蘭州大學(xué)基本建設(shè)財務(wù)管理暫行辦法(1)

1、 PAGE 5蘭州高校基本建設(shè)財務(wù)管理方法第一章 總 則為加強我?；窘ㄔO(shè)財務(wù)管理，規(guī)范基本建設(shè)投資行為，提高基本建設(shè)資金運用效益，保證基本建設(shè)項目順當(dāng)實施，依據(jù)中華人民共和國會計法、基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定、國有建設(shè)單位會計制度和高等學(xué)校會計制度等法律法規(guī)，結(jié)合我校實際，制定本方法?；窘ㄔO(shè)財務(wù)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和學(xué)校的規(guī)章制度；依法籌集、運用建設(shè)資金；負責(zé)基本建設(shè)資金預(yù)算、決算的編制和會計核算；監(jiān)督建設(shè)資金預(yù)算執(zhí)行，限制建設(shè)成本，提高資金運用效益?；窘ㄔO(shè)財務(wù)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、二級管理、集中核算的管理體制?；窘ㄔO(shè)項目按建設(shè)資金來源分為中心財政項目，學(xué)校自籌項目和

2、貸款購建項目。本方法適用于經(jīng)批準立項并列入基本建設(shè)支配的基本建設(shè)工程項目。大型房屋修繕和基礎(chǔ)設(shè)施修理改造項目參照本方法執(zhí)行。其次章 管理職責(zé)財務(wù)處是學(xué)校基本建設(shè)財務(wù)管理的職能部門，負責(zé)對基本建設(shè)財務(wù)活動實施管理和監(jiān)督，主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)基建財務(wù)管理的法律法規(guī)和規(guī)章制度，建立健全學(xué)?；ㄘ攧?wù)管理制度、會計核算流程、內(nèi)部限制制度和崗位責(zé)任；編制基本建設(shè)項目年度財務(wù)預(yù)算、決算及基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算；籌集基本建設(shè)資金，組織基本建設(shè)資金會計核算，辦理基本建設(shè)財政干脆支付業(yè)務(wù)，管理基本建設(shè)資金銀行賬戶；監(jiān)督基本建設(shè)資金的預(yù)算執(zhí)行，審核基本建設(shè)經(jīng)濟合同，限制工程建設(shè)成本；履行財務(wù)監(jiān)督職責(zé)，參加

3、年度基本建設(shè)投資支配及調(diào)整支配的編制，參加基本建設(shè)項目招投標和竣工驗收?；窘ㄔO(shè)處是基本建設(shè)項目管理的職能部門，負責(zé)基本建設(shè)財務(wù)管理的其他相關(guān)工作，主要職責(zé)是：編制年度基本建設(shè)投資支配、調(diào)整支配及“一上”、“二上”投資方案，編制年度基本建設(shè)項目分月用款支配，編制竣工工程結(jié)算；按投資支配組織基本建設(shè)項目的實施，確保按期完成建設(shè)任務(wù)，限制工程建設(shè)質(zhì)量和工程造價；審核工程進度報表、辦理基本建設(shè)項目進度款及費用支付手續(xù)；辦理購建完成、驗收合格、交付運用工程的固定資產(chǎn)登記手續(xù)。第三章 投資管理基本建設(shè)投資支配由基本建設(shè)處依據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展支配和校內(nèi)建設(shè)規(guī)劃編制?；就顿Y支配是基本建設(shè)項目投資的依據(jù)、預(yù)算的

4、基礎(chǔ)和實施的前提。 基本建設(shè)投資預(yù)算由財務(wù)處依據(jù)教化部批準的投資支配，視學(xué)校財力狀況，分年度編制?；窘ㄔO(shè)投資預(yù)算納入學(xué)校部門預(yù)算，報教化部審批。運用銀行貸款支配的基本建設(shè)項目，要依據(jù)學(xué)校財務(wù)狀況確定貸款額度，不得超出學(xué)校預(yù)期的償還實力。基本建設(shè)投資預(yù)算一經(jīng)批準，必需嚴格執(zhí)行，原則上不得調(diào)整。確因特別緣由須要調(diào)整的，必需經(jīng)學(xué)校有關(guān)會議同意。如屬下列狀況之一，還須按規(guī)定重新辦理報批手續(xù)。（一） 建設(shè)投資超投資支配10%或建設(shè)面積超投資支配5%的中心財政投資項目；（二） 建設(shè)投資或建設(shè)面積超投資支配30%的其他投資項目。基本建設(shè)項目必需嚴格按批準的建設(shè)內(nèi)容組織實施，原則上不得擅自變更。因客觀緣由確

