國(guó)有企業(yè)改革PPT精選

1、國(guó)有企業(yè)改革唐雪梅1什么是國(guó)有企業(yè)？交流:什么是國(guó)有企業(yè)？2何謂“國(guó)有企業(yè)”？政府當(dāng)局可以憑借它對(duì)企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)或管理?xiàng)l例，對(duì)其施加直接或間接支配性影響的企業(yè)。國(guó)際慣例中，國(guó)有資產(chǎn)投資或 持股超過(guò)50%的企業(yè)即為國(guó)有企業(yè)3國(guó)有企業(yè)分類國(guó)有獨(dú)資公司由政府全額出資，受公司法規(guī)范。這類企業(yè)以社會(huì)公共目標(biāo)為主，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)居次。這類企業(yè)主要是典型的自然壟斷企業(yè)和資源類企業(yè)，如鐵路、自來(lái)水、天然氣、電力、機(jī)場(chǎng)等。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，這類企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)應(yīng)該按邊際成本或平均成本定價(jià)，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化，而不是謀求從消費(fèi)者那里攫取更多的剩余。國(guó)有控股公司由政府出資控股，受公司法規(guī)范。這類企業(yè)兼具社會(huì)公共

2、目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)目標(biāo)支撐社會(huì)公共目標(biāo)。國(guó)有參股公司嚴(yán)格來(lái)說(shuō)應(yīng)該稱之為“國(guó)家參股公司”或“政府參股公司”，不是國(guó)有企業(yè)，政府只是普通參股者，受到公司法規(guī)范。這類企業(yè)與一般競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)無(wú)疑，沒(méi)有強(qiáng)制性社會(huì)公共目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)居主導(dǎo)。4國(guó)有企業(yè)的特征資本全部或主要由國(guó)家投入，其全部資本或主要股份歸國(guó)家所有。在不同程度上，受中央或地方政府的控制，不能違背政府的意志和利益。國(guó)有企業(yè)同時(shí)具有營(yíng)利法人和公益法人的特點(diǎn)。營(yíng)利法人體現(xiàn)為追求國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值。公益法人體現(xiàn)為國(guó)有企業(yè)的設(shè)立通常是為了實(shí)現(xiàn)國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)，起著調(diào)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)方面發(fā)展的作用。國(guó)有企業(yè)往往享有許多國(guó)家給予的政策性優(yōu)惠和某些特權(quán)，

3、如某些行業(yè)經(jīng)營(yíng)的壟斷性、財(cái)政扶助、信貸優(yōu)惠以及在資源利用、原材料供應(yīng)、國(guó)家訂貨和產(chǎn)品促銷、外匯外貿(mào)等方面的優(yōu)惠、虧損彌補(bǔ)和破產(chǎn)時(shí)的特殊對(duì)待等等。但同時(shí)它也受到國(guó)家和有關(guān)主管部門的政策性限制，承擔(dān)許多特別的義務(wù)，如必須執(zhí)行國(guó)家計(jì)劃、價(jià)格權(quán)限制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的限制，要優(yōu)先保障國(guó)家和社會(huì)需要，滿足國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的要求，有時(shí)利微或無(wú)利也得經(jīng)營(yíng)等等。5討論：應(yīng)不應(yīng)該存在國(guó)有企業(yè)？為什么存在國(guó)有企業(yè)？一個(gè)國(guó)家管理經(jīng)濟(jì)，是應(yīng)該用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段還是用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)手段，抑或是其他？6國(guó)有企業(yè)的普遍出現(xiàn)始于二次世界大戰(zhàn)后。隨著一般壟斷資本主義轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家壟斷資本主義，資本主義國(guó)家開(kāi)始對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行全面的干預(yù)和調(diào)節(jié)。同時(shí)，

4、在新科技革命的浪潮推動(dòng)下，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模日益擴(kuò)大，純粹靠自由競(jìng)爭(zhēng)維系的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)造成了社會(huì)的不穩(wěn)定性。在這種情況下，資本主義國(guó)家開(kāi)始承擔(dān)起對(duì)生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)從 1945年開(kāi)始，英國(guó)將一系列基礎(chǔ)工業(yè)和英格蘭銀行收歸國(guó)有，法國(guó)將能源部門、保險(xiǎn)部門、金融部門和一些大公司改為國(guó)家接管。與此同時(shí)，日本政府設(shè)立的國(guó)有企業(yè)從戰(zhàn)爭(zhēng)結(jié)束的7個(gè)迅速增加到70年代中期的114個(gè)；美國(guó)政府也創(chuàng)辦了一些國(guó)有企業(yè)。這些國(guó)有企業(yè)主要集中于能源部門、基礎(chǔ)設(shè)施部門、提供公共產(chǎn)品部門和科技開(kāi)發(fā)部門。7美國(guó)國(guó)企美國(guó)國(guó)有企業(yè)一般稱為”聯(lián)邦公司“。1983年聯(lián)邦會(huì)計(jì)總署把47家聯(lián)邦公司分為三類：聯(lián)邦控制公司、公私混合公司、私人控制公司。美國(guó)國(guó)有

5、企業(yè)地位一般，影響甚微，其生產(chǎn)總值僅占全國(guó)GDP的區(qū)區(qū)5%特點(diǎn)：（1）美國(guó)國(guó)有企業(yè)只允許從事私人無(wú)法做、做不好或者無(wú)利可圖的行業(yè)，如郵政、公共交通、自來(lái)水、污水處理及環(huán)保、博物館、公園森林、航空管制、部分跨州電力水利及公路鐵路、部分港口、部分軍事工業(yè)、航天、老人窮人及退伍軍人養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)。（2）各級(jí)國(guó)有企業(yè)只向聯(lián)邦、州和市鎮(zhèn)議會(huì)負(fù)責(zé)，其建立與撤銷、經(jīng)營(yíng)范圍及領(lǐng)域、商品及服務(wù)價(jià)格制定、撥款貸款、高管任免及薪酬均必須由同級(jí)議會(huì)審查批準(zhǔn)，政府只能嚴(yán)格按議會(huì)發(fā)布的命令（法案）具體執(zhí)行對(duì)所屬企業(yè)的監(jiān)管。聯(lián)邦大型國(guó)有企業(yè)（如成立于1826年的國(guó)家博物館和成立于20世紀(jì)30年代的田納西河流域管理局）甚至還

