算特點：全面覆蓋；全程控制；全員參與； 預算管理：企業(yè)圍繞預算而展開的一系列管理活動，包括目標確定、預算編制、預算控制、預算分析、預算考評等。 全面預算管理：全面預算管理是涉及全方位、全過程和全員的一種整合性管理系統(tǒng)，具有對企業(yè)所部門、所有活動都有控制和約束力。第14頁，共66頁。預算控制目標資源二次優(yōu)化配置（發(fā)散編制）債權(quán)人資源初次配置（市場配置）投資者企業(yè)創(chuàng)立資源三次優(yōu)化配置 （收斂控制）企業(yè)預算通過發(fā)散配置和收斂控制，保證投入資源的使用對目標的趨同從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預算圖： 企業(yè)資源的三次配置第15頁，共66頁。從公司治理結(jié)構(gòu)

9、的角度理解全面預算母公司事業(yè)部事業(yè)部事業(yè)部A公司B公司C公司D公司E公司F公司股東大會董事會信（任）（委）托關系委托代理關系委托代理關系委托代理關系第16頁，共66頁。戰(zhàn)略“著陸”：從戰(zhàn)略到預算戰(zhàn)略戰(zhàn)略主題目標指標目標值行動方案預算漸降過程從企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解全面預算第17頁，共66頁。業(yè)務預算資本預算財務預算銷售預算生產(chǎn)預算采購預算研發(fā)預算現(xiàn)金預算預算資產(chǎn)負債表預算損益表費用預算籌融資預算固定資產(chǎn)投資和技術(shù)改造預算對外投資預算成本預算從預算管理范圍的角度理解全面預算全面預算第18頁，共66頁。從預算管理的過程理解全面預算戰(zhàn)略計劃、業(yè)務計劃、預算和考核形成管理控制的閉環(huán)預算調(diào)整經(jīng)營策略及預

10、算調(diào)整管理行動方案戰(zhàn)略計劃3-5年戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計劃預算制定業(yè)務預算資本預算財務預算經(jīng)營策略分析公司業(yè)務計劃部門業(yè)務計劃月度滾動預測預算調(diào)整年度戰(zhàn)略回顧與調(diào)整預算分析預算差異報告管理分析報告預算執(zhí)行控制預算考核（績效考核）全面預算管理體系考核結(jié)果預算外審批超預算審批年度目標制定與分解年度目標目標分解12345678第19頁，共66頁。全面預算有什么作用？我們今年在確保利潤為20%的情況下：成本需要降低10% 全面預算作用：承接戰(zhàn)略設置目標配置資源協(xié)調(diào)溝通控制業(yè)務業(yè)績考評第20頁，共66頁。預算管理改善的基本思路思想統(tǒng)一管理思想組織建立預算組織體系制定游戲規(guī)則方案形成操作方案工具選擇專業(yè)工具考核落

11、實考核兌現(xiàn)管理層、業(yè)務層形成一致意見；對于全面預算要從業(yè)務預算出發(fā)，以管理決策為服務目標形成統(tǒng)一思想；哪些人參與，分別擔任什么角色？預算管理委員會企業(yè)領導；業(yè)務部門；財務部門。預算從啟動到戰(zhàn)略目標分解直至形成預算、執(zhí)行預算的基本流程解決預算目標形成、預算調(diào)整等關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)的執(zhí)行程序；詳細的預算表格；從市場、區(qū)域、客戶、項目類型等維度的預算表格；深入到業(yè)務、收入、回款、項目成本、管理費用等各個環(huán)節(jié)的詳細方案；技術(shù)工具的選擇標準；現(xiàn)行技術(shù)工具的評價：性能、成本、技術(shù)架構(gòu)、服務等。預算執(zhí)行結(jié)果與個人業(yè)績的緊密程度，如何通過考核兌現(xiàn)；第21頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預算管理解決方案介紹

12、全面預算管理概述預算編制介紹預算控制及費控介紹預算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第22頁，共66頁。元年/諾亞舟預算系統(tǒng)支持全面預算管理的最佳實踐應用溝通協(xié)調(diào)目標根據(jù)目標完成情況對下一時段進行預測，以及時更新反映公司最新的可能的經(jīng)營結(jié)果滾動預測滾動預測根據(jù)設定的目標以及詳細的工作計劃預測完成這些目標、計劃所需的資源（市場、人力、資金等）、成本、投資，編制及審核、下達年度預算預算編制（圍繞年度目標及業(yè)務計劃進行資源配置）預算編制根據(jù)年度和滾動預算對公司實際運營發(fā)生的業(yè)務活動及費用進行控制。以實際達成預算。預算控制預算控制公司層面的綜合業(yè)務規(guī)劃，包括：戰(zhàn)略規(guī)劃、市場規(guī)劃、IT規(guī)劃和人力資源規(guī)劃等。

