省注冊會計(jì)師管理處內(nèi)部控制操作規(guī)程

1、PAGE 省注冊會計(jì)師管理處內(nèi)部控制操作規(guī)程目 錄第一章 總則第1-2條 1第二章 職責(zé)分工第3條 1第三章 內(nèi)部控制操作規(guī)程第一節(jié) 注冊會計(jì)師注冊、管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第4條 注冊會計(jì)師注冊控制2第5條 任職資格檢查控制4第6條 出具擬任合伙人（股東）執(zhí)業(yè)情況證明控制7第7條 非執(zhí)業(yè)會員入會控制 9第8條 會計(jì)師事務(wù)所綜合評價控制 11第9條 出具會員誠信證明控制 14第10條 轉(zhuǎn)會、轉(zhuǎn)所管理控制15第11條 注冊會計(jì)師信息變更控制17第二節(jié) 資產(chǎn)評估師注冊、管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第12條 資產(chǎn)評估師注冊控制18第13條 年度檢查控制20第14條 首席評估師管理控制23第15條 非執(zhí)業(yè)會員入會

2、控制24第16條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)綜合評價控制27第17條 出具會員誠信證明控制29第18條 轉(zhuǎn)會、轉(zhuǎn)所管理控制31第19條 執(zhí)業(yè)會員轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員管理控制32第三節(jié) 注冊會計(jì)師考試管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第20條 注冊會計(jì)師考試管理控制34第四節(jié) 行業(yè)人才培養(yǎng)專項(xiàng)資金管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第21條 行業(yè)人才培養(yǎng)專項(xiàng)資金管理控制38第22條 行業(yè)加快發(fā)展獎勵資金申報控制39第五節(jié) 注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師繼續(xù)教育管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第23條 繼續(xù)教育管理控制41第六節(jié) 行業(yè)自律監(jiān)管內(nèi)部控制操作規(guī)程第24條 執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)管控制42第25條 檢查經(jīng)費(fèi)使用控制46第26條 業(yè)務(wù)報備管理控制47第七節(jié) 信息化工作管理

3、內(nèi)部控制操作規(guī)程第27條 信息化建設(shè)管理控制50第八節(jié) 行業(yè)研究課題管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第28條 行業(yè)研究課題控制54第九節(jié) 行業(yè)黨建工作管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第29條 注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估行業(yè)黨建工作管理控制56第十節(jié) 其他管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第30條 會費(fèi)管理控制59第31條 預(yù)算、支出管理控制60第32條 檔案管理控制63第33條 辦公用品管理控制64第34條 公車管理控制66第四章 結(jié)果運(yùn)用和責(zé)任追究第35-38條 結(jié)果運(yùn)用 68第五章 附則 第39-40條 69第六章 執(zhí)行規(guī)章制度清單 69省注冊會計(jì)師管理處內(nèi)部控制操作規(guī)程第一章 總則第一條 為進(jìn)一步貫徹落實(shí)安徽省財(cái)政廳內(nèi)部控制基本制

4、度（試行）（財(cái)監(jiān)2015119號）文件精神，規(guī)范安徽省注冊會計(jì)師管理處工作流程，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防控風(fēng)險，制訂本操作規(guī)程。第二條 本操作規(guī)程的目標(biāo)：通過規(guī)范管理處各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動的具體流程，對風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行識別、控制和防范，對管理處內(nèi)部各部門和崗位人員的責(zé)任進(jìn)行明確和追究。第二章 職責(zé)分工第三條 管理處的主要職責(zé)：依法管理全省注冊會計(jì)師和資產(chǎn)評估行業(yè)，為注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師及會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)服務(wù)。編制25人，內(nèi)設(shè)注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部、考試培訓(xùn)部、辦公室、行業(yè)黨辦。具體職責(zé)分工如下：（一）注冊監(jiān)管部負(fù)責(zé)對注冊會計(jì)師的注冊、任職資格檢查，對注冊會計(jì)師行業(yè)職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、檢查、

5、調(diào)查、懲戒，開展專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)及與工作職責(zé)相關(guān)的協(xié)調(diào)工作。（二）資產(chǎn)評估部負(fù)責(zé)對資產(chǎn)評估師的注冊、年檢，對資產(chǎn)評估行業(yè)職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、檢查、調(diào)查、懲戒，開展專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)及與工作職責(zé)相關(guān)的協(xié)調(diào)工作。（三）考試培訓(xùn)部負(fù)責(zé)組織注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師全國統(tǒng)一考試安徽考區(qū)相關(guān)工作，組織開展會員的繼續(xù)教育，負(fù)責(zé)全省行業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)等。（四）辦公室負(fù)責(zé)管理處內(nèi)部日常行政管理工作，日常財(cái)務(wù)會計(jì)工作和會員單位財(cái)務(wù)報表的指導(dǎo)、審核、匯總等工作。（五）行業(yè)黨辦負(fù)責(zé)組織推動全省注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估行業(yè)黨建、群建、統(tǒng)戰(zhàn)等工作。第三章 內(nèi)部控制操作規(guī)程第一節(jié) 注冊會計(jì)師注冊、管理內(nèi)部控制操作規(guī)程

6、第四條 注冊會計(jì)師注冊控制是指對申請人申請注冊成為注冊會計(jì)師審批過程的管理與控制。（一）流程圖與流程控制申請人準(zhǔn)備材料向所在會計(jì)師事務(wù)所提出申請1流程圖所在事務(wù)所簽署意見并報管理處審核注冊監(jiān)管部初審補(bǔ)正材料是否完整,是否符合法定形式否要求補(bǔ)正材料不補(bǔ)正作出準(zhǔn)予注冊的書面決定頒發(fā)注冊會計(jì)師證書不予注冊是否符合有關(guān)條件否報分管副處長或處長批準(zhǔn)是不受理是批準(zhǔn)文件報財(cái)政部、中注協(xié)備案，同時抄送省財(cái)政廳相關(guān)處室并予以公告2流程控制申請人通過所在的會計(jì)師事務(wù)所向管理處遞交申請材料，管理處對申請材料齊全、符合法定形式的予以受理，并對申請材料的內(nèi)容進(jìn)行審查，在規(guī)定時間內(nèi)作出準(zhǔn)予注冊或不準(zhǔn)予注冊的決定，準(zhǔn)予注冊

7、的向注冊申請人頒發(fā)注冊會計(jì)師證書，將批準(zhǔn)文件報財(cái)政部、中注協(xié)備案，同時抄送省財(cái)政廳相關(guān)處室，并在管理處門戶網(wǎng)站公告。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請材料是否齊全，是否符合法定形式。1控制標(biāo)準(zhǔn)：注冊會計(jì)師注冊辦法規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照要求對申請材料進(jìn)行形式審查。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：是否對申請材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。1控制標(biāo)準(zhǔn)：注冊會計(jì)師注冊辦法規(guī)定的申請注冊條件以及不予注冊的情形。 2控制措施：經(jīng)辦人員認(rèn)真審核申請程序的合規(guī)性、申請人的民事行為能力、年齡、各種被處罰情況、申請材料的真實(shí)性，必要時還要進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。3責(zé)任部門與