6、設(shè)有由總統(tǒng)、副總統(tǒng)、民主黨與共和黨代表、民眾代表組成的董事會(huì)，企業(yè)除對(duì)聯(lián)邦議會(huì)負(fù)責(zé)外還得接受該董事會(huì)的監(jiān)督。（3）為體現(xiàn)“公私官民平等和政府不與民爭(zhēng)利”的法律原則，國(guó)有企業(yè)除享受政府經(jīng)議會(huì)批準(zhǔn)的固定撥款（如田納西河流域管理局每年1.3億美元），基本沒(méi)有其他特權(quán)，甚至有明文規(guī)定國(guó)有企業(yè)不得上市融資。8討論：為什么建國(guó)后要實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制？9為什么要實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制歷史條件 1949年新中國(guó)成立前夕，全國(guó)有民族工業(yè)企業(yè)123萬(wàn)家，職工164萬(wàn)人，民族商業(yè)資本13萬(wàn)家，從業(yè)人員99萬(wàn)人，在全國(guó)工業(yè)總產(chǎn)值中，民族工業(yè)約占45%。而代表官僚買辦資本的“蔣宋孔陳”四大家族的財(cái)富約為20

7、0億美元，其控制的銀行為2448家，占全國(guó)3489家銀行總數(shù)的三分之二;其掌握的工業(yè)資本也占全國(guó)的三分之二;在工業(yè)交通的固定資產(chǎn)總額中，則占80%，官僚買辦家族控制工業(yè)掌握了全國(guó)鋼鐵的90%，電力的67%，布機(jī)的60%以上，還壟斷了全國(guó)的鐵路和航空。舊中國(guó)遺留下來(lái)的是半封建、半殖民地經(jīng)濟(jì)的爛攤子，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)可以集中人力、物力、財(cái)力，進(jìn)行重點(diǎn)建設(shè)。 國(guó)際背景19世紀(jì)30年代資本主義國(guó)家經(jīng)濟(jì)大危機(jī)后，當(dāng)時(shí)新成立的社會(huì)主義國(guó)家普遍實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。由于受資本主義國(guó)家的封鎖,我國(guó)經(jīng)濟(jì)接受蘇聯(lián)的援助,同時(shí)也接受了蘇聯(lián)高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制和國(guó)營(yíng)企業(yè)制度到1957年，中國(guó)高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制已基本建立起來(lái)

8、。10國(guó)有企業(yè)的成長(zhǎng)（1）形成時(shí)期（19491952）最初國(guó)有企業(yè)的來(lái)源主要有四個(gè)途徑:一是為了支援戰(zhàn)爭(zhēng)和保障供給,各抗日根據(jù)地創(chuàng)辦的一些公營(yíng)企業(yè);二是沒(méi)收官僚資本主義企業(yè),并通過(guò)民主改革使之轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有企業(yè);三是沒(méi)收敵偽工業(yè),主要是帝國(guó)主義在中國(guó)創(chuàng)辦的企業(yè),偽滿和汪偽政權(quán)的企業(yè);四是通過(guò)和平贖買的方式,將民族資本主義工商業(yè)改造為國(guó)有企業(yè)。（2）成長(zhǎng)時(shí)期（19531957）在“一五”計(jì)劃期間,我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的總投資為612億元,建立起一大批工業(yè)化所需而在我國(guó)基礎(chǔ)又十分薄弱的基礎(chǔ)工業(yè),形成一批國(guó)家建設(shè)投資的國(guó)有工業(yè)企業(yè)。1112我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的基本特征 計(jì)劃當(dāng)局制定生產(chǎn)和分配決策 1957年，國(guó)家計(jì)劃

9、管理的工業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品由115種增加到290種；國(guó)家統(tǒng)一分配的物資由220多種增加到530多種。國(guó)民收入分配中，國(guó)家財(cái)政收入所占比重約34%，其中有75%由中央支配。 國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)全盤負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)計(jì)劃的編制、綜合平衡等 國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃編制的程序：“兩下一上” 第一步，國(guó)家制定計(jì)劃的控制數(shù)字，下達(dá)給部門和地方。 第二步，各部門、各地方根據(jù)計(jì)劃控制數(shù)字，結(jié)合本部門、本地區(qū)的實(shí)際情況編制計(jì)劃草案，上報(bào)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)。 第三步，在各部門、各地區(qū)計(jì)劃草案的基礎(chǔ)上，國(guó)家進(jìn)行綜合平衡。13計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的國(guó)企目標(biāo)企業(yè)成本最大化78年前，國(guó)有企業(yè)的行為目標(biāo)不是企業(yè)利潤(rùn)最大化，其投入與產(chǎn)出完全是按完成政府下達(dá)的生產(chǎn)目標(biāo)

10、而制定，不強(qiáng)調(diào)有效利用資源，降低成本。企業(yè)不需要為虧損負(fù)責(zé)。14計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的國(guó)企特征“三鐵”“鐵飯碗”是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的產(chǎn)物，指國(guó)家分配工作，干不好只能調(diào)走，絕無(wú)失業(yè)之憂?！拌F工資”是指工資從就業(yè)開(kāi)始就是那么多，頂多根據(jù)工齡長(zhǎng)短進(jìn)行增加，不會(huì)因業(yè)績(jī)的好壞而增加或者減少?！拌F交易”是指當(dāng)時(shí)國(guó)有企業(yè)之間的計(jì)劃交易都是固定的，供求關(guān)系非常穩(wěn)定。15計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的國(guó)企特征 國(guó)有企業(yè)的管理者一味強(qiáng)調(diào)擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模， 增加資本及勞動(dòng)力投入，導(dǎo)致生產(chǎn)成本過(guò)高。 同時(shí)企業(yè)還需要負(fù)擔(dān)企業(yè)職工的社會(huì)保障，包 括養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房、幼兒看護(hù)等。16計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的國(guó)企績(jī)效統(tǒng)計(jì)資料表明，在1952年至1978