13、這些規(guī)劃指導業(yè)務部門的工作重點及方向戰(zhàn)略規(guī)劃(中長期戰(zhàn)略和目標設定）戰(zhàn)略規(guī)劃整個公司各級管理層給其下級單位設定分解后的業(yè)務目標。各層級業(yè)務單位根據(jù)目標制定業(yè)務計劃、提出投資需求目標分解經(jīng)營計劃客觀準確及時地記錄公司發(fā)生的運營業(yè)務活動及消費的資源。同時將記錄的結(jié)果匯報給相應的管理層。將實際發(fā)生的核算與預算進行差異分析，關注“例外”事項的管理分析、報告（目標完成情況跟蹤分析）分析報告第23頁，共66頁。元年/諾亞舟：國內(nèi)最佳財務績效管理解決方案 元年/諾亞舟咨詢的軟件品牌依托元年軟件的財務管理咨詢和企業(yè)最佳實踐，提供國內(nèi)領先財務績效管理軟件解決方案。財務績效管理套件 E7 FPM數(shù)據(jù)交互平臺財務E

14、RPCRMSCMOAeHRPLM其它管理儀表盤及分析報表精細化成本管理ABC/ABCM預算控制及費用報銷CC預算分析及財務合并FA全面預算管理Planning24第24頁，共66頁。B/S架構(gòu)，基于web的統(tǒng)一平臺WEB界面訪問登錄，無需安裝客戶端，無客戶端維護成本；支持多語言，可根據(jù)用戶瀏覽器語言設置自動選擇界面語言；方便、快捷，隨時可訪問登錄預算系統(tǒng)元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：第25頁，共66頁。支持從戰(zhàn)略規(guī)劃到目標分解過程支持從中長期戰(zhàn)略規(guī)則到年度營計劃設定和目標分解的過程；支持從集團總部目標設定到集團子公司目標分解與下達的過程；支持從目標下達到預算編制的過程；元年預算編制系統(tǒng)特點與功能

15、：第26頁，共66頁。支持為最終用戶設置工作任務清單；可設置多種任務類型；支持任務完成期限設置與任務到期提醒；支持郵件通知；可定義工作任務清單元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：第27頁，共66頁。支持多維度預算表單編制所有用戶可以協(xié)同工作，在同一預算系統(tǒng)上同時編制預算。嚴密的權(quán)限管理，保證每個用戶只能編制、查看權(quán)限內(nèi)的預算。預算編制表格與Excel完全兼容，簡單易用元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：頁面維度區(qū)域：支持不同視角，不同口經(jīng)數(shù)據(jù)存儲多級結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)行、列可展開、折疊表單數(shù)據(jù)區(qū)域：與EXCEL集成，顏色區(qū)分數(shù)據(jù)存儲類型預算表單文件夾及表單:清晰的樹形結(jié)構(gòu)，支持訪問權(quán)限控制第28頁，共66頁。輸入并保

16、存數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會自動按期間、科目、實體等維度架構(gòu)進行匯總計算支持關聯(lián)數(shù)據(jù)輸入和自動計算元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：1、錄入月份數(shù)據(jù)，季度、年度合計自動計算2、錄入季度或年度數(shù)據(jù)，自動分攤到月份3、錄入子項數(shù)據(jù)，父項數(shù)據(jù)自動合計第29頁，共66頁。支持單元格輔助信息表輸入用戶可以為任意單元格輸入輔助表格，包括明細項清單，備注等信息。元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：輔助信息表輸入 第30頁，共66頁。支持靈活多樣的預算調(diào)整 通過內(nèi)置的智能調(diào)整工具快速調(diào)整預算數(shù)據(jù)：加、減、乘、除、百分比調(diào)整可以對預算數(shù)據(jù)進行批量調(diào)整調(diào)整預算數(shù)據(jù)后，相關報表數(shù)據(jù)自動更新匯總元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：將選中區(qū)域的數(shù)值批量

