外債管理專業(yè)培訓(xùn)講義

1、外債管理的主要內(nèi)容外債外債轉(zhuǎn)貸款國內(nèi)外匯貸款對外擔(dān)保管理境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理外匯債務(wù)項(xiàng)下保值業(yè)務(wù)的管理企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債(債權(quán))登記管理1外債管理定義:境內(nèi)機(jī)構(gòu)對非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)。管理范圍：外國政府貸款、國際金融組織貸款、國際商業(yè)貸款管理機(jī)關(guān)：發(fā)改委、財(cái)政部、外匯局境內(nèi)機(jī)構(gòu)含金融機(jī)構(gòu)借用人民幣外債，原那么上按現(xiàn)行外債管理規(guī)定操作，以跨境人民幣形式匯入并提款的，無需就該筆外債資金向所在地外匯局申請開立外債專用賬戶。2外債登記制度定期登記：國務(wù)院各部委和金融機(jī)構(gòu)，其中銀行局部地方性中資銀行除外通過外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測系統(tǒng)銀行版進(jìn)行簽約登記及提款登記逐筆或匯總。逐筆登記：其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)非金融

2、企業(yè)法人需逐筆到外匯管理部門辦理簽約登記及提款登記。 非金融機(jī)構(gòu)人民幣外債登記備案手續(xù)，參照外債逐筆登記辦理，匯發(fā)202143號(hào)3企業(yè)外債帳戶開立及收支范圍貸款專戶：經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件辦理。收入范圍為登記的外債簽約額，支出范圍為合同規(guī)定的用途及外匯局批準(zhǔn)的其他支出。還貸專戶：應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件辦理。外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)，可用于多筆債務(wù)還本付息。自有外匯資金只能在支付本息前30個(gè)工作日進(jìn)入該賬戶，購匯外匯資金只能在支付本息前5個(gè)工作日進(jìn)入該賬戶；賬戶余額不能超過下兩期所需支付債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用之和。4外債規(guī)模的限制金融機(jī)構(gòu)：中長期及短期余額指標(biāo)管理(匯發(fā)202114號(hào)：指標(biāo)與登記

3、管理的口徑不同)非金融機(jī)構(gòu)：中資企業(yè)余額指標(biāo)管理；外資企業(yè)按匯發(fā)200574號(hào)文件實(shí)行投注差管理，未明確投資總額的向原審批部門重新核定投注差，外資投資性控股公司按已繳付注冊資本的4倍注冊資本不低于3000萬美元或6倍注冊資本不低于1億美元，外資租賃公司按風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額不超過其凈資產(chǎn)的10倍。5外債的結(jié)匯一次結(jié)匯20萬美元以上的須提交書面支付命令，結(jié)匯資金經(jīng)轉(zhuǎn)企業(yè)人民幣賬戶暫時(shí)過渡，并在兩個(gè)工作日之內(nèi)支付給最終收款人：匯發(fā)200442號(hào)。審核書面支付指令、合同、發(fā)票等憑證，必要時(shí)需對發(fā)票進(jìn)行真實(shí)性核查。外商投資企業(yè)外債資金結(jié)匯用于歸還人民幣債務(wù)，外匯局應(yīng)不予批準(zhǔn)。外商投資企業(yè)外債資金不得以質(zhì)押的方

4、式向境內(nèi)銀行人民幣融資。6外債逐筆提款反響提款后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理提款登記現(xiàn)匯貸款提款登記時(shí)，提供銀行蓋章的外債專戶入賬憑證。融資租賃等實(shí)物融資提款登記時(shí)，需持已經(jīng)外匯局核銷部門核對且未對外支付的海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或未付匯證明、商業(yè)發(fā)票正本。7外債的歸還定期登記：不需事先核準(zhǔn)，及時(shí)反響逐筆登記：需事先經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，含銀行境外發(fā)行人民幣債券及企業(yè)人民幣外債。購匯還貸：先使用自有外匯(已經(jīng)取消)8外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外債管理外商投資房地產(chǎn)企業(yè)借用外債的條件：匯發(fā)200647號(hào)文件 1.注冊資本全部繳付 2.已取得?國有土地使用證? 3.開發(fā)工程資金已到達(dá)工程投資總額的35% 上述三個(gè)條件必須同時(shí)到