11、年的26年里，我國(guó)工業(yè)占國(guó)民收入的份額由19.5%上升到49.4%，提高了近30個(gè)百分點(diǎn)，而國(guó)營(yíng)工業(yè)又是工業(yè)增長(zhǎng)的主要源泉。按可比價(jià)格計(jì)算，國(guó)營(yíng)工業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng)了17.15倍，年平均增長(zhǎng)率高達(dá)11.55%。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代國(guó)企作為當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)形式的主體為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。17討論:高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了什么影響？18基本上沒(méi)有市場(chǎng)通過(guò)計(jì)劃手段和方式配置資源。財(cái)政按國(guó)家計(jì)劃實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支；銀行成為實(shí)行資金計(jì)劃管理的出納機(jī)構(gòu)；政府既管理宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，又直接干預(yù)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。國(guó)家通過(guò)指令性計(jì)劃直管企業(yè)，企業(yè)的人財(cái)物管理和產(chǎn)供銷活動(dòng)，都要按國(guó)家計(jì)劃進(jìn)行。 基本上沒(méi)有私營(yíng)經(jīng)濟(jì) 在所有制方面，片面強(qiáng)

12、調(diào)公有制經(jīng)濟(jì)特別是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的作用，排斥和限制非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。19 1952-1978年城鎮(zhèn)不同經(jīng)濟(jì)成分格局 資料來(lái)源：中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒（1981）第107頁(yè)等20在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，如何進(jìn)行國(guó)有企業(yè)改革？21（3）彷徨時(shí)期（19581965年）從1957年底開(kāi)始,我國(guó)開(kāi)始對(duì)國(guó)有企業(yè)改革,主要是調(diào)整企業(yè)的隸屬關(guān)系,將中央各部管理的企業(yè)大部分下放到地方,雖然是將權(quán)力下放,但國(guó)有企業(yè)仍受行政管理,不可能解決企業(yè)活力的問(wèn)題,反而還造成了企業(yè)歸屬關(guān)系的混亂,到1960年初,大多數(shù)下放到地方管理的企業(yè)又重新收歸中央管理,國(guó)企改革以失敗而告終。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)制下,由于對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善,國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)

13、虧損,并且虧損面越來(lái)越大, 1961年,國(guó)有企業(yè)虧損額達(dá)1032億元,之后經(jīng)過(guò)對(duì)國(guó)有企業(yè)的調(diào)整,虧損額有所降低。22（4）停滯時(shí)期（19661978年）1970年,國(guó)有企業(yè)開(kāi)始了第二次改革,此次改革擴(kuò)大了第一次國(guó)有企業(yè)改革的范圍,中央開(kāi)始徹底下放所屬工業(yè)企事業(yè)單位,擴(kuò)大地方的計(jì)劃?rùn)?quán),地方以計(jì)劃?rùn)?quán)為核心的管理權(quán)的不斷擴(kuò)大。第二次國(guó)有企業(yè)改革重蹈了第一次國(guó)有企業(yè)改革的覆轍,釀成了當(dāng)時(shí)被稱為“三突破”的大混亂。陷入了“一放就亂、一亂就收、一收就死、一死再放”的怪圈。23二、國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革階段 以中國(guó)共產(chǎn)黨十一屆三中全會(huì)為標(biāo)志，中國(guó)揭開(kāi)了改革開(kāi)放的序幕。經(jīng)濟(jì)體制改革的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)從高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)

14、體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變。1、改革模式 中國(guó)的漸進(jìn)式改革模式和前蘇聯(lián)、東歐的激進(jìn)的“休克療法” 按照鄧小平“摸著石頭過(guò)河”的思想，中國(guó)采取了漸進(jìn)式改革模式。漸進(jìn)式改革模式可以避免社會(huì)震動(dòng)過(guò)大，從而可以較好地處理體制改革、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌。有人認(rèn)為，這是中國(guó)改革成功的關(guān)鍵所在。 24國(guó)有企業(yè)改革內(nèi)涵國(guó)有企業(yè)改革就是要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，政企分開(kāi)，產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)明確。國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)只進(jìn)行宏觀調(diào)控，不再進(jìn)行政治干預(yù)，放手讓企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。 25 “休克療法”的要義是一步到位，迅速轉(zhuǎn)軌，在短期內(nèi)建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制。俄羅斯和東歐國(guó)家在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過(guò)程中實(shí)行“休克療法”

15、。以俄羅斯為例，1996年和1991年相比，其國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值下降了45%。下降幅度大大超過(guò)了蘇聯(lián)衛(wèi)國(guó)戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期（國(guó)民生產(chǎn)總值下降25%）和美國(guó)1929-1933年的“大蕭條”時(shí)期（國(guó)民生產(chǎn)總值下降30%），整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)倒退了將近20年。26國(guó)有企業(yè)改革階段20多年來(lái)我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革經(jīng)歷了曲折的過(guò)程，它反映了改革戰(zhàn)略指導(dǎo)思想的演變和發(fā)展。19781984年，改革的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想是擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)。19851993年，改革的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想是實(shí)行兩權(quán)（即所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)）分離。19942002年，改革的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想是建立現(xiàn)代企業(yè)制度和從戰(zhàn)略上調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局。20032014年，股份制改革成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形

16、式27(1)擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)（19781984） 當(dāng)時(shí)中國(guó)經(jīng)濟(jì)管理體制的一個(gè)嚴(yán)重缺點(diǎn)就是權(quán)力過(guò)于集中。擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)就是要有下放權(quán)利，讓地方和工農(nóng)業(yè)企業(yè)在國(guó)家統(tǒng)一計(jì)劃的指導(dǎo)下有更多的經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)。281978年，中共四川省委確定了重慶鋼鐵公司，成都無(wú)縫鋼管廠，新都縣氮肥廠、四川化工廠、陵江機(jī)床廠和南充綢廠六家國(guó)家企業(yè)進(jìn)行擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)，當(dāng)時(shí)擴(kuò)權(quán)的內(nèi)容很簡(jiǎn)單，即完成生產(chǎn)任務(wù)后可以利潤(rùn)留成分發(fā)獎(jiǎng)金。1979年則擴(kuò)大到100戶企業(yè)。1979年年初,國(guó)家在北京、天津、上海選擇了8 家企業(yè)作為擴(kuò)大自主經(jīng)營(yíng)權(quán)的試點(diǎn),拉開(kāi)了放權(quán) 讓利的序幕,極大調(diào)動(dòng)了企業(yè)的積極性,到1980 年,試點(diǎn)企業(yè)已經(jīng)擴(kuò)大到6000多個(gè)。

