銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）過關(guān)必做真題匯總

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試公司信貸（初級）過關(guān)必做真題匯總1.根據(jù)貸款安全性調(diào)查的要求，良好的公司治理機(jī)制包括（ ）。A.激勵約束機(jī)制B.長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略C.保守的會計原則D.健全負(fù)責(zé)的董事會E.嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制【答案】:A|D|E【解析】:進(jìn)行貸款安全性調(diào)查，要考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會。2.處于（ ）階段的資金主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。A.啟動B.成熟C.衰退D.成長【答案】:A

2、【解析】:處在啟動階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的商業(yè)機(jī)會。這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來自企業(yè)所有者或者風(fēng)險投資者，而不應(yīng)該是來自商業(yè)銀行。3.商業(yè)銀行借款合同中的必備條款一般不包括（ ）。A.貸款金額B.貸款種類C.擔(dān)保方式D.貸款用途【答案】:C【解析】:借款合同中的必備條款包括：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。C項，擔(dān)保方式是保證合同的內(nèi)容。4.信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三個方面分析客戶的經(jīng)營狀況，在銷售階段，信貸人

3、員應(yīng)重點分析的是（ ）。A.貨品質(zhì)量、價格和付款條件B.客戶的經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)C.客戶的技術(shù)水平D.貨品的目標(biāo)客戶【答案】:D【解析】:銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰，怎樣銷售，以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應(yīng)重點調(diào)查以下方面：目標(biāo)客戶；銷售渠道；收款條件。5.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（ ）。2016年5月真題A.集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務(wù)B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)C.不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租【答案】:A【解析】:A項，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)

4、生效法律文書辦理的除外。6.在提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金的，（ ）。A.其金額應(yīng)為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍B.要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)利息C.要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)其他費用D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行【答案】:A【解析】:借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天（含該日）所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。7.關(guān)于客戶變更提款計劃承擔(dān)費的收取，說法正確的是（ ）。A.銀行可按國際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計劃需收取承擔(dān)費的事宜B

5、.當(dāng)借款人變更提款計劃時，銀行可向全部貸款收取承擔(dān)費C.借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔(dān)費D.客戶應(yīng)提未提的貸款在提款期終了時可累積到下一期提取【答案】:A【解析】:根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費。在提款期終了時自動注銷。8.下列選項中，屬于客戶重組的基本方式的有（ ）。A.合并B.擴(kuò)產(chǎn)C.停產(chǎn)D.重整E.改組【答案】:A|D|E【解析】:客戶重組包括重整、改組和合并

6、三種基本方式，客戶在發(fā)展過程中進(jìn)行重組是一種常見的現(xiàn)象，有正常原因也有非正常原因，需要認(rèn)真對待并切實調(diào)查清楚。9.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括（ ）。A.公司業(yè)務(wù)部門B.監(jiān)事會C.稽核部門D.董事會及其專門委員會E.高級管理層【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括：董事會及其專門委員會；監(jiān)事會；高級管理層；信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。其中，信貸前臺部門負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、個人貸款業(yè)務(wù)部門，同時也是貸后管理及客戶風(fēng)險控制的第一責(zé)任人；信貸中臺部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，如信貸審批及管理部門、風(fēng)險管理部門、合規(guī)部門、授

7、信執(zhí)行部門等；信貸后臺部門負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財務(wù)會計部門、稽核部門、信息技術(shù)部門等。10.商業(yè)銀行（ ）對貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審核，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。A.股東大會B.監(jiān)事會C.管理層D.董事會【答案】:D【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法第十一條，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準(zhǔn)備管理制度及其重大變更進(jìn)行審批，并對貸款損失準(zhǔn)備管理負(fù)最終責(zé)任。11.在銀團(tuán)貸款中，如果合同與協(xié)議條款的約定本身不利于貸款償還，這種貸款至少應(yīng)為（ ）類貸款。A.關(guān)注B.可疑C.正常D.次級【答案】:A【解析】:關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但