8、崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：是否按時準(zhǔn)予注冊或不準(zhǔn)予注冊。1控制標(biāo)準(zhǔn)：注冊會計(jì)師注冊辦法有關(guān)規(guī)定。2控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理準(zhǔn)予注冊的文件，報分管副處長或處長核準(zhǔn)簽發(fā)。將文件抄送財(cái)政部、中注協(xié)備案，同時抄送省財(cái)政廳相關(guān)處室，并在管理處門戶網(wǎng)站公告，接受上級部門和社會的監(jiān)督。不予注冊的，應(yīng)自做出決定起15個工作日內(nèi)書面通知申請人，說明相關(guān)理由，并告知申請人享有依法申請行政復(fù)議或提出行政訴訟的權(quán)利。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：一般。第五條 任職資格檢查控制是指管理處對注冊會計(jì)師進(jìn)行任職資格檢查過程的管理和控制

9、。（一）流程圖與流程控制1流程圖補(bǔ)正事務(wù)所審核，并向管理處遞交申請材料注冊會計(jì)師向所在事務(wù)所提交申請材料是注冊監(jiān)管部檢查申請材料材料是否完整,是否符合法定形式否不予受理，將申請材料退還申請人，告知需補(bǔ)正的全部內(nèi)容申請補(bǔ)辦 受理申請材料 注冊監(jiān)管部對申請材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查 報分管副處長或處長批準(zhǔn)暫緩?fù)ㄟ^是否符合有關(guān)條件 否是否 注銷注冊會計(jì)師資格是不申請補(bǔ)辦收回注冊會計(jì)師證書、印章通過任職資格檢查在注冊會計(jì)師證書上蓋年檢專用章年檢專用章任職資格檢查結(jié)果報財(cái)政部、中注協(xié)備案，同時抄報財(cái)政廳相關(guān)處室并公告2流程控制申請人提交任職資格檢查申請，所在會計(jì)師事務(wù)所集中向管理處遞交任職資格檢查申請材料，管理處

10、對申請材料齊全、符合法定形式的予以受理，并對材料內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行審查。在規(guī)定時間內(nèi)作出通過、暫緩?fù)ㄟ^或不予通過的決定，通過的在注冊會計(jì)師證書上加蓋年檢專用章；暫緩?fù)ㄟ^的在規(guī)定期限內(nèi)要求補(bǔ)充資料進(jìn)行重新審核；不予通過的注銷注冊會計(jì)師資格。將任職資格檢查結(jié)果報財(cái)政部、中注協(xié)備案，同時抄送省財(cái)政廳相關(guān)處室,并在管理處門戶網(wǎng)站公告。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請材料是否齊全，是否符合法定形式。1控制標(biāo)準(zhǔn)：注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法規(guī)定的材料內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照要求對申請材料進(jìn)行形式審查。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：是否對申請材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。

11、1控制標(biāo)準(zhǔn)：注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法規(guī)定的通過條件、暫緩?fù)ㄟ^及不予通過的情形。 2控制措施：經(jīng)辦人員認(rèn)真審核申請人的民事行為能力、各類被處罰情況，是否盡會員義務(wù)，申請材料的真實(shí)性，是否具有暫緩?fù)ㄟ^或不予通過的情形，必要時應(yīng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：是否按時準(zhǔn)予通過、暫緩?fù)ㄟ^或不予通過并公告。1控制標(biāo)準(zhǔn)：注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法有關(guān)規(guī)定。2控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理準(zhǔn)予通過、暫緩?fù)ㄟ^或不予通過的文件，報管理處分管副處長或處長核準(zhǔn)簽發(fā)。將任職資格檢查結(jié)果報財(cái)政部、中注協(xié)備案，同時抄報省財(cái)政廳相關(guān)處室，并在管理處門戶網(wǎng)站進(jìn)

12、行公告，接受上級部門和社會的監(jiān)督。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。第六條 出具擬任合伙人（股東）執(zhí)業(yè)情況證明控制是指管理處對擬成為會計(jì)師事務(wù)所合伙人（股東）的注冊會計(jì)師進(jìn)行執(zhí)業(yè)情況證明的管理和控制。（一）流程圖與流程控制1流程圖申請人向管理處遞交相關(guān)材料注冊監(jiān)管部初審不予受理，將相關(guān)材料退還申請人，告知需補(bǔ)正的全部內(nèi)容材料是否完整、是否符合法定形式否受理相關(guān)材料并公示是注冊監(jiān)管部對相關(guān)材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查報分管副處長或處長批準(zhǔn)否是否符合有關(guān)條件不出具證明出具相關(guān)證明是2流程控制申請人向管理處遞交擬成為會計(jì)師事務(wù)所合伙人（股東）的執(zhí)業(yè)證明材料，管理處對

13、相關(guān)材料齊全、符合法定形式的予以受理并進(jìn)行公示，并對相關(guān)材料內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行審查，在規(guī)定時間內(nèi)做出同意或不同意出具證明的決定，同意的在相關(guān)表格上簽署意見并加蓋管理處公章。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請材料是否齊全。1控制標(biāo)準(zhǔn)：管理處印發(fā)的關(guān)于為擬任會計(jì)師事務(wù)所合伙人或股東出具證明的暫行辦法規(guī)定的內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照要求對申請材料進(jìn)行形式審查。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：受理后是否進(jìn)行公示。1控制標(biāo)準(zhǔn)：管理處印發(fā)的關(guān)于為擬任會計(jì)師事務(wù)所合伙人或股東出具證明的暫行辦法規(guī)定的內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照規(guī)定及時對申請人的有關(guān)情況進(jìn)行公示，接

14、受社會監(jiān)督。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：是否對相關(guān)材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。1控制標(biāo)準(zhǔn)：管理處印發(fā)的關(guān)于為擬任會計(jì)師事務(wù)所合伙人或股東出具證明的暫行辦法有關(guān)規(guī)定。 2控制措施：經(jīng)辦人員認(rèn)真審核申請人相關(guān)材料的真實(shí)性、年齡、執(zhí)業(yè)情況、受處罰情況，必要時要實(shí)地調(diào)查核實(shí)。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)四：是否按時辦理。1控制標(biāo)準(zhǔn)：管理處印發(fā)的關(guān)于為擬任會計(jì)師事務(wù)所合伙人或股東出具證明的暫行辦法有關(guān)規(guī)定。2控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理同意或不同意的意見，報分管副處長或處長核準(zhǔn)簽發(fā)，并在同意出具證明的表格上簽署意見，加蓋