17、1980年以后，隨著“包”字（承包制）進(jìn)城，國(guó)有企業(yè)有相當(dāng)一部分實(shí)行了承包、承租經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有企業(yè)成為承包者和承租者追求利潤(rùn)最大化的工具（國(guó)家放權(quán)讓利的改革又強(qiáng)化了國(guó)有企業(yè)的這一功能），同時(shí)，國(guó)家財(cái)政來(lái)源于國(guó)有企業(yè)的收入比重下降，國(guó)家財(cái)政投向于國(guó)有企業(yè)的支出也有所放緩，國(guó)有企業(yè)在一定程度上成為“租賃工廠”。1983年實(shí) 施“利改稅”政策,明確了國(guó)家和企業(yè)之間收入 與權(quán)力的分配。29(1)擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)（19781984） 通過(guò)這一階段的改革，企業(yè)有了一定的生產(chǎn)自主權(quán)，開(kāi)始成為獨(dú)立的利益主體，職工的積極性、企業(yè)的效益都有所提高。如：首都鋼鐵公司通過(guò)改革使企業(yè)有了自主權(quán)，增加了留利，改進(jìn)了管理，提

18、高了經(jīng)濟(jì)效益。1979-1981年和改革前的1978年比較，首鋼利潤(rùn)凈額平均每年增長(zhǎng)45.32，上繳利潤(rùn)和稅金平均每年增長(zhǎng)了27.91，企業(yè)留利和職工收入都有較大的增加。30(2)實(shí)行兩權(quán)分離（19851993） 所謂的產(chǎn)權(quán)分離，就是指國(guó)家有所有權(quán)，企業(yè)有經(jīng)營(yíng)權(quán)。目標(biāo)：要使企業(yè)真正成為相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者，成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人。途徑：經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制。 31(2)實(shí)行兩權(quán)分離（19851993）局限性：兩權(quán)分離理論只承認(rèn)國(guó)有企業(yè)有經(jīng)營(yíng)權(quán)，而不承認(rèn)企業(yè)作為法人應(yīng)該有財(cái)產(chǎn)權(quán)，認(rèn)為所有權(quán)全部屬于國(guó)家，這就決定了國(guó)有企業(yè)不可能真正實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧自我發(fā)展

19、自我制約，即不可能成為真正的企業(yè)。 3233(3)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局1993年黨的十四屆三中全會(huì)指出，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并把現(xiàn)代企業(yè)制度概括為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)要求的、產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的企業(yè)制度，要求通過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。 國(guó)有大中型企業(yè)推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)，國(guó)有中小型企業(yè)可采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)和股份合作制、出售等形式34(3)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局改革明確了現(xiàn)代企業(yè)制度的第一個(gè)特征：產(chǎn)權(quán)明晰。即企業(yè)中的國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)屬于國(guó)

20、家，企業(yè)擁有包括國(guó)家在內(nèi)的出資者投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán).企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、照章納稅、對(duì)出資者承擔(dān)價(jià)值增值的責(zé)任。出資者按投入企業(yè)的資本額享有所有者權(quán)益，即資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。企業(yè)破產(chǎn)時(shí)出資者只以投入企業(yè)的資本金對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)有限責(zé)任。35(3)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局1995年9月黨的十四屆五中全會(huì)：搞好大的，放活小的，把優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)分布結(jié)構(gòu)、企業(yè)結(jié)構(gòu)同優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，擇優(yōu)扶強(qiáng)、優(yōu)勝劣汰。1995年中央提出“抓大放小”方針以后，各地加快了放開(kāi)搞活國(guó)有小型企業(yè)的步伐。到1997年底，一些地區(qū)的小企業(yè)改制面已達(dá)50以上，有的地區(qū)超過(guò)

21、90。1997年,黨的十五大提出要把國(guó)有企業(yè)改革同改組、改造、加強(qiáng)管理結(jié)合起來(lái),抓大放小,對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略性改組,形成企業(yè)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。36國(guó)企改制的含義國(guó)有企業(yè)改制，是將國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)量化為股份并改變?cè)衅髽I(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的過(guò)程。公司制改造是目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)重要手段和方向。其目的就是要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，將我國(guó)的國(guó)有企業(yè)改造成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的現(xiàn)代型企業(yè)。十五大：“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開(kāi)，管理科學(xué) ?！笔鶎萌腥珪?huì)：“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢 ”37國(guó)企改制的模式國(guó)有企業(yè)國(guó)有獨(dú)資股份公司模式之一：國(guó)有企業(yè)改制為國(guó)有獨(dú)資股份公司：符合

22、公司法有關(guān)規(guī)定的，可以由國(guó)有企業(yè)單獨(dú)組建國(guó)有獨(dú)資的股份有限公司 38模式之二：國(guó)有企業(yè)新建、擴(kuò)建時(shí)，積極吸收國(guó)家以外的其他方面的股份投資，將各方投資形成的資產(chǎn)折算成股份，從而組建股份制公司； 國(guó)有企業(yè)新擴(kuò)建項(xiàng)目股份公司國(guó)有股份非國(guó)有股份非國(guó)有資本39模式之三：需要新增投資的企業(yè)，通過(guò)發(fā)行股票籌集資金，并將原國(guó)有資產(chǎn)和認(rèn)股形成的資產(chǎn)分別折算為股份，建立股份制公司 股份公司新的投資人新股份公司轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)增資形成的股份轉(zhuǎn)讓獲得的股份轉(zhuǎn)讓剩余的股份40模式之四：完全依賴國(guó)家貸款投資建立的國(guó)有企業(yè)，負(fù)債率比較高，可以通過(guò)將國(guó)有企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)換成股份制公司股權(quán)的方法（即所謂“債轉(zhuǎn)股”），從而建立股份制公司；