8、存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。12.利息保障倍數(shù)用于衡量客戶償付負(fù)債利息的能力。任何情況下，該指標(biāo)不得低于（ ）。A.0.5B.10C.5D.1【答案】:D【解析】:根據(jù)穩(wěn)健性原則，應(yīng)以倍數(shù)較低的年度為評價依據(jù)，但無論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1，因為一旦低于1，意味著借款人連利息償還都保障不了，還本可能性更低，也就更談不上長期償債能力的好壞。13.抵押物價值的變動趨勢的分析要點有（ ）。A.直接性貶值B.實體性貶值C.社會性貶值D.經(jīng)濟(jì)性貶值E.功能性貶值【答案】:B|D|E【解析】:抵押物價值的變動趨勢一般可從以下三方面進(jìn)行分析：實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能

9、性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。14.根據(jù)貸款風(fēng)險分類指引，“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失”稱之為（ ）。2017年6月真題A.關(guān)注貸款B.可疑貸款C.次級貸款D.損失貸款【答案】:C【解析】:次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失；可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。15.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（ ）。A.貸款合同不違反法律、

10、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定B.貸款合同要符合銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需求C.貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益D.貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰【答案】:B【解析】:ACD三項分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權(quán)原則和完善性原則。16.下列關(guān)于授信額度的表述，正確的有（ ）。A.企業(yè)授信額度是指授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和B.根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，銀行應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)的統(tǒng)一授信額度管理C.集團(tuán)授信額度僅指授予集團(tuán)本部的授信額度D.單筆貸款授信額度適用于被指定發(fā)放的一次性貸款本金額度E.

11、單筆貸款授信額度適用于貸款的最高本金風(fēng)險敞口額度【答案】:A|B|D|E【解析】:C項，集團(tuán)借款額度指授信銀行授予集團(tuán)客戶包括分配各個集團(tuán)成員的授信額度的總和。單筆貸款授信額度適用于：被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸；被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風(fēng)險敞口額度。17.工業(yè)企業(yè)的固定成本一般包括（ ）。2013年11月真題A.工人工資B.管理人員工資C.固定資產(chǎn)折舊D.租賃費用E.利息【答案】:B|C|D|E【解析】:固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費用、管理人員工資

12、等花費。18.作為信貸授權(quán)的一種重要載體，授權(quán)書中應(yīng)該載明的內(nèi)容有（ ）。A.授權(quán)人全稱B.受權(quán)人全稱C.授權(quán)范圍和權(quán)限D(zhuǎn).授權(quán)書生效日期和有效期限E.對限制越權(quán)的規(guī)定【答案】:A|B|C|D|E【解析】:授權(quán)書應(yīng)當(dāng)載明以下內(nèi)容：授權(quán)人全稱；受權(quán)人全稱；授權(quán)范圍和權(quán)限；關(guān)于轉(zhuǎn)授權(quán)的規(guī)定；授權(quán)書生效日期和有效期限；對限制越權(quán)的規(guī)定；其他需要規(guī)定的內(nèi)容。19.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是（ ）。2016年10月真題A.借款人的還款意愿B.借款人的歷史還款記錄C.貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力D.借款人的還款來源【答案】:C【解析】:貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔

13、次的過程，其實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。20.下列關(guān)于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（ ）。A.信貸品種應(yīng)與信貸用途相匹配B.信貸品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配C.風(fēng)險相對較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶D.信貸品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求【答案】:C【解析】:信貸品種應(yīng)符合以下要求：與業(yè)務(wù)用途相匹配，即信貸品種的適用范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與信貸品種適用范圍一致；與客戶風(fēng)險狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風(fēng)險特征，風(fēng)險相

14、對較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。21.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（ ）。A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)B.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有【答案】:D【解析】:D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，

15、因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?2.在商業(yè)銀行貸前調(diào)查中，貸款合法合規(guī)性調(diào)查主要包括（ ）。A.認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格B.對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)的調(diào)查C.對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查D.對抵質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定E.對貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定【答案】:A|D|E【解析】:BC兩項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。23._和_下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。（ ）A.固定資產(chǎn)折舊率；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率B.存貨周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)使用率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)使用率D.應(yīng)收賬款