15、管理處公章。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任，分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：一般。第七條 非執(zhí)業(yè)會員入會控制是指對申請人申請成為中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員審批過程的管理與控制。（一）流程圖與流程控制申請人向管理處遞交相關(guān)材料補(bǔ)正1流程圖注冊監(jiān)管部初審不予受理，將相關(guān)材料退還申請人，告知需補(bǔ)正的全部內(nèi)容材料是否完整、符合法定形式否受理相關(guān)材料是注冊監(jiān)管部對相關(guān)材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查報分管副處長或處長批準(zhǔn)否不予批準(zhǔn)是否符合有關(guān)條件是批準(zhǔn)入會2流程控制申請人直接將相關(guān)申請材料報送管理處，管理處對申請材料齊全、符合法定形式的予以受理，并對申請材料的內(nèi)容進(jìn)行審查，在規(guī)定時間內(nèi)做出準(zhǔn)予入會或不準(zhǔn)予入

16、會的決定，將批準(zhǔn)入會文件報中注協(xié)復(fù)核，并向通過中注協(xié)復(fù)核的申請人頒發(fā)非執(zhí)業(yè)會員證書。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請材料是否齊全，是否符合法定形式。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記辦法規(guī)定的材料內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照要求對申請材料進(jìn)行形式審查。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：是否對申請材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記辦法規(guī)定的入會以及不得入會的情形。 2控制措施：經(jīng)辦人員認(rèn)真審核申請程序的合規(guī)性、申請人的民事行為能力、各種被處罰情況、申請材料的真實(shí)性，必要時還要進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。3責(zé)任部門與崗位：注冊

17、監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：是否按時準(zhǔn)予入會或不準(zhǔn)予入會。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記辦法有關(guān)規(guī)定。2. 控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理準(zhǔn)予入會的文件，報分管副處長或處長核準(zhǔn)簽發(fā)。將文件抄送中注協(xié)備案。不予入會的，應(yīng)通知申請人，說明相關(guān)理由。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：一般。第八條 全省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價控制是指對全省會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行綜合評價過程的管理與控制。（一）流程圖與流程控制1流程圖事務(wù)所真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填報相關(guān)信息上報管理處注冊監(jiān)管部確定復(fù)核事務(wù)所名單并組織復(fù)核組復(fù)核列為50名后不修改否退回修

18、改信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整修改是注冊監(jiān)管部評分并分類分級報管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議不同意同意報分管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不同意同意發(fā)布綜合評價結(jié)果2流程控制各會計(jì)師事務(wù)所直接向管理處提交相關(guān)信息；管理處組織復(fù)核組復(fù)核相關(guān)事務(wù)所信息，對相關(guān)事務(wù)所進(jìn)行統(tǒng)一評分，對全部事務(wù)所進(jìn)行分類分級，并將結(jié)果報管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議后，報分管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，發(fā)布綜合評價結(jié)果。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：事務(wù)所填報的信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，形式是否符合規(guī)定要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)

19、二：管理處導(dǎo)入的相關(guān)信息是否符合要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員根據(jù)要求，查閱誠信記錄及其他相關(guān)信息。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：確定入圍復(fù)核的事務(wù)所名單是否準(zhǔn)確。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)四：復(fù)核確認(rèn)的相關(guān)信息是否準(zhǔn)確、符合要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主

20、任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)五：對事務(wù)所的分類分級是否正確。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。第九條 出具會員誠信證明控制是指對申請人向管理處申請辦理有關(guān)其規(guī)模、誠信記錄等相關(guān)內(nèi)容辦理過程的管理與控制。流程圖與流程控制1流程圖事務(wù)所根據(jù)密碼登錄安徽省注協(xié)公共服務(wù)平臺進(jìn)入主界面點(diǎn)擊【會員中心】選擇【誠信證明打印】填寫委托單位、項(xiàng)目名稱填寫證明用途打印2流程控制事務(wù)所根據(jù)密碼登錄管理處公共服務(wù)平臺；點(diǎn)擊會員中心，選擇誠信證明打??；填寫項(xiàng)目名稱、委托單位及

21、誠信證明用途，選擇打印。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險控制點(diǎn)一：數(shù)據(jù)的保密性。1. 控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省注冊會計(jì)師行業(yè)出具誠信證明相關(guān)辦法。2. 控制措施：（1）事務(wù)所錄入人員通過管理處網(wǎng)站，根據(jù)事務(wù)所動態(tài)密鑰登陸；（2）系統(tǒng)管理員根據(jù)其權(quán)限負(fù)責(zé)誠信證明管理系統(tǒng)的維護(hù)和正常運(yùn)行；（3）注冊監(jiān)管部人員根據(jù)相應(yīng)權(quán)限查詢和修改相關(guān)信息；（4）強(qiáng)化系統(tǒng)防火墻等網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)，保障系統(tǒng)安全。3. 責(zé)任部門與崗位：操作人員、平臺維護(hù)人員、注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長。4風(fēng)險等級：重大。風(fēng)險控制點(diǎn)二：數(shù)據(jù)庫更新是否及時。1. 控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省注冊會計(jì)師行業(yè)出具誠信證明相關(guān)辦法。2. 控制措施：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員

22、及時更新事務(wù)所業(yè)務(wù)收入、注師人數(shù)、誠信情況等相關(guān)數(shù)據(jù)。3. 責(zé)任部門與崗位：操作人員、注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長。4風(fēng)險等級：重大。第十條 轉(zhuǎn)會、轉(zhuǎn)所管理控制是指注冊會計(jì)師將會員資格由原協(xié)會或事務(wù)所調(diào)轉(zhuǎn)到其他協(xié)會或事務(wù)所的管理與控制。1流程圖補(bǔ)齊材料不同意填寫轉(zhuǎn)所或轉(zhuǎn)會申請表協(xié)會簽署意見申請對象向地方協(xié)會提出轉(zhuǎn)會、轉(zhuǎn)所申請同意辦理轉(zhuǎn)出2. 流程控制申請對象向管理處提出轉(zhuǎn)所、轉(zhuǎn)會申請；注冊監(jiān)管部對申請材料進(jìn)行審核，符合條件的，經(jīng)分管副處長或處長同意后，在財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)及中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息網(wǎng)進(jìn)行操作。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請人填報的信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，形式是否

23、符合規(guī)定要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記辦法、注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)所規(guī)定。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：申請對象是否符合轉(zhuǎn)所、轉(zhuǎn)會條件。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記辦法、注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)所規(guī)定。2控制措施：經(jīng)辦人員根據(jù)要求，審查會費(fèi)繳納情況、參加繼續(xù)教育情況、定期檢查情況等。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：是否按時準(zhǔn)予會員轉(zhuǎn)所、轉(zhuǎn)會。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記辦法、注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)所規(guī)定。2. 控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員

24、辦理準(zhǔn)予申請人轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：一般。第十一條 注冊會計(jì)師信息變更控制是指對注冊會計(jì)師姓名、身份證號、全科合格證號（考核通過文號）和通過方式等信息發(fā)生變更的管理與控制。流程圖與流程控制1流程圖申請人向管理處提交申請書否注冊監(jiān)管部審核是否符合變更條件是分管副處長審批上報財(cái)政部變更確認(rèn)2. 流程控制 需要變更信息的注冊會計(jì)師向管理處提交申請（注師本人簽名），注冊監(jiān)管部審核申報信息更改所需的材料是否齊全，申請材料齊全的經(jīng)分管處長審核后，報財(cái)政部進(jìn)行確認(rèn)。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請材料是否真實(shí)準(zhǔn)確1控制標(biāo)準(zhǔn)：中注協(xié)關(guān)于注冊會計(jì)