23、或者通過(guò)發(fā)行股份募集社會(huì)資金入股，從而改變國(guó)家持有的股份比例過(guò)高的資本結(jié)構(gòu)，組建股份制公司 國(guó)有企業(yè)債權(quán)人新的投資者股份公司債務(wù)股權(quán)41模式之五：企業(yè)以經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)出資，將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)保留在原企業(yè)中，同時(shí)吸收法人股與自然人股，設(shè)立股份公司的模式國(guó)有企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)國(guó)有股法人股個(gè)人股經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)股份公司存續(xù)企業(yè)42國(guó)企改制的程序1.改制立項(xiàng)申請(qǐng)改制企業(yè)上級(jí)主管部門2.同意立項(xiàng)批復(fù)改制方案3.制訂改制方案4.改制方案申請(qǐng)5.改制方案批復(fù)財(cái)務(wù)處理人員安置產(chǎn)權(quán)登記資產(chǎn)評(píng)估產(chǎn)權(quán)界定6.實(shí)施方案組織結(jié)構(gòu)設(shè)置高管人員推薦公司章程制定名稱預(yù)核準(zhǔn)職工代表大會(huì)7.成立43幾點(diǎn)說(shuō)明改制工作小組一般由原企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)

24、人、工會(huì)組織負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人、職工代表以及廠辦負(fù)責(zé)人等共同組成。企業(yè)清產(chǎn)核資的主要內(nèi)容是查明并確認(rèn)企業(yè)的實(shí)有資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn): 貨幣資金、各項(xiàng)應(yīng)收款、存貨、短期投資、待處理流動(dòng)資產(chǎn)以及一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券等固定資產(chǎn):原值、凈值折舊額等以及在用、出租、未使用、不需用、封存和其他固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資:股票投資、債券投資以及其他長(zhǎng)期投資無(wú)形資產(chǎn):專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)、名稱權(quán)、著作權(quán)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)遞延資產(chǎn)、在建工程等44幾點(diǎn)說(shuō)明股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，主要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，進(jìn)行股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)置與持股比例。既要考慮國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策又要考慮對(duì)人力資本的激勵(lì)效果。國(guó)家股法人股個(gè)人股45國(guó)有企業(yè)改革兩大任務(wù)國(guó)有企

25、業(yè)改革的任務(wù)包括兩個(gè)重要方面 。要使國(guó)有企業(yè)也成為真正的企業(yè)，在國(guó)有大中型企業(yè)中建立現(xiàn)代企業(yè)制度 。通過(guò)調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局，改變國(guó)有企業(yè)范圍過(guò)寬、數(shù)量過(guò)多、比重過(guò)大的局面。46國(guó)有企業(yè)改革虧損改革開(kāi)放后，隨著各種經(jīng)濟(jì)成分的增加，國(guó)有經(jīng)濟(jì)比重逐年下降特別是1992年之后。國(guó)有企業(yè)的虧損80%是始于1993年之后，1995年則成為虧損最集中的一個(gè)年份。1996年首次出現(xiàn)全國(guó)國(guó)企凈虧損。1996年，國(guó)企破產(chǎn)總數(shù)量超過(guò)了過(guò)去9年的總和。1998年達(dá)到改革以來(lái)虧損的最大量11507億元。47國(guó)有企業(yè)改革成效1997年，十五屆一中全會(huì)明確提出，用三年左右的時(shí)間使大多數(shù)國(guó)有大中型虧損企業(yè)拜托困境從1998年

26、之后,國(guó)有企業(yè)改革轉(zhuǎn)向調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局,一些歷史性、社會(huì)性問(wèn)題得到解決,國(guó)企虧損開(kāi)始逐年下降。2000年，國(guó)有企業(yè)改革和脫困三年目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3786億元。48國(guó)有企業(yè)改革成效國(guó)企改制之后，國(guó)企戶數(shù)從1998年的23.8萬(wàn)戶降到2003年的15萬(wàn)戶，2004年則降為13.6萬(wàn)戶，2005年則只有12萬(wàn)多戶。利潤(rùn)、資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)卻有增長(zhǎng). 2004和2005年國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)主業(yè)務(wù)收入年增長(zhǎng)20%左右，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額年增長(zhǎng)54.5%和27.9%。效益較好的國(guó)有企業(yè)大部分屬于能源、電信、交通、礦業(yè)、銀行等壟斷性企業(yè)，制造、加工等開(kāi)放競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)的企業(yè)仍存在極大的問(wèn)題。49國(guó)有企業(yè)改革“下

27、崗”由于國(guó)有企業(yè)不斷大幅度減少，造成國(guó)內(nèi)大量的原國(guó)有企業(yè)的職工“下崗”。1999和2000年下崗問(wèn)題最為嚴(yán)重。中國(guó)勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒2005數(shù)據(jù)表明，2000年底，中國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)的“下崗工人”人數(shù)高達(dá)657.2萬(wàn)人。盡管政府采取增加就業(yè)機(jī)會(huì)、引導(dǎo)下崗人員向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、技能培訓(xùn)等一系列措施，但是該問(wèn)題仍較嚴(yán)重。50國(guó)有企業(yè)改革“下崗”數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒200551國(guó)有企業(yè)改革失業(yè)率據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)與社會(huì)保障部和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合發(fā)布的中國(guó)勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒2005的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，表明近十年來(lái)我國(guó)城鎮(zhèn)失業(yè)率呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，到2003年底達(dá)4.3，成為以往最高水平。52國(guó)企改革成就1、國(guó)有企業(yè)數(shù)量減少但控制