16、周轉(zhuǎn)率；存貨周轉(zhuǎn)率【答案】:D【解析】:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。短期的應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率下降所引起的現(xiàn)金需求（即潛在的借款原因）是短期的。相反，長期的應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率下降所引起的現(xiàn)金需求是長期的。24.銷售毛利率的計算公式為（ ）。A.銷售毛利/銷售收入凈額B.凈利潤/銷售收入凈額C.營業(yè)利潤/銷售收入凈額D.利潤總額/銷售收入凈額【答案】:A【解析】:銷售毛利率是指借款人的銷售毛利與產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。其計算公式為：銷售毛利率（銷售毛利/銷售收入凈額）100%。25.下列各項中，能作為呆賬核銷的是（ ）。A.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償

17、還能力，未按期償還的銀行債權(quán)B.銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)C.借款人不能償還到期債務(wù)，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)【答案】:C【解析】:下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按規(guī)定，履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)；違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。26.在進(jìn)貨環(huán)節(jié)中，客戶采用的付款條件主要取決于（ ）。A.客戶關(guān)

18、系B.客戶市場地位C.進(jìn)貨方與客戶比較優(yōu)勢D.市場供求關(guān)系E.客戶資信狀況【答案】:D|E【解析】:客戶進(jìn)貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。27.下列關(guān)于公司信貸管理原則的說法，正確的有（ ）。A.信貸管理分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個環(huán)節(jié)B.誠信申貸原則要求借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等C.推行貸放分控，強(qiáng)調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，可避免前臺部門權(quán)力過于集中D.實貸實付主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同

19、約定的借款人交易對象E.協(xié)議承諾原則要求規(guī)范各方有關(guān)行為，明確各方權(quán)利義務(wù)，調(diào)整各方法律關(guān)系，明確各方法律責(zé)任【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，銀行監(jiān)管和銀行經(jīng)營的實踐表明，信貸管理不能僅僅粗略地分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個環(huán)節(jié)。28.借款人因購買商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導(dǎo)致的借款需求，屬于（ ）。A.負(fù)債變化引起的需求B.銷售變化引起的需求C.其他變化引起的需求D.資產(chǎn)變化引起的需求【答案】:A【解析】:借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

20、、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少；一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。29.商業(yè)銀行匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)_后，以_方式將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)，獲取票款。（ ）A.貼付一定的利息；背書B.貼付一定的利息；質(zhì)押C.支付一定的手續(xù)費；質(zhì)押D.支付一定的手續(xù)費；背書【答案】:A【解析】:商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)。對于持票人來說，貼現(xiàn)

21、是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。30.對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（ ）。A.訴后財產(chǎn)保全B.訴前財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴訟財產(chǎn)保全【答案】:C【解析】:財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。31.借

22、款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對貸款項目和信貸工作進(jìn)行全面的總結(jié)，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價的主要內(nèi)容包括（ ）。2010年5月真題A.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施B.客戶的經(jīng)營變化情況C.客戶的管理優(yōu)勢D.貸款基本評價E.有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗【答案】:A|D|E【解析】:貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：貸款基本評價，就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)；貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施；其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)；對于出現(xiàn)不良貸款存在主觀責(zé)任的，應(yīng)根據(jù)具體情

23、節(jié)追究相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員責(zé)任。32.假設(shè)某家公司的財務(wù)信息如下表所示（單位：萬元），一年按365天計算，該公司第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為（ ）。2018年6月真題A.33.76天，75.74天B.33.76天，121.18天C.54.02天，121.18天D.54.02天，75.74天【答案】:B【解析】:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（平均應(yīng)收賬款余額/銷售收入）365（185/2000）36533.76（天），存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（平均存貨余額/銷售成本）365（415/1250）365121.18（天）。33.下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的表述正確的有（ ）。2016年5月真題A.轉(zhuǎn)讓抵押物

