費(fèi)用報(bào)銷控制制度[1]

1、 費(fèi)用報(bào)銷控制制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn),特制訂本制度。 第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則:計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn). 第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。 第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任. 第五條:費(fèi)用發(fā)生過程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用

2、的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。 第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼,便于歸類計(jì)算和整理. 第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用報(bào)銷單的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小

3、寫必須一致，否則無效。 第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。 第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批,財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。 第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理審查無異議后,在“費(fèi)用報(bào)銷單總經(jīng)理一欄簽署審批意見

4、并簽名。 第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核,在審核無誤后方能付款。 第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。 第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽署實(shí)施,修改時(shí)亦同。 第十四條:本制度自下發(fā)之日起 北京羅瑞爾珠寶有限公司 年 月 日附件報(bào)銷范圍:1、請(qǐng)客吃飯非特殊情況,不可以進(jìn)入星級(jí)酒店，一般情況按照以下標(biāo)準(zhǔn):2人80元以內(nèi)，3人120元以內(nèi)，4人160元以內(nèi)，以此類推。凡需要超過此標(biāo)準(zhǔn)的需提前向總經(jīng)理大招呼,否則不予報(bào)銷。2、出差人員一般坐車時(shí)間在8小時(shí)以內(nèi)的，應(yīng)選擇火車（不包括

5、軟臥）或汽車作為交通工具（輪船不能超過三等艙）特殊或緊急情況下需乘坐飛機(jī)的，需事先向總經(jīng)理和匯報(bào),節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷) 因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。 住宿標(biāo)準(zhǔn):原則上不得入住星級(jí)酒店及以上，關(guān)系公司形象的出差需要入住三星級(jí)及以上的，事前需公司總經(jīng)理特批臨時(shí)需要報(bào)銷的需提前向總經(jīng)理打招呼，經(jīng)過同意后方可執(zhí)行非正常行為的支出不予報(bào)銷，如：桑拿，洗頭,按摩等報(bào)銷單的具體填寫第一條：費(fèi)用報(bào)銷填寫及票據(jù)粘貼要求。報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票）。任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)負(fù)責(zé)人審核、審批也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人

6、在不能確定的情況下不能隨意簽字。正規(guī)發(fā)票與收據(jù)、白條分開粘貼報(bào)銷單.同一類費(fèi)用應(yīng)粘貼在一張費(fèi)用報(bào)銷單上。報(bào)銷單封面與票據(jù)粘貼單必須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和票據(jù)粘貼單之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按面大小折疊好）。 報(bào)銷填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;報(bào)銷金額大小寫一定要一致,同時(shí)也要規(guī)范大寫用字，如：“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾.” 有關(guān)報(bào)銷單據(jù)均由報(bào)銷經(jīng)辦人親自填寫，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實(shí)，符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。填寫報(bào)銷單各要素要齊全，如：日期、金額、附件張數(shù)、費(fèi)用歸屬部門和用途等；報(bào)銷單據(jù)粘貼，可按票面金額的大小或按單據(jù)票的大小,按順序一排排，一行行，上下左右前后整齊粘貼；在粘

7、貼單的左邊留下1厘米的空間以備粘貼到記賬憑證上，各票據(jù)應(yīng)均勻貼在票據(jù)粘貼單，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致,并確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;切不可將單據(jù)胡亂以釘書針、膠帶紙等用品橫七豎八粘貼,以便造成不規(guī)范及財(cái)務(wù)裝訂的不便。 填寫報(bào)銷單據(jù)或簽字時(shí)，一定要按財(cái)務(wù)規(guī)定，用藍(lán)、黑色鋼筆或簽字筆填寫。切不可用鉛筆、圓珠筆等填寫。 附件單據(jù)、收據(jù)或發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得遺失，如有遺失不得以其他票據(jù)代替.發(fā)票抬頭應(yīng)填寫為“北京羅瑞爾珠寶有限公司，發(fā)票上應(yīng)蓋發(fā)票專用章而不是財(cái)務(wù)專用章,發(fā)票后附有銷貨清單的,銷貨清單上應(yīng)有合計(jì)數(shù)并和發(fā)票上的合計(jì)數(shù)一致；從供應(yīng)商處取得的增值稅專用發(fā)票一式兩聯(lián)，記賬聯(lián)(黃色聯(lián)）粘貼在單據(jù)后，抵扣聯(lián)（綠色聯(lián)）用區(qū)別針別在單據(jù)后面。有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；各部門在購買備品備件、材料，以及領(lǐng)用所需材料時(shí),一定要切記：辦理入庫、出庫手續(xù)！8. 大額報(bào)銷金額，需提前一天通知財(cái)務(wù)備款.9。 在費(fèi)用產(chǎn)生3天之內(nèi)，必須在財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)不得拖延。第二條：費(fèi)用報(bào)銷所附單據(jù)1、差旅費(fèi)單據(jù)整理要求 差旅報(bào)銷單、出差申請(qǐng)單、出差報(bào)告、出差行程表、發(fā)票、其他相關(guān)