28、力增強(qiáng)國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)數(shù)量統(tǒng)計(jì)2004年國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)數(shù)量比1998年減少50.1%53國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的控制力增強(qiáng)的表現(xiàn)第一，逐步退出一般競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)，而集中于關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)第二，控制了作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的血脈和神經(jīng)系統(tǒng)的管道和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)第三，大多處于所在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條的上游，對(duì)整個(gè)行業(yè)形成控制54國(guó)有企業(yè)集中的行業(yè)有：涉及國(guó)家安全的行業(yè)，例如軍工、能源、資源、交通屬于自然壟斷的行業(yè)，例如電力、通信提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，例如一些公共事業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，例如汽車、計(jì)算機(jī)、制藥55 據(jù)2004年1月14日經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)報(bào)道，若干重要行業(yè)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的比重為：軍工行業(yè)100%。石

29、油工業(yè)92.1%，電力行業(yè)90.6%，民航、金融行業(yè)90%，鐵路行業(yè)83.1%，汽車行業(yè)72%，煤炭行業(yè)70%，化纖、化肥行業(yè)69.3%，冶金行業(yè)64%，5657國(guó)有企業(yè)居于相當(dāng)多行業(yè)的上游，從根本上實(shí)現(xiàn)了控制國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)疽鈭D上游企業(yè)中游企業(yè)下游企業(yè)主要是資源和能源，包括石油、鋼鐵、礦產(chǎn)等行業(yè)內(nèi)的企業(yè)主要是生產(chǎn)工業(yè)和民用終端產(chǎn)品的行業(yè)，包括輕紡、電器等行業(yè)在內(nèi)的企業(yè)582、競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)59規(guī)模利潤(rùn)增加國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)主要指標(biāo)（億元）2004年各項(xiàng)指標(biāo)分別比2000年增加20.92%、69.30%、120.56%60進(jìn)出口的增加2005年國(guó)有企業(yè)進(jìn)出口情況（億美元）61收購(gòu)?fù)鈬?guó)公

30、司2004年12月,聯(lián)想12.5億美元收購(gòu)IBM個(gè)人電腦事業(yè)部 2005年8月,中石油41.8億美元成功收購(gòu)哈薩克石油62636420052007年,中央企業(yè)獲國(guó)家科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)19項(xiàng),二等獎(jiǎng)154項(xiàng),分別占該獎(jiǎng)項(xiàng)的475%和271%。2006年和2007年國(guó)家科技進(jìn)步特等獎(jiǎng)全部由中央企業(yè)獲得。但相對(duì)于國(guó)外大企業(yè)和大企業(yè)集團(tuán),我國(guó)還沒(méi)有真正意義的世界級(jí)的大公司,國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的培育還有很長(zhǎng)一段路要走。在2008年世界500強(qiáng)企業(yè)排行榜中,我國(guó)排名第一的中國(guó)石化在世界排名第16位,其資產(chǎn)總額相當(dāng)于世界排名第一的沃爾瑪?shù)?336%,但是營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)卻只相當(dāng)于沃爾瑪?shù)?204%和3272%。65我

31、國(guó)國(guó)有企業(yè)的研發(fā)投入明顯不足,發(fā)達(dá)國(guó)家大企業(yè)研發(fā)費(fèi)用一般不低于銷售收入的5%,而我國(guó)中央企業(yè)僅為15%。663、國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局不斷優(yōu)化,結(jié)構(gòu)調(diào)整不斷完善67國(guó)有企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的改革,涌現(xiàn)出一批具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的大公司和大企業(yè)集團(tuán)。19972008年,我國(guó)進(jìn)入世界500強(qiáng)的內(nèi)地企業(yè)從3家上升到26家,除聯(lián)想集團(tuán)為民營(yíng)企業(yè)處,其余的全部都是國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。經(jīng)過(guò)不斷的改制和重組,國(guó)有資本主要向能源、原材料、交通、裝備制造業(yè)等行業(yè)集中。目前,中央企業(yè)資產(chǎn)有80%多集中在石油石化、電力、國(guó)防、通信、運(yùn)輸、冶金、機(jī)械等行業(yè),中央企業(yè)提供全部的電信和電力服務(wù)、絕大部分的石油化工產(chǎn)品,以及90%以上的民航、鐵路

32、等運(yùn)輸量。68中共“十五大”提出要對(duì)全國(guó)354萬(wàn)多家國(guó)有企業(yè)實(shí)行“抓大放小”的改革措施,將股份制作為國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)主要方向。2002-2008年,中央企業(yè)及其下屬子企業(yè)的公司制股份制改制面從304%提高到642%,在目前我國(guó)近1600家上市公司中, 860多家為國(guó)有控股上市公司,國(guó)有企業(yè)相繼上市,促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)進(jìn)一步優(yōu)化。同時(shí),一大批的國(guó)有中小企業(yè)也陸續(xù)放開(kāi)搞活,通過(guò)股份制、股份合作制等吸引外資和民營(yíng)資本,實(shí)行產(chǎn)權(quán)多元化,盤活了大量的地方國(guó)有中小企業(yè)的資產(chǎn),也推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。694、國(guó)有企業(yè)扭虧為盈成效明顯，但壓力還比較大70在對(duì)國(guó)用經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)整和提高的同時(shí)，大力發(fā)展包括個(gè)體私營(yíng)經(jīng)

33、濟(jì)在內(nèi)的非公有制經(jīng)濟(jì)，建立以公有制為基礎(chǔ)的多種所有制形式并存的混合經(jīng)濟(jì)。1978-1997年，公有制經(jīng)濟(jì)（國(guó)有經(jīng)濟(jì)與集體經(jīng)濟(jì)）在國(guó)民生產(chǎn)總值中的比重由94.7%下降到75.8%。非公有制經(jīng)濟(jì)占GDP比重由5.3%上升到24.2%，接近國(guó)民生產(chǎn)總值的1/4（見(jiàn)下表）。5、非國(guó)有經(jīng)濟(jì)得到了大力發(fā)展711978-1997年公有經(jīng)濟(jì)與非公有經(jīng)濟(jì)在GDP中的結(jié)構(gòu)變化 資料來(lái)源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)資料1999年第9期72當(dāng)時(shí)國(guó)企改革的爭(zhēng)論1、一種觀點(diǎn)：國(guó)有企業(yè)改革是成功的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家一直認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)改革是成功的。732、另一種觀點(diǎn)：國(guó)有企業(yè)改革失敗了郎咸平：警惕有人在國(guó)退民進(jìn)的盛宴中狂歡。 矛頭指向先行進(jìn)行