25、師信息變更的有關(guān)規(guī)定。2控制措施：經(jīng)辦人員根據(jù)要求，審核申請人信息變更材料。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長。4風(fēng)險等級：一般。第二節(jié) 資產(chǎn)評估師注冊、管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第十二條 資產(chǎn)評估師注冊控制是指對申請人申請注冊成為資產(chǎn)評估師審批過程的管理與控制。（一）流程圖與流程控制申請人準(zhǔn)備材料向所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提出申請1流程圖所在評估機(jī)構(gòu)簽署意見并報管理處審核資產(chǎn)評估部初審補(bǔ)正材料是否完整,是否符合法定形式否要求補(bǔ)正材料不補(bǔ)正資產(chǎn)評估部進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核不受理是是否符合有關(guān)條件否不予注冊是錄入注冊管理系統(tǒng)向財(cái)政部、中評協(xié)提交相關(guān)資料由中評協(xié)審核，并頒發(fā)執(zhí)業(yè)評估師證書報分管副處長

26、或處長批準(zhǔn)管理執(zhí)業(yè)評估師檔案2流程控制申請人通過所在的評估機(jī)構(gòu)向管理處遞交申請材料，管理處對申請材料齊全、符合法定形式的予以受理，并對申請材料的內(nèi)容進(jìn)行審查，在規(guī)定時間內(nèi)錄入注冊管理系統(tǒng), 向財(cái)政部、中評協(xié)上報相關(guān)資料, 由中評協(xié)審核，并頒發(fā)執(zhí)業(yè)評估師證書。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請材料是否齊全，是否符合法定形式。1控制標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)評估師注冊管理辦法規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照要求對申請材料進(jìn)行形式審查。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：是否對申請材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。1控制標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)評估師注冊管理辦法規(guī)定的申請注冊條件以及不予注冊的情形。

27、 2控制措施：經(jīng)辦人員認(rèn)真審核申請程序的合規(guī)性、申請人的民事行為能力、各種被處罰情況、申請材料的真實(shí)性，必要時還要進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。第十三條 年度檢查控制是指管理處對資產(chǎn)評估師進(jìn)行年度檢查過程的管理和控制。（一）流程圖與流程控制1流程圖資產(chǎn)評估師向所在執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)提交申請材料補(bǔ)正執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)審核，并向管理處遞交申請材料是資產(chǎn)評估部檢查申請材料材料是否完整,是否符合法定形式否不予受理，將申請材料退還申請人，告知需補(bǔ)正的全部內(nèi)容申請補(bǔ)辦 受理申請材料 資產(chǎn)評估部對申請材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查 報分管副處長或處長批準(zhǔn)報中評協(xié)注銷資產(chǎn)評估師資格暫緩?fù)ㄟ^是否

28、符合有關(guān)條件 否是否 是不申請補(bǔ)辦收回資產(chǎn)評估師證書、印章通過年度檢查在資產(chǎn)評估師證書上蓋年檢專用章年檢專用章年檢查結(jié)果報財(cái)政部、中評協(xié)備案，同時抄報省財(cái)政廳并公告2流程控制申請人提交年度檢查申請，所在評估機(jī)構(gòu)集中向管理處遞交年度檢查申請材料，管理處對申請材料齊全、符合法定形式的予以受理，并對材料內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行審查。在規(guī)定時間內(nèi)作出通過、暫緩?fù)ㄟ^或不予通過的決定，通過的在評估師證書上加蓋年檢專用章；暫緩?fù)ㄟ^的在規(guī)定期限內(nèi)要求補(bǔ)充資料進(jìn)行重新審核；不予通過的，報中評協(xié)注銷資產(chǎn)評估師資格。將年度檢查結(jié)果報財(cái)政部、中評協(xié)備案，同時抄送省財(cái)政廳相關(guān)處室,并在管理處門戶網(wǎng)站公告。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)

29、險點(diǎn)一：申請材料是否齊全，是否符合法定形式。1控制標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)評估師年檢辦法規(guī)定的材料內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照要求對申請材料進(jìn)行形式審查。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：是否對申請材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。1控制標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)評估師年檢辦法規(guī)定的通過條件、暫緩?fù)ㄟ^及不予通過的情形。 2控制措施：經(jīng)辦人員認(rèn)真審核申請人的民事行為能力、年齡及各類被處罰情況，是否盡會員義務(wù)，申請材料的真實(shí)性，是否具有暫緩?fù)ㄟ^或不予通過的情形，必要時應(yīng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：是否按時準(zhǔn)予通過、暫緩?fù)ㄟ^或不予通過并公告。

30、1控制標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)評估師年檢辦法有關(guān)規(guī)定。2控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理準(zhǔn)予通過、暫緩?fù)ㄟ^或不予通過的文件，報管理處分管副處長或處長核準(zhǔn)簽發(fā)。將年度檢查結(jié)果報財(cái)政部、中評協(xié)備案，同時抄報省財(cái)政廳相關(guān)處室，并在管理處門戶網(wǎng)站進(jìn)行公告，接受上級部門和社會的監(jiān)督。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。第十四條 首席評估師管理控制是指對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)首席評估師的管理與控制。（一）流程圖與流程控制1流程圖符合首席評估師規(guī)定條件資產(chǎn)評估部審核非證券資格機(jī)構(gòu)向省協(xié)會報備證券資格機(jī)構(gòu)向中評協(xié)報備更換首席評估師否材料是否完整、是否符合條件是分管副處長或處長審批登記首

31、席評估師信息首席評估師檔案管理2. 流程控制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)擬定首席評估師人選后，在10個工作日內(nèi)報備，證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向中評協(xié)報備，非證券評估資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向所在地地方協(xié)會報備;資產(chǎn)評估部收到備案材料后，在15個工作日內(nèi)對報備的材料進(jìn)行審核，并將書面審核意見告知備案資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)；經(jīng)管理處審核后，符合條件的，由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)任命或聘任首席評估師。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請材料是否齊全，申請人是否符合條件。1控制標(biāo)準(zhǔn)：首席評估師管理辦法規(guī)定的內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照要求對報備材料進(jìn)行形式審查。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：是否按時辦理。