5、需調(diào)整的，由基本建設(shè)處按有關(guān)規(guī)定辦理變更簽證，并報財務(wù)處備案。第四章 合同管理基本建設(shè)項目必需嚴格執(zhí)行政府選購制度，實行招標選購。按規(guī)定應(yīng)在甘肅省建設(shè)工程交易中心招標的項目，必需在省建設(shè)工程交易中心的指導(dǎo)下按程序進行?；窘ㄔO(shè)項目均須簽訂經(jīng)濟合同，包括詢問、勘察、設(shè)計、施工、設(shè)備及大宗材料選購和工程監(jiān)理、審計等。合同應(yīng)采納國家或部門規(guī)定的標準格式，按蘭州高校經(jīng)濟合同管理方法辦理審簽手續(xù)。基本建設(shè)項目合同應(yīng)滿意下列要求：（一）基建項目分項合同價款合計不得超過該項目支配總投資；（二）施工項目原則上不支付工程備料款、預(yù)付款；（三）工程監(jiān)理項目的資金支付要與工程進度相適應(yīng)；（四）設(shè)計項目原則上要預(yù)留不

6、低于15的合同價款，待工程竣工后支付；（五）甲供設(shè)備按市場狀況確定預(yù)付款比例，原則上不超過合同總價款20%，甲供材料不支付預(yù)付款。甲供設(shè)備、材料應(yīng)預(yù)留不低于合同價款5的質(zhì)量保證金，待工程竣工結(jié)算且質(zhì)保期滿后支付。第五章 資金管理基本建設(shè)資金包括中心財政資金、地方財政資金、捐贈資金和學(xué)校自籌資金（含銀行貸款）等?；窘ㄔO(shè)資金遵循專款專用、分項核算的管理原則，不得擠占、挪用、截留?；窘ㄔO(shè)項目動工前，必需落實資金來源，確保建設(shè)資金按進度剛好到位。第六章 支出管理 基本建設(shè)項目資金支出必需嚴格執(zhí)行國家和學(xué)校有關(guān)資金支付的管理規(guī)定。由基建到處長和財務(wù)到處長共同審核后支付。超過10萬元（含10萬元）的支

7、付款項，還須經(jīng)分管基建工作的校領(lǐng)導(dǎo)審簽，按蘭州高校大額資金支付管理規(guī)定辦理支付手續(xù)。 基本建設(shè)資金支付按以下規(guī)定執(zhí)行：（一）工程進度款。依據(jù)審定的工程計量報審表、工程進度審核通知書和撥付工程款通知單，按合同約定工程進度的80%支付。在工程已竣工驗收，審計確定前，工程進度款支付總額原則上不得超過合同總價款的80%。（二）工程結(jié)算款。依據(jù)審計確定，扣除已支付的工程進度款、代扣代繳費用及違約罰金，并按結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金后，分批支付。（三）材料、設(shè)備款。依據(jù)供貨合同和材料、設(shè)備驗收單、撥付工程款通知單，并按合同約定預(yù)留質(zhì)量保證金后支付。（四）質(zhì)量保證金。建設(shè)工程質(zhì)保期滿，在確認不存在質(zhì)量

8、、平安隱患的前提下，依據(jù)合同、用戶回訪單、撥付工程款通知單及施工（或供貨）單位供應(yīng)的工程決算單支付。（五）其他費用。包括：勘察、設(shè)計、招標、測繪、質(zhì)量監(jiān)督、檢測、市政配套、審核審計、評審、嘉獎、懲罰等，按合同約定及地方政府的有關(guān)規(guī)定支付。（六）前期費用。項目建議書已批復(fù)但尚未列入基建支配的項目，可墊付前期費用（包括：詢問費、勘探費、方案費、檢測費、規(guī)費等），但不得支付工程款和設(shè)備款。 存在下列情形之一的，停止支付建設(shè)資金：（一）違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的；（二）違反基建管理程序或不符合合同條款規(guī)定的；（三）不符合批準的建設(shè)內(nèi)容或擅自變更建設(shè)內(nèi)容的；（四）存在工程質(zhì)量問題或已造成經(jīng)濟損失和不

9、良社會影響的； （五）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；（六）不合理的負擔(dān)及攤派；（七）無基本建設(shè)支配、無預(yù)算、無合同、無用款支配的項目。第七章 決算管理年度終了，財務(wù)處依據(jù)上級部門的要求剛好編制基本建設(shè)年度決算，報教化部審批?；窘ㄔO(shè)項目竣工后，依據(jù)教化部直屬高校及事業(yè)單位基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理方法的要求，基本建設(shè)處協(xié)作財務(wù)處完成基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算（含報表和說明）的編制。（一）財務(wù)處負責(zé)基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表編制、基建結(jié)余資金安排狀況及主要技術(shù)經(jīng)濟指標分析的撰寫；（二）基本建設(shè)處負責(zé)項目概況、決算與概算差異分析、項目管理中存在的問題等狀況的撰寫?；窘ㄔO(shè)項目竣工財務(wù)決算須經(jīng)基建到處長、財務(wù)到處長審核，主管校領(lǐng)導(dǎo)、校長審核后，按下列狀況報批：（一）投資額在1億元以下的項目由學(xué)校托付有資質(zhì)的中介機構(gòu)審核后報教化部審批；（二）投資額在1億元（含1億元）以上的項目、重要建設(shè)項目及財政部認為須要審批的項目，由教化部托付有資質(zhì)的中介機構(gòu)審核后報財政部審批。第八章 監(jiān)督管理基本