17、調(diào)整為原值的105%第31頁，共66頁。對某維度成員設置校驗后，系統(tǒng)會對編制預算表單內(nèi)違反校驗規(guī)則的數(shù)據(jù)進行提示支持多種表內(nèi)校驗規(guī)則設置元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：第32頁，共66頁。預算編制說明設置 管理員可以為每張預算表單設置編制說明文本信息，最終用戶可以在填寫預算表格過程中，隨時查看表格的填寫要求等說明信息元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：第33頁，共66頁。與Excel無縫集成通過在Office中安裝系統(tǒng)的Excel插件，可以實現(xiàn)與Excel無縫集成：用公式訪問、提交系統(tǒng)數(shù)據(jù)Excel數(shù)據(jù)讀寫權(quán)限與系統(tǒng)權(quán)限設置相同通過Excel插件功能，可以滿足離線預算編制及用戶自定義輸出報表需求元年預算編

18、制系統(tǒng)特點與功能：第34頁，共66頁。元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：完全內(nèi)置的流程管理實現(xiàn)預算審批不同業(yè)務單元可以有不同的審批流程流程操作同時可輸入文字說明記錄整個流程歷史和說明隨時察看審批狀態(tài)權(quán)限控制靈活、完整的預算審批流程第35頁，共66頁。 靈活的多維度預算體系：內(nèi)置維度（5個）：年份、期間、版本、科目、組織支持最多15個自定義維度：如產(chǎn)品、項目、區(qū)域、情景、渠道等支持多維度的預算體系元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：第36頁，共66頁。方便靈活的多維度預算表單定義可靈活自定義預算表單及表單文件夾；可定議多種表單類型；可按視點、頁面、行、列維度布局自定議表格樣式；可設置表內(nèi)校驗規(guī)則；可設備行備注

19、；自定義表單關聯(lián)的計算腳本支持打印格式設置元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：第37頁，共66頁。支持復雜的業(yè)務邏輯支持復雜的費用分攤計算簡單易學，維護方便既可強制通用，又可按需定制強大的運算規(guī)則，簡單易用的計算腳本元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：第38頁，共66頁?？梢詾橛脩簟⒂脩艚M設置以下對象的訪問權(quán)限，可以實現(xiàn)對預算數(shù)據(jù)進行單元格級的安全性控制審批流程業(yè)務規(guī)則預算表單任務清單科目組織版本其他啟用了權(quán)限管理的自定義維度單元格級的權(quán)限控制元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：第39頁，共66頁。安全強大的身份認證元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：系統(tǒng)提供了兩種身份認證方式：獨立身份認證：采用E7 Planning自己的

20、認證體系，進行相關的用戶合法認證外部身份認證：采用第三方認證系統(tǒng)進行用戶的合法校驗，例如AD、Radius等第40頁，共66頁。簡單方便的系統(tǒng)部署元年預算編制系統(tǒng)特點與功能：軟件環(huán)境：操作系統(tǒng)：Windows2003、Windows7、Windows 2008數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)：SQL Server 2005企業(yè)版、SQL SERVER 2008 企業(yè)版Web服務：IIS6.0以上硬件環(huán)境：數(shù)據(jù)庫應用服務器局域網(wǎng)第41頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預算管理解決方案介紹全面預算管理概述預算編制介紹預算控制及費控介紹預算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第42頁，共66頁。費用管控的必要性費用

21、與企業(yè)管理的關系：1、影響企業(yè)利潤；2、影響企業(yè)現(xiàn)金流量；3、影響企業(yè)各項政策。第43頁，共66頁。費用管控的難點（工作表現(xiàn)）報銷人員：1、單據(jù)填寫信息多，填寫要求高，不知如何填寫；2、審批人出差或外出，不能及時審批；3、審批制度復雜，不知道還需要誰審批；4、審批流程不透明，遇到緊急事務不知道找誰。公司領導：1、出差在外不能及時審批單據(jù)；2、自己也不太清楚哪些該自己審批，哪些不需要自己審批；3、無法及時了解部門費用使用的情況，很難管理。財務人員：1、報銷人單據(jù)填寫不規(guī)范，填寫的信息不完整；2、報銷單審批不完整；3、疲于幫助報銷人查詢單據(jù)；4、數(shù)據(jù)統(tǒng)計需要時間，報表無法實時更新；5、賬務處理及付