32、1控制標(biāo)準(zhǔn)：首席評估師管理辦法規(guī)定的內(nèi)容。2控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理同意或不同意的意見，報分管副處長或處長審核，并將書面審核意見告知備案資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任，分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。第十五條 非執(zhí)業(yè)會員入會控制是指對申請人申請成為中國資產(chǎn)評估協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員審批過程的管理與控制。（一）流程圖與流程控制申請人向管理處遞交相關(guān)材料補(bǔ)正1流程圖資產(chǎn)評估部初審不予受理，將相關(guān)材料退還申請人，告知需補(bǔ)正的全部內(nèi)容材料是否完整、符合法定形式否受理相關(guān)材料是資產(chǎn)評估部對相關(guān)材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查報分管副處長或處長批準(zhǔn)否不予批準(zhǔn)是否符合有關(guān)條件是錄入會員管理

33、系統(tǒng)向中評協(xié)報備相關(guān)資料頒發(fā)非執(zhí)業(yè)會員證書2流程控制申請人直接將相關(guān)申請材料報送管理處，管理處對申請材料齊全、符合法定形式的予以受理，并對申請材料的內(nèi)容進(jìn)行審查，在規(guī)定時間內(nèi)做出準(zhǔn)予入會或不準(zhǔn)予入會的決定，將批準(zhǔn)入會文件報中評協(xié)復(fù)核，并向通過中評協(xié)復(fù)核的申請人頒發(fā)非執(zhí)業(yè)會員證書。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請材料是否齊全，是否符合法定形式。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國資產(chǎn)評估協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員管理辦法規(guī)定的材料內(nèi)容。2控制措施：經(jīng)辦人員按照要求對申請材料進(jìn)行形式審查。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：是否對申請材料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國資產(chǎn)評估協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員

34、管理辦法規(guī)定的入會以及不得入會的情形。 2控制措施：經(jīng)辦人員認(rèn)真審核申請程序的合規(guī)性、申請人的民事行為能力、各種被處罰情況、申請材料的真實(shí)性，必要時還要進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：是否按時準(zhǔn)予入會或不準(zhǔn)予入會。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國資產(chǎn)評估協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員管理辦法有關(guān)規(guī)定。2. 控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理準(zhǔn)予入會的文件，報分管副處長或處長核準(zhǔn)簽發(fā)。將文件抄送中評協(xié)備案。不予入會的，應(yīng)通知申請人，說明相關(guān)理由。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：一般。第十六條 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)綜合評價控制是指對全省

35、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評價過程的管理與控制。（一）流程圖與流程控制1流程圖評估機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填報相關(guān)信息上報管理處資產(chǎn)評估部確定復(fù)核事務(wù)所名單并組織復(fù)核組復(fù)核列為30名后不修改否退回修改信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整修改是資產(chǎn)評估部評分并分類分級報管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議不同意同意報分管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不同意同意發(fā)布綜合評價結(jié)果2流程控制各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)直接向管理處提交相關(guān)信息；管理處組織復(fù)核組復(fù)核相關(guān)評估機(jī)構(gòu)信息，對相關(guān)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一評分，對全部評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類分級，并將結(jié)果報管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議審議,報分管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，發(fā)布綜合評價結(jié)果。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)填報的信息是否真

36、實(shí)、準(zhǔn)確、完整，形式是否符合規(guī)定要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：管理處導(dǎo)入的相關(guān)信息是否符合要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員根據(jù)要求，查閱誠信記錄及其他相關(guān)信息。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：確定入圍復(fù)核的評估機(jī)構(gòu)名單是否準(zhǔn)確。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任

37、。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)四：復(fù)核確認(rèn)的相關(guān)信息是否準(zhǔn)確、符合要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)五：對評估機(jī)構(gòu)的分類分級是否正確。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)綜合評價暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。第十七條 出具資產(chǎn)評估行業(yè)會員誠信證明控制是指對申請人向管理處申請辦理有關(guān)其規(guī)模、誠信記錄等相關(guān)內(nèi)容辦理過程的管理與控制。流程圖與流程控制1流程圖評估

38、機(jī)構(gòu)根據(jù)密碼登錄安徽省評協(xié)公共服務(wù)平臺進(jìn)入主界面點(diǎn)擊【會員中心】選擇【誠信證明打印】填寫委托單位、項(xiàng)目名稱填寫證明用途打印2流程控制評估機(jī)構(gòu)根據(jù)密碼登錄管理處公共服務(wù)平臺；點(diǎn)擊會員中心，選擇誠信證明打??；填寫項(xiàng)目名稱、委托單位及誠信證明用途，選擇打印。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險控制點(diǎn)一：數(shù)據(jù)的保密性。1. 控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省資產(chǎn)評估師行業(yè)出具誠信證明相關(guān)辦法。2. 控制措施：（1）評估機(jī)構(gòu)錄入人員通過管理處網(wǎng)站，根據(jù)事務(wù)所動態(tài)密鑰登陸；（2）系統(tǒng)管理員根據(jù)其權(quán)限負(fù)責(zé)誠信證明管理系統(tǒng)的維護(hù)和正常運(yùn)行；（3）資產(chǎn)評估部人員根據(jù)相應(yīng)權(quán)限查詢和修改相關(guān)信息；（4）強(qiáng)化系統(tǒng)防火墻等網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)，保障系統(tǒng)安全

39、。3. 責(zé)任部門與崗位：操作人員、平臺維護(hù)人員、資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險控制點(diǎn)二：數(shù)據(jù)庫更新是否及時。1. 控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽資產(chǎn)評估行業(yè)出具誠信證明相關(guān)辦法。2. 控制措施：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員及時更新評估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)評估師人數(shù)、誠信情況等相關(guān)數(shù)據(jù)。3. 責(zé)任部門與崗位：操作人員、資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長。4風(fēng)險等級：一般。第十八條 轉(zhuǎn)會、轉(zhuǎn)所管理控制是指對非執(zhí)業(yè)會員將會員資格由原地方協(xié)會調(diào)整到轉(zhuǎn)入地地方協(xié)會，執(zhí)業(yè)會員由原評估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)入到新評估機(jī)構(gòu)的管理與控制。1流程圖申請對象向地方協(xié)會提出轉(zhuǎn)會、轉(zhuǎn)所申請?zhí)顚戅D(zhuǎn)所或轉(zhuǎn)會申請表補(bǔ)齊材料不同意協(xié)會簽署

40、意見同意協(xié)會辦理轉(zhuǎn)出2. 流程控制申請對象向地方協(xié)會提出申請并填寫轉(zhuǎn)會或轉(zhuǎn)所的申請表；協(xié)會接到申請后在申請表上簽署意見，包括該會員的會費(fèi)繳納情況、參加繼續(xù)教育情況、定期檢查情況等事項(xiàng)，經(jīng)分管處長或處長審批同意后，辦理轉(zhuǎn)出。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請人填報的信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，形式是否符合規(guī)定要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國資產(chǎn)評估協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員管理辦法、注冊資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所管理暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)二：申請對象是否符合轉(zhuǎn)會、轉(zhuǎn)所條件。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國資產(chǎn)評估協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員管理辦法、注冊