5、達(dá)。 9外債業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問題及時(shí)辦理外債登記及時(shí)辦理提款反響?資本工程外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件?的使用:七個(gè)工作日之內(nèi)一次使用有效，銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)通過國家外匯管理局信息系統(tǒng)反響相關(guān)信息。外債專戶的使用外債資金的使用10外債轉(zhuǎn)貸款管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用轉(zhuǎn)貸人財(cái)政部或轉(zhuǎn)貸銀行舉借的國際金融組織轉(zhuǎn)貸款和外國政府轉(zhuǎn)貸款。財(cái)政部代表國家統(tǒng)一對外籌借，由中國進(jìn)出口銀行等銀行承辦的外國政府和國際金融組織轉(zhuǎn)貸款，或由省級(jí)財(cái)政部門作為地方政府的債權(quán)債務(wù)代表，承擔(dān)管理與歸還責(zé)任的國際金融組織轉(zhuǎn)貸款實(shí)行“統(tǒng)一登記、統(tǒng)一結(jié)匯、統(tǒng)一購匯管理模式。匯發(fā)202122號(hào)、財(cái)際20217號(hào)、匯發(fā)202126號(hào)、36號(hào)、京匯20211

6、70號(hào)。11外債轉(zhuǎn)貸款的登記逐筆登記：北京地區(qū)僅限于財(cái)政部轉(zhuǎn)貸的或銀行經(jīng)批準(zhǔn)直接從境外籌借后承辦的外債轉(zhuǎn)貸款。定期登記集中登記、數(shù)據(jù)匯總、結(jié)匯、購匯進(jìn)出口銀行等轉(zhuǎn)貸銀行承辦的財(cái)政部代表國家統(tǒng)一對外籌借的外國政府貸款和國際金融組織貸款，由轉(zhuǎn)貸銀行辦理外債轉(zhuǎn)貸款的債權(quán)人登記。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門定期集中辦理財(cái)政轉(zhuǎn)貸款登記手續(xù)。 12外債轉(zhuǎn)貸款帳戶開立及收支范圍帳戶開立帳戶收支范圍改革后集中登記的憑轉(zhuǎn)貸銀行出具的開銷戶通知和轉(zhuǎn)貸協(xié)議直接在外匯指定銀行辦理。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，各級(jí)財(cái)政部門和工程單位可憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議和開戶申請直接到開戶銀行辦理財(cái)政轉(zhuǎn)貸款專用賬戶開戶手續(xù)。13外債轉(zhuǎn)貸款的結(jié)匯逐

7、筆登記的需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，但沒有20萬美元以上和以下的限制。同時(shí)須提供與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同或憑證。改革后集中登記的銀行轉(zhuǎn)貸款：由轉(zhuǎn)貸行憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議、商務(wù)合同或中標(biāo)通知、債務(wù)人結(jié)匯申請書等證明資金用途的材料統(tǒng)一辦理結(jié)匯核準(zhǔn)。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門憑轉(zhuǎn)貸協(xié)議和提款申請書等材料到開戶銀行辦理。14外債轉(zhuǎn)貸款的歸還及劃轉(zhuǎn)購、付匯還貸操作環(huán)節(jié)與直接外債大致相同改革后集中登記的銀行轉(zhuǎn)貸款：以自有外匯歸還轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸款等資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，可憑轉(zhuǎn)貸銀行的書面通知和轉(zhuǎn)貸協(xié)議，直接到開戶銀行辦理外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。購匯還款需在轉(zhuǎn)貸銀行辦理。改革后的財(cái)政轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)財(cái)政部門憑債權(quán)人還本付息通知書統(tǒng)一到開戶銀行辦

8、理購付匯手續(xù)。15國內(nèi)外匯貸款管理登記環(huán)節(jié)：債權(quán)人發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)集中登記匯發(fā)2002125號(hào)。賬戶管理：債權(quán)人負(fù)責(zé)開立或注銷，為開戶行出具開銷戶通知書。結(jié)售匯管理：除出口押匯(及買斷的福費(fèi)廷和保理等貿(mào)易融資)外不得結(jié)匯，還本付息由債權(quán)人進(jìn)行審核，為購付行出具還本付息通知單。報(bào)表的報(bào)送：四張報(bào)表每月4個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送16對外擔(dān)保管理定義：境內(nèi)機(jī)構(gòu)擔(dān)保人根據(jù)?擔(dān)保法?、?物權(quán)法?及?對外擔(dān)保管理方法?的規(guī)定，以保證、抵押及質(zhì)押等形式向境外機(jī)構(gòu)受益人承諾，當(dāng)債務(wù)人未按合同約定履行義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人履行義務(wù)或由受益人依照法律規(guī)定將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣、變賣的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)男袨?。類型：融資性對外擔(dān)保：擔(dān)