24、所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)B.抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效C.抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保D.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸銀行所有E.轉(zhuǎn)讓抵押物應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況【答案】:A|B|E【解析】:C項，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保；D項，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。34.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（ ）。2015年5月真題A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付的

25、核查的重要環(huán)節(jié)B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途【答案】:C【解析】:C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補(bǔ)充。35.以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)的有（ ）。A.企業(yè)的經(jīng)營效益B.開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需的時間C.能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品D.產(chǎn)品的銷售價格E.新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占的比例【答案】:B|C|E

26、【解析】:一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新。新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占比例、開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間、能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品等是企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)。36.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)，這是信貸授權(quán)應(yīng)遵循的（ ）原則。A.差別授權(quán)B.授權(quán)適度C.動態(tài)調(diào)整D.權(quán)責(zé)一致【答案】:A【解析】:差別授權(quán)原則是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。37.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是

27、以（ ）為100%，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。A.產(chǎn)品銷售費用B.產(chǎn)品銷售利潤C(jī).產(chǎn)品銷售成本D.產(chǎn)品銷售收入凈額【答案】:D【解析】:在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。38.（ ）是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。2015年5月真題A.信用證B.貸款承諾C.承兌D.貸款意向書【答案】:B【解析】:A項，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律

28、規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件；C項，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為；D項，貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。39.借款需求分析對銀行的意義在于（ ）。2009年6月真題A.幫助銀行有效地評估風(fēng)險B.幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率C.為公司提供融資方面的合理建議D.確定貸款總供給量E.幫助銀行增加盈利【答案】:A|B|C【解析】:借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款金額、期限、品種等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金

29、短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。同時，銀行為了做出合理的貸款決策，通常需要對借款企業(yè)的借款需求進(jìn)行分析。40.下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是（ ）。2016年10月真題A.依法所有，依法有權(quán)處分的動產(chǎn)B.國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn)C.依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)D.匯票、支票、本票、債券、存單【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括：所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)；國家機(jī)關(guān)的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；租用的財產(chǎn)；其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。4

30、1.客戶評級主標(biāo)尺主要有哪些基本特征？（ ）A.主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分B.主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險等級C.風(fēng)險等級的劃分足夠精細(xì)可以分辨不同類型的風(fēng)險等級D.客戶可以集中在單個風(fēng)險等級E.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布【答案】:A|B|C|E【解析】:D項，客戶不能過于集中在單個風(fēng)險等級，每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例。42.當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大_可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高_(dá)。（ ）2017年10月真題A.流動資產(chǎn)；營業(yè)利潤率B.長期債務(wù)；企業(yè)權(quán)益資本收益率C.流動資產(chǎn)；銷售利潤率D.長期債

31、務(wù)；資產(chǎn)負(fù)債率【答案】:B【解析】:當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。當(dāng)總資產(chǎn)利潤率低于長期債務(wù)成本時，降低長期債務(wù)的比重可使企業(yè)減少財務(wù)杠桿損失，從而維護(hù)所有者利益。43.受法律保護(hù)的借貸關(guān)系開始于（ ）。A.貸款審查通過B.貸款審批通過C.簽署借款合同D.貸款合同生效【答案】:D【解析】:貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護(hù)的借貸關(guān)系即告確立，借貸雙方均應(yīng)依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。44.在受托支付方式下，商業(yè)銀行要求借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，包括（ ）。A.交易合同B.付款文件C.匯款

32、申請書D.共同簽證單E.貨物單據(jù)【答案】:A|B|D|E【解析】:在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。C項，匯款申請書屬于受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。45.在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是（ ）。A.要關(guān)注目前客戶經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)，經(jīng)營特種業(yè)務(wù)是否取得“經(jīng)營許可證”B.客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)