22、款手工錄入工作量大，容易出錯。第44頁，共66頁。費控需求分類（管理）費用報銷時增加預算的控制，包括事前申請預算控制、支出實時控制等。企業(yè)費用對各項經(jīng)濟業(yè)務行為的過程進行監(jiān)督，了解事項過程信息，進行相應的分析、評判。規(guī)范費用報銷流程，統(tǒng)一平臺，集中報銷，流程可視化，提高工作效率。日常費用支出預算執(zhí)行監(jiān)控第45頁，共66頁。三大結(jié)構(gòu)，六大要素三大結(jié)構(gòu)事項、項目、產(chǎn)品線等支出費用結(jié)構(gòu)（差旅費、辦公費、接待費、宣傳活動等）會計科目體系六個關鍵因素歸口（事項管理部門、預算歸口部門、受益部門等）程序（項目區(qū)別、產(chǎn)品線區(qū)別、超預算與否區(qū)別、額度標準區(qū)別等）流程（審批流）標準（費用明細標準，人均、級別均等）

23、預算（項目、產(chǎn)品、費用科目）單據(jù)（承載體）元年預算費控方案思路：第46頁，共66頁。產(chǎn)品總體解決方案1、報銷單據(jù)電子化；2、費用審批網(wǎng)絡化；3、審批流程標準化；4、費用控制自動化；5、信息查詢實時化；6、數(shù)據(jù)交互智能化。元年預算費控方案：第47頁，共66頁。報銷單據(jù)電子化：主要包括三大類信息：部門、人員等基礎信息；預算項目、費用科目及金額等預算信息；用于審批、分析等所需的關鍵業(yè)務信息。單據(jù)由紙質(zhì)單據(jù)變?yōu)殡娮訂螕?jù)，自動生成單據(jù)編號和條碼；實現(xiàn)基礎信息自動帶出（申請人、所屬網(wǎng)絡、辦事處、大區(qū)、申請日期、收款人銀行、收款人賬號等）；合計金額自動計算、大寫金額自動生成；字段可以設置自主填寫或下拉選擇，

24、可以定義各個字段的數(shù)據(jù)格式；字段可以設置是否必填，并做必填的提醒和校驗；可以對未完成核銷的借款自動進行提醒；單據(jù)允許上傳附件，并可以定義允許上傳附件的大小和類型。報銷單據(jù)電子化大寫金額自動帶出合計金額自動計算基礎信息自動帶出編號條碼自動生成銀行賬號自動帶出導入預算信息自動顯示預算項目設定選擇元年預算費控方案：第48頁，共66頁。費用報銷網(wǎng)絡化：系統(tǒng)通過IE瀏覽器訪問，能上網(wǎng)就能填單及審批審批任務實時發(fā)送給審批人，保證審批人及時收到審批任務系統(tǒng)發(fā)送任務郵件或短信，提醒審批人盡快審批審批人通過回復郵件或者短信，即可完成審批費用審批網(wǎng)絡化元年預算費控方案：第49頁，共66頁。審批流程標準化審批流程通

25、過系統(tǒng)定義，并由系統(tǒng)控制，用戶不能隨意變更審批人，但在有需要時，可通過加簽功能來增加審批人系統(tǒng)能夠依據(jù)多條件自動判斷審批流程（費用種類、金額、是否超預算等）審批人可以退回單據(jù)，并能夠選擇退回的環(huán)節(jié)退回的單據(jù)修改后可重新提交審批流程標準化元年預算費控方案：第50頁，共66頁。費用控制自動化費用報銷事前控制：即必須經(jīng)過事前申請，待申請批準后，才能借款及報銷；例如：出差前必須進行出差申請，領導批準后方可進行差旅費借款及報銷。費用預算實時控制：即在進行費用事前申請的時候，已經(jīng)開始控制預算。對于超預算的費用不允許申請，或需要經(jīng)過特別審批后才能批準報銷。 報銷標準自動控制：系統(tǒng)依據(jù)申請人信息自動判斷可報銷

26、費用的標準；例如：依據(jù)申請人的級別及出差地區(qū)判斷申請人住宿費的報銷標準。 費用多維度控制：可以從費用部門、費用種類等各方面進行預算控制。 費用總額控制：可以在控制控制費用明細的基礎上，控制項目的費用總額。費用控制自動化元年預算費控方案：第51頁，共66頁。信息查詢實時化信息查詢實時化用戶可以實時查詢各環(huán)節(jié)審批的時間、單據(jù)需要經(jīng)過的審批環(huán)節(jié)以及單據(jù)當前所處的環(huán)節(jié)等信息用戶可以實時查詢借款及沖銷的信息用戶可以實時查詢費用報銷情況報表用戶可以實時查詢預算使用情況報表報表可以通過多維度查詢和展示報表可以通過權(quán)限控制展示給不同用戶不同的數(shù)據(jù)可根據(jù)管理需要定制管理報表元年預算費控方案：第52頁，共66頁。