41、資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所管理暫行辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員根據(jù)要求，審查會費(fèi)繳納情況、參加繼續(xù)教育情況、定期檢查情況等。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：一般。風(fēng)險點(diǎn)三：是否按時準(zhǔn)予會員轉(zhuǎn)會。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國資產(chǎn)評估協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員管理辦法、注冊資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所管理暫行辦法。2. 控制措施：在規(guī)定時間內(nèi)，經(jīng)辦人員辦理準(zhǔn)予轉(zhuǎn)會申請人轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：一般。第十九條 執(zhí)業(yè)會員轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員管理控制是指對資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)會員轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員的管理與控制。1流程圖申請對象向管理處提出申請資產(chǎn)評估部對申報材料把關(guān)審查補(bǔ)齊材料不同意分管副

42、處長或處長審核同意錄入會員管理系統(tǒng)報中評協(xié)辦理撤銷執(zhí)業(yè)評估師辦理非執(zhí)業(yè)會員入會手續(xù)執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)檔案管理2. 流程控制申請轉(zhuǎn)非的執(zhí)業(yè)會員向管理處提出申請；資產(chǎn)評估部對申請材料進(jìn)行審核把關(guān)；分管副處長或處長進(jìn)行審核，報中評協(xié)辦理撤銷執(zhí)業(yè)資產(chǎn)評估師后，評估部辦理非執(zhí)業(yè)會員入會。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：申請人填報的信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，形式是否符合規(guī)定要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國資產(chǎn)評估協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員管理辦法。2控制措施：經(jīng)辦人員按照相關(guān)要求對相關(guān)信息進(jìn)行審核。3責(zé)任部門與崗位：資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：一般。第三節(jié) 注冊會計(jì)師考試管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第二十條 注冊會

43、計(jì)師考試管理控制是對考試報名、考試組織實(shí)施、成績發(fā)布及合格證發(fā)放等考試全過程的管理與控制。（一）流程圖與流程控制1. 流程圖全國考辦注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試省級考辦考試報名工作流程布置報名工作省考辦各市考辦組織布置全省報名工作不接受報名審核新考生是否具備報名資格否是接受報名注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試省級考辦考務(wù)工作流程全國考辦受理考生成績符核申請組織全省專業(yè)階段、綜合階段考務(wù)工作布置考務(wù)工作省考辦向社會公布考試成績向?qū)I(yè)階段合格者下發(fā)專業(yè)階段合格證書、全科通過者下發(fā)全科合格證書注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試報名費(fèi)收支工作流程圖資格審核通過的報名人員，在完成網(wǎng)上預(yù)報名后，進(jìn)入網(wǎng)上報名系統(tǒng)交納考試報名費(fèi)報名結(jié)束

44、后，分別進(jìn)入網(wǎng)上支付系統(tǒng)與報名系統(tǒng)進(jìn)行報名繳費(fèi)金額與報名科次核對。核對無誤后，將考試報名費(fèi)劃入財(cái)政非稅賬戶填寫非稅收入一般繳款書，將考試報名費(fèi)全額上繳省級財(cái)政專戶本省留成部分繳入國庫省財(cái)政廳將應(yīng)上繳中注協(xié)部分直接匯入中注協(xié)專戶管理處向財(cái)政廳提出年度考試工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請管理處根據(jù)預(yù)算安排，按規(guī)定用途使用注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試免試及證書發(fā)放流程免試和證書發(fā)放證書發(fā)放免試市級考辦受理并上報免試材料系統(tǒng)打印證書制表發(fā)至各市考辦省考辦審核并上報全國考辦批準(zhǔn)后發(fā)至相關(guān)市考辦市級考辦通知考生領(lǐng)取通知考生領(lǐng)取2. 流程控制根據(jù)我省實(shí)際情況，組織好本省的考試報名及確認(rèn)工作，處理報名數(shù)據(jù)；及時將考試報名費(fèi)收入上繳

45、省級財(cái)政，并根據(jù)預(yù)算安排使用考試工作經(jīng)費(fèi)；組織全省考試實(shí)施工作，受理考生免試，做好成績發(fā)布、下發(fā)專業(yè)階段合格證及全科合格證等相關(guān)考務(wù)工作。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：是否按規(guī)定審核考生報名資格1控制標(biāo)準(zhǔn)：具有完全民事行為能力和具有高等?？埔陨蠈W(xué)校畢業(yè)學(xué)歷、或者具有會計(jì)或者相關(guān)專業(yè)中級以上技術(shù)職稱等的中國公民。2控制措施：審查報名人員提交的中級以上職稱證書、身份證件原件及復(fù)印件，確保符合報名要求。3責(zé)任部門與崗位：報名點(diǎn)工作人員、考培部經(jīng)辦人員。4風(fēng)險等級：重大。風(fēng)險點(diǎn)二：是否符合免試條件。1控制標(biāo)準(zhǔn)：具有會計(jì)或相關(guān)專業(yè)高級技術(shù)職稱的應(yīng)考人員，可以申請免予專業(yè)階段考試1個專長科目的考試。2控制

46、措施：（1）對考生填寫的免試申請表進(jìn)行審核。（2）審查高級技術(shù)職稱證書的真實(shí)性。重點(diǎn)審查簽發(fā)高級技術(shù)職稱批準(zhǔn)文件的單位是否具有高級技術(shù)職稱評審資格。（3）破格取得高級技術(shù)職稱的，還應(yīng)審核中級技術(shù)職稱證書原件。（4）審查無誤后，準(zhǔn)確界定免試年度、免試科目。3責(zé)任部門與崗位：各市考辦經(jīng)辦人員、考培部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長或處長。4風(fēng)險等級：重大。風(fēng)險點(diǎn)三：申請全科合格證申請材料是否齊全。1控制標(biāo)準(zhǔn)：職業(yè)能力綜合測試成績合格的考生在成績發(fā)布之日起45個工作日到參加職業(yè)能力綜合測試考試報名地的地方考辦領(lǐng)取全科合格證。申請人姓名或者身份證件前后年度發(fā)生變更的，需提供戶口簿復(fù)印件、身份證復(fù)印件、戶籍所

47、在地派出所出具的加蓋戶口專用章的戶籍證明原件或身份連續(xù)的相關(guān)證明的原件。本控制標(biāo)準(zhǔn)同樣適用專業(yè)階段合格證申請。2控制措施：經(jīng)辦人員需審核考生提供的成績憑證號、身份證明與數(shù)據(jù)庫是否一致。對姓名或身份證變更考生提供的戶籍證明或身份證明的真實(shí)性和一致性進(jìn)行檢查。對其他有特殊情況考生資料進(jìn)行檢查。本控制標(biāo)準(zhǔn)同樣適用專業(yè)階段合格證申請。3責(zé)任部門與崗位：考培部經(jīng)辦人員、主任。4風(fēng)險等級：重大。第四節(jié) 行業(yè)人才培養(yǎng)專項(xiàng)資金管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第二十一條 行業(yè)人才培養(yǎng)專項(xiàng)資金管理控制是對行業(yè)人才培養(yǎng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制及資金使用全過程的管理與控制。流程圖與流程控制行業(yè)人才培養(yǎng)項(xiàng)目立項(xiàng)行業(yè)人才培養(yǎng)項(xiàng)目立項(xiàng)