33、之間是否具有獨立性、主營業(yè)務(wù)是否突出【答案】:A【解析】:B項，客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)，或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易等，屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型演變；C項，對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺；D項，要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性、主營業(yè)務(wù)是否突出。46.根據(jù)貸款通則第十九條的規(guī)定，借款人的義務(wù)包括（ ）。2017年6月真題A.應(yīng)當(dāng)拒絕向銀行提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況B.債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意C.應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款D.應(yīng)當(dāng)接受借款合同以外的附加條件E.應(yīng)當(dāng)拒絕貸款人對其信貸資金使用情況的監(jiān)督【答案】:B|C【解析】:根據(jù)貸

34、款通則第十九條的規(guī)定，借款人的義務(wù)如下：應(yīng)當(dāng)如實提供銀行要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查；應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；應(yīng)當(dāng)按借款合同的約定及時清償貸款本息；將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意；有危及銀行債權(quán)安全的情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知銀行，同時采取保全措施。47.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ）

35、天。A.17B.24C.15D.22【答案】:B【解析】:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額（500300）/2400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)360/（6000/400）24（天）。48.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時，（ ）是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。2010年5月真題A.環(huán)保情況B.技術(shù)水平C.人員素質(zhì)D.設(shè)備狀況【答案】:B【解析】:客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術(shù)來支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術(shù)來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術(shù)來保障。信貸人員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方

36、面分析客戶的技術(shù)水平。49.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（ ）。2017年10月真題A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)B.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有【答案】:D【解析】:D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時

37、，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?0.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（ ）。A.貸款合規(guī)性調(diào)查B.貸款效益性調(diào)查C.貸款風(fēng)險性調(diào)查D.貸款安全性調(diào)查E.貸款盈利性調(diào)查【答案】:A|B|D【解析】:貸前調(diào)查的內(nèi)容有：貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定；貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展；貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。51.下列做法中，符合對抵債資產(chǎn)管理原則的是（ ）。A.收取抵債資產(chǎn)后，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能

38、力時，銀行要優(yōu)先選擇以間接拍賣的方式回收債權(quán)B.抵債資產(chǎn)要以資產(chǎn)原價、購入價為基礎(chǔ)合理定價C.銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后，每年應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄D.抵債資產(chǎn)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日【答案】:D【解析】:A項，銀行收取抵債資產(chǎn)后，受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)；B項，抵債資產(chǎn)要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價；C項，銀行在接收抵債資產(chǎn)后，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。52.進(jìn)貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決

39、定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進(jìn)貨渠道可以從（ ）來考慮。A.運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸B.進(jìn)貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)C.有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進(jìn)貨還是從貿(mào)易商進(jìn)貨，是二手進(jìn)貨還是三手進(jìn)貨D.貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對貨品質(zhì)量是否有一定保障E.供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨【答案】:A|B|C|E【解析】:供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點分析貨品質(zhì)量、貨品價格、供貨穩(wěn)定性、進(jìn)貨渠道、付款條件。其中，進(jìn)貨渠道分析包括ABCE四個方面。53.要比較全面地分析借款人短期償債能力時，需將下列指標(biāo)結(jié)合起來觀察（ ）。A

40、.速動比率B.流動比率C.現(xiàn)金比率D.資產(chǎn)負(fù)債率E.營運資金【答案】:A|B|C|E【解析】:在分析客戶短期償債能力時，可將流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率三個指標(biāo)結(jié)合起來觀察，特別是還可將營運資金指標(biāo)結(jié)合起來進(jìn)行全面分析，一般能夠得到評價借款人短期償債能力的更佳效果，因為營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率是相對數(shù)。D項是反映借款人長期償債能力的指標(biāo)。54.為落實“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的（ ）。2017年10月真題A.放款執(zhí)行部門B.貸款調(diào)查部門C.內(nèi)部審計部門D.貸款審查部門【答案】:A【解析】:貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中，責(zé)任部門即放款執(zhí)行部門。55.以下關(guān)于現(xiàn)金流量的說法，正確的是（ ）。2014年6月真題A.已辦理質(zhì)押的活期存款不