34、了產(chǎn)權(quán)改革的國(guó)有企業(yè)，如科龍、海爾、TCL、長(zhǎng)虹等。丁學(xué)良：中國(guó)大陸合格的經(jīng)濟(jì)學(xué)家不超過(guò)5個(gè)。矛頭指向大陸主張國(guó)有企業(yè)改革的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家。左大培：認(rèn)為國(guó)有企業(yè)在搞全盤私有化。中國(guó)產(chǎn)權(quán)改革到了最危險(xiǎn)時(shí)候74 “郎氏風(fēng)暴” 2004年8月香港學(xué)者郎咸平對(duì)海爾、格林柯?tīng)?、TCL發(fā)出質(zhì)疑,指出他們都有借國(guó)企改革之機(jī),大肆化公為私,侵吞國(guó)有資產(chǎn)嫌疑.引發(fā)了“郎顧之爭(zhēng)”. 郎咸平的主要觀點(diǎn):應(yīng)立即停止目前這種賤賣國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)改革; 國(guó)企效益不比民企差; 保姆不能成為主人; 國(guó)資流失表現(xiàn)為法律缺席下的合法與自定價(jià)格; 建立職業(yè)經(jīng)理人信托責(zé)任制度是國(guó)企改革的核心.75“郎旋風(fēng)”產(chǎn)生后，經(jīng)濟(jì)學(xué)家“集體失語(yǔ)”主

35、流經(jīng)濟(jì)學(xué)家集體失語(yǔ)的原因：國(guó)有企業(yè)改革新?tīng)?zhēng)論，反映了一定的社會(huì)情緒支持“92共識(shí)”的人的期待沒(méi)有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化改革沒(méi)有完全兌現(xiàn)對(duì)他們的承諾在下崗安置、醫(yī)療改革等方面存在一些問(wèn)題76怎樣對(duì)待國(guó)有企業(yè)改革的新?tīng)?zhēng)論？ 通過(guò)反思達(dá)成共識(shí)?！笆袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)的92共識(shí)”“郎旋風(fēng)”引發(fā)的對(duì)國(guó)有企業(yè)改革的質(zhì)疑確實(shí)需要對(duì)國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)行必要的反思通過(guò)反思達(dá)成新的共識(shí)77如何力求減少國(guó)有資產(chǎn)流失1、可以絕對(duì)消除國(guó)有資產(chǎn)流失嗎？國(guó)有資產(chǎn)的流動(dòng)過(guò)程就是一種交易過(guò)程“水流動(dòng)，必有流失”；進(jìn)行交易就存在交易成本國(guó)有資產(chǎn)流失是不可避免的，是經(jīng)濟(jì)體制優(yōu)化過(guò)程中的“改革成本”或“交易成本”“絕對(duì)消除國(guó)有資產(chǎn)流失的愿望”類似“絕對(duì)消除腐敗

36、”的愿望782、國(guó)有資產(chǎn)大量流失的現(xiàn)象確實(shí)存在典型流失方式在進(jìn)行國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易時(shí)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)“高值低估”；與其他企業(yè)進(jìn)行非法關(guān)聯(lián)交易，價(jià)格出售或高價(jià)買入；在對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行MBO時(shí)，沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)者自賣自買。相關(guān)措施國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易比必須采取市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)的方式國(guó)有企業(yè)與其他企業(yè)進(jìn)行交易應(yīng)該公開(kāi)透明對(duì)國(guó)有企業(yè)改革加強(qiáng)法治建設(shè)，進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管79（3）股份制改革成為公有制的主要實(shí)現(xiàn)形式（20032013年）2003年4月，國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)建立，推動(dòng)我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)入了一個(gè)新的階段。196戶中央企業(yè)近7萬(wàn)億元的國(guó)有資源管理機(jī)構(gòu)開(kāi)始運(yùn)行。2003年10月黨的十六屆三中全會(huì)通過(guò)的中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義

37、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定中進(jìn)一步提出,要建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。80但是從2004年開(kāi)始,國(guó)有企業(yè)的虧損又開(kāi)始增加,到2008年更是達(dá)到34898億元,創(chuàng)歷史新高。這主要是在國(guó)有企業(yè)改革中,國(guó)有資產(chǎn)管理體制不完善導(dǎo)致了國(guó)有資產(chǎn)流失,一些原本盈利的國(guó)有企業(yè)又步入虧損行列。8182完善國(guó)有企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)刻不容緩中航油事件：陳久霖給國(guó)家造成了5億多美元的巨大損失凸現(xiàn)了國(guó)有控股企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題完善國(guó)有控股企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)刻不容緩?fù)晟频耐緩剑杭訌?qiáng)國(guó)有控股公司的董事會(huì)建設(shè)：學(xué)者見(jiàn)解：產(chǎn)權(quán)多元化；引入外部董事與設(shè)立職工董事。政府措施：以“試點(diǎn)辦法” 為例來(lái)逐步完

38、善公司治理結(jié)構(gòu)。83完善國(guó)有企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)刻不容緩中航油事件：陳久霖給國(guó)家造成了5億多美元的巨大損失凸現(xiàn)了國(guó)有控股企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題完善國(guó)有控股企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)刻不容緩?fù)晟频耐緩剑杭訌?qiáng)國(guó)有控股公司的董事會(huì)建設(shè)：學(xué)者見(jiàn)解：產(chǎn)權(quán)多元化；引入外部董事與設(shè)立職工董事。政府措施：以“試點(diǎn)辦法” 為例來(lái)逐步完善公司治理結(jié)構(gòu)。84學(xué)者見(jiàn)解：引入外部董事引入外部董事企業(yè)決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分開(kāi)實(shí)現(xiàn)企業(yè)董事會(huì)集體決策實(shí)現(xiàn)董事會(huì)監(jiān)督和管理經(jīng)理層85國(guó)有控股公司董事分類內(nèi)部董事外部董事國(guó)有控股公司董事外部非獨(dú)立董事外部獨(dú)立董事86國(guó)資委的“試點(diǎn)辦法”2004年6月，國(guó)資委發(fā)布關(guān)于國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)(