48、流程圖說明原因分管副處長或處長審核否是編制項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究否是否報省財(cái)政廳分管廳長審批資金撥付與使用2. 流程控制結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況，確定當(dāng)年度行業(yè)人才培養(yǎng)項(xiàng)目；提出當(dāng)年度行業(yè)人才培養(yǎng)專項(xiàng)資金使用的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，提交管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究后，報分管廳長審批；資金撥付與使用，編制年度行業(yè)人才培養(yǎng)專項(xiàng)資金使用說明。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)：行業(yè)人才培養(yǎng)項(xiàng)目及資金使用是否合規(guī)。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估行業(yè)人才培養(yǎng)基金管理辦法的規(guī)定，以及省財(cái)政廳有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。2控制措施：管理處領(lǐng)導(dǎo)班子審議行業(yè)人才培養(yǎng)項(xiàng)目的可行性；編制合理的經(jīng)費(fèi)預(yù)算；履行資金使用審批程序。3責(zé)任部

49、門與崗位：考培部經(jīng)辦人員、主任、管理處領(lǐng)導(dǎo)。4風(fēng)險等級：一般。第二十二條 行業(yè)加快發(fā)展獎勵資金申報控制是指對會計(jì)所事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在做強(qiáng)做大、人才培養(yǎng)引進(jìn)、信息化建設(shè)等方面取得明顯成效的給予資金獎補(bǔ)的管理與控制。（一）流程圖與流程控制申報對象向管理處申報材料行業(yè)人才培養(yǎng)項(xiàng)目立項(xiàng)1.流程圖不予申報考培部組織行業(yè)專家委員會評審是否符合申報條件否是同意申報不予申報協(xié)會常務(wù)理事會審核并公示否是否報省財(cái)政廳分管廳長審批資金撥付與使用2. 流程控制符合條件的申報對象向管理處提交發(fā)展獎勵資金申報材料；管理處組織行業(yè)專家委員會對申報材料進(jìn)行初審，符合申報條件的經(jīng)協(xié)會常務(wù)理事會審核通過，在協(xié)會網(wǎng)站公示后，報

50、分管廳長審批；資金撥付使用。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)：行業(yè)加快發(fā)展獎勵資金申報審批是否合規(guī)。1控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)加快發(fā)展獎勵資金申報辦法的規(guī)定。2控制措施：管理處組織行業(yè)專家委員會對申報材料進(jìn)行審核；履行資金使用審批程序。3責(zé)任部門與崗位：考培部經(jīng)辦人員、主任、管理處領(lǐng)導(dǎo)。4風(fēng)險等級：一般。第五節(jié) 注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師繼續(xù)教育管理內(nèi)部控制操作規(guī)程第二十三條 繼續(xù)教育管理控制是指管理處對確保注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師繼續(xù)教育工作全面、系統(tǒng)、高效運(yùn)行所實(shí)施的管理與控制。流程圖與流程控制事務(wù)所及注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師向管理處申報繼續(xù)教育學(xué)時材料流程圖強(qiáng)制培訓(xùn)申請補(bǔ)辦對申請材料

51、進(jìn)行復(fù)核與審查進(jìn)行繼續(xù)教育學(xué)時登記檢查注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師繼續(xù)教育學(xué)時是否達(dá)到制度規(guī)定要求暫緩?fù)ㄟ^年檢因特殊原因造成如：重大疾病、生育等否否事務(wù)所遞交有關(guān)說明材料是統(tǒng)計(jì)與匯總受理與確認(rèn)上報中注協(xié)、中評協(xié)流程控制對注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師參加的多種形式的繼續(xù)教育進(jìn)行學(xué)時確認(rèn)，并錄入全國行業(yè)信息系統(tǒng)，對未能完成繼續(xù)教育學(xué)時的注冊會計(jì)師，參照中國注冊會計(jì)師繼續(xù)教育制度、中國注冊資產(chǎn)評估師繼續(xù)教育制度。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)：注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師獲取繼續(xù)教育學(xué)時是否有效。1控制標(biāo)準(zhǔn)：中國注冊會計(jì)師繼續(xù)教育制度、中國注冊資產(chǎn)評估師繼續(xù)教育制度等。2控制措施：注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師提供參加有組織形式

52、繼續(xù)教育的學(xué)時資料以及其他形式繼續(xù)教育學(xué)時的申請程序與確認(rèn)的證明材料。3責(zé)任部門與崗位：考培部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長。4風(fēng)險等級：一般。第6節(jié) 行業(yè)自律監(jiān)管內(nèi)部控制操作規(guī)程第二十四條 執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)管控制是對行業(yè)執(zhí)業(yè)情況實(shí)施監(jiān)管的管理與控制。（一）流程圖與流程控制1流程圖注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部按上級協(xié)會統(tǒng)一部署擬定我省年度工作計(jì)劃并制定檢查方案分管副處長或處長同意匯總檢查結(jié)果召開檢查工作布置會暨培訓(xùn)班下發(fā)檢查通知實(shí)施檢查召開審理會議根據(jù)審理會議作出的行業(yè)懲戒、處理意見草擬行業(yè)懲戒處理文件分管副處長或處長審核管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究，并提交行業(yè)自律委員會審議給予談話提醒及以下處理的直接下發(fā)通知擬行

53、政處罰的移交財(cái)政廳處理給予行業(yè)懲戒的下發(fā)行業(yè)懲戒告知書在規(guī)定時間內(nèi)無異議的在規(guī)定時間內(nèi)有異議的擬懲戒決定書受理申訴材料，組織專家復(fù)審，并提交行業(yè)自律委員會審議分管副處長或處長同意申訴資料是否充分，是否足以改變懲戒意見符合要求否下發(fā)懲戒決定書年度檢查總結(jié)上報中注協(xié)、中評協(xié)，懲戒信息計(jì)入會員誠信檔案對檢查和懲戒情況進(jìn)行跟蹤管理是總結(jié)經(jīng)典案例，用于行業(yè)培訓(xùn)與執(zhí)業(yè)指導(dǎo)教材立卷歸檔根據(jù)復(fù)審意見重新作出懲戒決定 2流程控制根據(jù)中注協(xié)、中評協(xié)對檢查的總體要求制定檢查方案，包括明確檢查的組織形式、目的、對象、內(nèi)容、范圍、時間、人員和要求等；檢查組按規(guī)定程序?qū)嵤z查，形成檢查結(jié)論，與檢查對象交換意見形成檢查報告