27、數(shù)據(jù)交互智能化與OA系統(tǒng)集成：實現(xiàn)在OA中展示待辦任務和預警信息，并實現(xiàn)單點登錄與HR系統(tǒng)集成：實現(xiàn)用戶信息自動更新與預算編制系統(tǒng)集成：實現(xiàn)預算數(shù)據(jù)自動錄入與資金支付系統(tǒng)集成：實現(xiàn)支付信息自動錄入與財務核算系統(tǒng)集成：實現(xiàn)財務憑證自動生成數(shù)據(jù)交互智能化元年預算費控方案：第53頁，共66頁。 簡單實現(xiàn)：單據(jù)定義（類型、字段、模板）元年預算費控方案：第54頁，共66頁。預算控制定義元年預算費控方案：第55頁，共66頁。費用標準控制定義元年預算費控方案：第56頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預算管理解決方案介紹全面預算管理概述預算編制介紹預算控制及費控介紹預算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第

28、57頁，共66頁。可滿足構(gòu)建管理層需要的預算分析體系元年預算分析系統(tǒng)特點與功能：第58頁，共66頁。資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)收益率年投資額總資產(chǎn)凈利率確定分析的主題每平米收益總資產(chǎn)報酬率經(jīng)營凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金貢獻率投資凈現(xiàn)金流量財務分析 經(jīng)營指標投資與收益指標現(xiàn)金流量指標資產(chǎn)類指標產(chǎn)品利潤率設備利用率人均利潤率元年預算分析系統(tǒng)特點與功能：第59頁，共66頁。選擇分析的方法方法名稱描述80/20分析找出20%的“投入”實現(xiàn)80% “產(chǎn)出”轉(zhuǎn)折點，優(yōu)化資源配置，改善整體績效異常值分析對征收數(shù)據(jù)、發(fā)票發(fā)售和使用情況中的異常數(shù)據(jù)進行篩選和鉆去分析同比分析從業(yè)務的各種角度，對分析指標進行與往年同期對比分析對比分析對

29、選定的主題，進行對照分析，可以參照預算數(shù)據(jù)、標桿企業(yè)數(shù)據(jù)等環(huán)比分析對選定的分析主題等，進行同年度前后征期間的比較分析趨勢分析以時間基線，采用移動平均、加權(quán)移動平均算法，預測一段時間后的趨勢變化情況TOP 分析對選定的分析主題等，前幾名、后幾名內(nèi)容的重點監(jiān)控平衡性分析采用加權(quán)平均等方法，對核定信息、計劃指標信息進行平等性分析差異顯著性對選定的分析主題等，進行檢驗或方差分析，評估其差異的顯著性因素分析把綜合性指標分解成各個原始的因素，以便確定影響經(jīng)濟效益的原因比率分析是通過對財務比率的分析，了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果，往往要借助于比較分析和趨勢分析方法元年預算分析系統(tǒng)特點與功能：第60頁，共66

30、頁。構(gòu)建分析的模型2002年1-6月份股份公司實際利潤比預算上升1.6億元，幅度達到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達到10%銷量上升帶來的收入增加8.3億價格下降帶來的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達到8%材料單耗下降帶來的成本下降4億銷量上升帶來的材料成本上升5.1億非材料成本費用帶來的成本上升2千萬材料單位用量下降帶來的成本下降%材料單價下降帶來的成本下降%固定費用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來的成本下降%變動費用（維修費用、加班工資等）單耗下降帶來的成本下降%銷售費用持平固定費用總額上升帶來的成本上升%變動費用（運輸費、三包費、廣告費、銷售提成等）單耗上升帶來的成本上升%銷量上升帶來的變動費用總體上升%管理費用上升0.8億，幅度達到39%變動費用（如技術(shù)開發(fā)費）由于銷量上升，帶來總成本上升1300萬固定費用上升帶來的成本上升6500萬專項費用如技術(shù)開發(fā)費上升%部門可控費用%實際的預算執(zhí)行情況分析具體的預算執(zhí)行分析相應負責部門銷售公司/財務部