39、試行)，確定寶鋼等7家央企為試點(diǎn)。在意見(jiàn)中，國(guó)資委要求試點(diǎn)央企新董事會(huì)成員不少于9人，其中外部董事不少于2人。2005年10月17日，寶鋼集團(tuán)在中央企業(yè)中第一家建立了規(guī)范的董事會(huì)。國(guó)家全部控股87寶鋼寶鋼集團(tuán)有限公司董事會(huì)中外部董事情況88引入外部董事（獨(dú)立董事）應(yīng)注意的問(wèn)題獨(dú)立董事：不聽(tīng)、不看、不說(shuō)鄭百文公司獨(dú)立董事陸家豪的經(jīng)歷89獨(dú)立董事：我想說(shuō)不，可是不行伊利公司獨(dú)立董事俞伯偉遭罷免90什么是股權(quán)分置？股權(quán)分置指中國(guó)股市因特殊歷史原因和特殊的發(fā)展演變中，中國(guó) A 股市場(chǎng)的上市公司內(nèi)部普遍形成了“兩種不同性質(zhì)的股票” ( 非流通股和社會(huì)流通股 ) ，這兩類股票形成了“不同股不同價(jià)不同權(quán)”的

40、市場(chǎng)制度與結(jié)構(gòu)。股權(quán)分置是指我國(guó)1990年前成立股市之初,在制度設(shè)計(jì)時(shí),為保持國(guó)有股東的控制權(quán),規(guī)定上市公司約三分之一的股份可上市流通,其余三分之二股份暫不上市 流通的狀況.股權(quán)分置問(wèn)題被普遍認(rèn)為是困擾我國(guó)股市發(fā)展的頭號(hào)難題。截至2004年底，上市公司總股本7149億股，其中非流通股份4543億股，占上市公司總股本的64%，國(guó)有股份在非流通股份中占74%。 由于同股不同權(quán)、同股不同利等“股權(quán)分置”存在的弊端，嚴(yán)重影響著股市的發(fā)展。 91股權(quán)分置改革進(jìn)程試點(diǎn)2005年4月29日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布啟動(dòng)股權(quán)分置改革試點(diǎn)工作，推出了三一重工、紫江企業(yè)、清華同方和金牛能源等4家公司進(jìn)行股權(quán)分置改革試點(diǎn)。2

41、005年5月20日，證監(jiān)會(huì)繼續(xù)推出上港集箱、寶鋼股份等42家第二批試點(diǎn)公司。截至8月19日，46家試點(diǎn)公司全部完成了規(guī)定的改革程序，標(biāo)志著股權(quán)分置改革試點(diǎn)工作已經(jīng)結(jié)束。 92股權(quán)分置改革進(jìn)程全面鋪開(kāi)2006年9月15日，公司市值超過(guò)4200億元、占到中國(guó)股市總市值近11的超級(jí)大盤藍(lán)籌股“中國(guó)石化” 停牌進(jìn)入股權(quán)分置改革表決階段。隨著“中國(guó)石化”股改的啟動(dòng)，已有1151家上市公司進(jìn)入或者完成了股改程序，公司股改市值占股市總市值比重達(dá)到92。至此，中國(guó)股市可謂已步入“股權(quán)分置改革后”時(shí)代，股市中面臨的最大瓶頸問(wèn)題已基本得到妥善解決。93國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司作用2005年開(kāi)始，中央企業(yè)布局調(diào)整規(guī)劃已

42、經(jīng)制訂，從此要由國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理公司進(jìn)行操作。國(guó)資委分別于2005年6月和12月確定誠(chéng)通集團(tuán)和國(guó)家開(kāi)發(fā)投資公司為國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理試點(diǎn)公司，國(guó)資委將把部分中央企業(yè)或其整體上市后的非上市資產(chǎn)、非主業(yè)資產(chǎn)、不良資產(chǎn)等，通過(guò)托管、無(wú)償劃轉(zhuǎn)、收購(gòu)、資產(chǎn)置換等方式移交給試點(diǎn)公司，由它們進(jìn)行持股經(jīng)營(yíng)或清理處置。94董事會(huì)試點(diǎn)目的選擇國(guó)有獨(dú)資公司進(jìn)行董事會(huì)試點(diǎn)，一個(gè)重要考慮，是通過(guò)董事會(huì)來(lái)加快推進(jìn)包括股份制在內(nèi)的各項(xiàng)改革與重組，并為股份制企業(yè)董事會(huì)的組建與運(yùn)轉(zhuǎn)奠定基礎(chǔ)、摸索經(jīng)驗(yàn)。95董事會(huì)試點(diǎn)方案此次董事會(huì)試點(diǎn)的一個(gè)重要舉措就是要求董事會(huì)必須引入一定比例的外部董事。外部董事是指非本公司員工的外部人員擔(dān)任的董事。外部董事不在公司擔(dān)任除董事和董事會(huì)專門委員會(huì)有關(guān)職務(wù)外的其他職務(wù)，與其擔(dān)任董事的公司不存在任何可能影響其公正履行外部董事職務(wù)的關(guān)系。引入外部董事： 避免了董事與經(jīng)理的高度重合，實(shí)現(xiàn)了決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)的分權(quán)制衡； 確保由董事會(huì)挑選、考核、獎(jiǎng)懲在董事會(huì)兼職的經(jīng)理人員； 外部董事不負(fù)責(zé)企業(yè)的執(zhí)行性事務(wù)；在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、稅后利潤(rùn)分配等方面，有利于發(fā)揮外部董事所具有的獨(dú)立性作用；通過(guò)選聘具有高水準(zhǔn)的專業(yè)人士擔(dān)任外部董事，能夠?yàn)槎聲?huì)帶來(lái)