54、；召開審理會議，對檢查報告及工作底稿進(jìn)行審理，提出懲戒、處理意見；規(guī)范實(shí)施懲戒決定并對檢查懲戒執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理；將年度檢查工作總結(jié)上報中注協(xié)、中評協(xié)，懲戒信息進(jìn)入誠信檔案；總結(jié)經(jīng)典案例用于行業(yè)培訓(xùn)與執(zhí)業(yè)指導(dǎo)；歸檔管理。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險點(diǎn)一：檢查對象的選擇是否符合規(guī)定與要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：管理處檢查制度規(guī)定和年度檢查通知具體要求。2控制措施：按照管理處檢查制度的規(guī)定和年度檢查通知的具體要求，提出年度擬檢查對象名單，報經(jīng)管理處分管副處長或處長批準(zhǔn)后，擬出檢查方案并上報中注協(xié)、中評協(xié)。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。風(fēng)險點(diǎn)二：檢查

55、人員的選定是否符合規(guī)定要求。1控制標(biāo)準(zhǔn)：管理處檢查制度規(guī)定。2控制措施：按照管理處檢查制度規(guī)定和勝任檢查工作的要求，從執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)中抽調(diào)職業(yè)道德好、專業(yè)素質(zhì)高和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)豐富的注冊會計(jì)師、資產(chǎn)評估師與協(xié)會工作人員作為檢查人員，報經(jīng)分管副處長或處長批準(zhǔn)；檢查前經(jīng)必要培訓(xùn)。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。風(fēng)險點(diǎn)三：檢查組提交的檢查報告及工作底稿是否規(guī)范。1控制標(biāo)準(zhǔn)：管理處檢查制度與檢查手冊的規(guī)定以及依據(jù)其制訂的具體實(shí)施細(xì)則。2控制措施：按照管理處檢查制度與檢查手冊的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對檢查實(shí)施中的督導(dǎo)；審理會議進(jìn)行規(guī)范性復(fù)核與補(bǔ)充完善。3責(zé)任部門與

56、崗位：檢查組成員、注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。風(fēng)險點(diǎn)四：檢查懲戒意見是否適當(dāng)。1. 控制標(biāo)準(zhǔn)：中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法、資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法等相關(guān)規(guī)定。 2. 控制措施：審議會議對檢查報告及工作底稿的規(guī)范、清晰、完整進(jìn)行審定；判定檢查組提出的懲戒意見是否恰當(dāng)、合法、客觀公正，并形成審議會議紀(jì)要。3責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、自律委員會委員、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：重大。第二十五條 檢查經(jīng)費(fèi)使用控制是指對行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制及使用全過程的管理與控制。（一）流程圖與流程控制1. 流程圖

57、年初擬定預(yù)算 檢查經(jīng)費(fèi)使用流程圖分管副處長或處長同意管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究批準(zhǔn)分管廳長批準(zhǔn)實(shí)施執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查過程中檢查組長考勤財(cái)務(wù)審核處長審核注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部匯總統(tǒng)計(jì)分管副處長審核財(cái)務(wù)辦理 流程控制 根據(jù)年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查計(jì)劃，確定當(dāng)年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查經(jīng)費(fèi)預(yù)算，提交分管副處長或處長同意，由管理處領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究，報分管廳長批準(zhǔn)；現(xiàn)場檢查工作開始后，檢查組組長負(fù)責(zé)現(xiàn)場檢查人員的考勤，檢查結(jié)束后各檢查組長將檢查考勤表交注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部審核匯總，編制檢查費(fèi)用支出明細(xì)表交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)審核后交分管副處長審核確認(rèn)，再提交給處長審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)科根據(jù)審批情況進(jìn)行費(fèi)用支付。風(fēng)險控制點(diǎn)一：檢查經(jīng)費(fèi)預(yù)算是否

58、合理。1. 控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查方案，以及省財(cái)政廳有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。2. 控制措施：（1）注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部根據(jù)安徽省會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查方案和中注協(xié)、中評協(xié)相關(guān)規(guī)定，制定當(dāng)年全省執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查計(jì)劃，確定被檢查執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)的數(shù)量；（2）注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部根據(jù)確定的被檢查執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)的數(shù)量，預(yù)計(jì)需抽調(diào)的檢查人員數(shù)量和檢查時間；（3）注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部根據(jù)檢查費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)制定檢查費(fèi)用預(yù)算；（4）制定好預(yù)算報分管副處長、處長審批。3. 責(zé)任部門與崗位：注冊監(jiān)管部、資產(chǎn)評估部經(jīng)辦人員、主任、分管副處長、處長。4風(fēng)險等級：一般。第二十六條 業(yè)務(wù)報備管理

59、控制是指對行業(yè)鑒證業(yè)務(wù)報告防偽報備工作的管理與控制。 （一）流程圖與流程控制1. 流程圖業(yè)務(wù)報備管理流程圖事務(wù)所根據(jù)密碼密鑰登錄報備系統(tǒng)事務(wù)所根據(jù)業(yè)務(wù)類型報備不正確報備需要修改、作廢及撤銷的正確錄入信息是否超過30天否是是事務(wù)所進(jìn)行修改/作廢/撤銷申報事務(wù)所自行修改需要作廢/撤銷的，事務(wù)所提交雙方簽署的解除該項(xiàng)服務(wù)的證明及相關(guān)業(yè)務(wù)報告復(fù)印件需要修改的，事務(wù)所填報業(yè)務(wù)報備修改申請書注冊監(jiān)管部進(jìn)行作廢/撤銷操作注冊監(jiān)管部進(jìn)行修改操作報備完成，注冊監(jiān)管部負(fù)責(zé)日常維護(hù)在規(guī)定時限前，注冊監(jiān)管部提交上年度報備情況分析報告 流程控制根據(jù)安徽省注冊會計(jì)師行業(yè)業(yè)務(wù)報告防偽報備管理辦法的相關(guān)規(guī)定，事務(wù)所向客戶出具

60、業(yè)務(wù)報告前，應(yīng)登錄管理處網(wǎng)站，根據(jù)事務(wù)所的密碼密鑰登錄行業(yè)鑒證業(yè)務(wù)報告防偽報備系統(tǒng)，將業(yè)務(wù)報告的相關(guān)信息進(jìn)行報備，如報備信息正確，則該項(xiàng)目業(yè)務(wù)報備工作完成；如報備信息出現(xiàn)錯誤或變動，需要對報備項(xiàng)目進(jìn)行修改，事務(wù)所應(yīng)在30天內(nèi)進(jìn)行修改；30天后需要修改的，事務(wù)所應(yīng)填寫業(yè)務(wù)報備修改申請書，需要作廢、撤銷的，事務(wù)所應(yīng)提交雙方簽署的解除該項(xiàng)服務(wù)的證明及相關(guān)業(yè)務(wù)報告復(fù)印件，交管理處注冊監(jiān)管部進(jìn)行修改、作廢或撤銷。注冊監(jiān)管部在規(guī)定時間內(nèi)對上年度的業(yè)務(wù)報備情況形成分析報告。（二）風(fēng)險識別與控制風(fēng)險控制點(diǎn)一：業(yè)務(wù)報備數(shù)據(jù)的保密性。1. 控制標(biāo)準(zhǔn)：安徽省注冊會計(jì)師行業(yè)業(yè)務(wù)報告防偽報備管理辦法的相關(guān)規(guī)定。2. 控