9、保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，及總局認(rèn)定的其他對外擔(dān)保形式。 非融資性對外擔(dān)保：融資性對外擔(dān)保以外的對外擔(dān)保，包括但不限于質(zhì)量擔(dān)保、工程完工責(zé)任擔(dān)保、招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保。17對外擔(dān)保管理的方式余額管理方式：匯發(fā)202139號(hào)、匯發(fā)202130號(hào)。銀行融資性對外擔(dān)保實(shí)行余額管理方式。非融資性不受指標(biāo)控制，但應(yīng)符合行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定。銀行提供融資性對外擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格控制在外匯局核定的指標(biāo)范圍內(nèi)，被擔(dān)保人不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應(yīng)符合國家有關(guān)擔(dān)保等法律法規(guī)以

10、及行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)管理規(guī)定，為境外機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券需經(jīng)國家外匯管理局逐筆核準(zhǔn)。銀行提供非融資性對外擔(dān)保，其被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應(yīng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供人民幣對外擔(dān)保，原那么上按照匯發(fā)202139號(hào)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 18對外擔(dān)保管理的方式逐筆核準(zhǔn)管理方式：非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的對外擔(dān)保，以及銀行等擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)境外發(fā)行債券提供擔(dān)保需逐筆核準(zhǔn)。具備條件企業(yè)的可實(shí)行余額管理。擔(dān)保人為企業(yè)時(shí)，其凈總資產(chǎn)比例原那么上不低于15%，對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模限制

11、；被擔(dān)保人須為其按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)，凈資產(chǎn)數(shù)額為正值，最近三五年內(nèi)至少有一年實(shí)現(xiàn)盈利，不滿三五年的無盈利強(qiáng)制性要求。外匯局暫不受理境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)為其境外子公司在境外發(fā)行債券提供對外擔(dān)保的申請。登記制：銀行及保險(xiǎn)公司實(shí)行按月定期登記制，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)逐筆登記。19對外擔(dān)保項(xiàng)下資金用途及履約擔(dān)保項(xiàng)下資金用于境外生產(chǎn)經(jīng)營，不得以借貸、股權(quán)或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用，包括但不限于以下行為：一融資資金用于歸還被擔(dān)保人自身或其他境外公司原有貸款，而原有貸款曾以股權(quán)投資或債權(quán)形式調(diào)回境內(nèi)的；二融資資金直接或間接用于購置境外標(biāo)的公司的股權(quán)，而標(biāo)的公司

12、主要資產(chǎn)在境內(nèi)的；銀行含保險(xiǎn)公司對外擔(dān)保履約可自行辦理。其資金可來源于自身提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。以合法手段從債務(wù)人或擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購匯。非銀行金融機(jī)構(gòu)不含保險(xiǎn)公司和企業(yè)對外擔(dān)保履約須經(jīng)所在地外匯局逐筆核準(zhǔn)。 20對外擔(dān)保管理政策調(diào)整2021年一是放寬被擔(dān)保人的資格條件，擴(kuò)大對外擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍。銀行提供融資性對外擔(dān)保，被擔(dān)保人可以不受與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制。非銀行金融機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)是在境內(nèi)依法注冊的法人機(jī)構(gòu)或者境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定境外投資程序在

13、境外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。企業(yè)提供對外擔(dān)保，被擔(dān)保人可以是擔(dān)保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。二是放寬擔(dān)保人財(cái)務(wù)指標(biāo)限制，降低被擔(dān)保人的盈利要求。企業(yè)提供對外擔(dān)保時(shí)，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例統(tǒng)一為不低于15%；被擔(dān)保人的凈資產(chǎn)數(shù)額應(yīng)為正值，盈利要求由過去的不得虧損調(diào)整為過去3年中至少有1年實(shí)現(xiàn)盈利資源開發(fā)類等長期工程可放寬長至過去5年中至少1年盈利。擔(dān)保金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。21對外擔(dān)保管理政策調(diào)整三是調(diào)整對外擔(dān)保余額指標(biāo)的管理范疇和核定方法。銀行為境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)提供融資性對外擔(dān)保一并納入余額指標(biāo)管理；非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的融資性和非融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)可

14、實(shí)行余額管理。銀行對外擔(dān)保余額指標(biāo)原那么上不得超過該機(jī)構(gòu)本外幣合并的實(shí)收資本或營運(yùn)資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額；非銀行金融機(jī)構(gòu)參照銀行辦理；企業(yè)對外擔(dān)保余額指標(biāo)或和外匯局逐筆核準(zhǔn)的對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。四是明確銀行非融資性擔(dān)保的管理方式。銀行在提供非融資性對外擔(dān)保時(shí)，不受被擔(dān)保人凈資產(chǎn)比例和盈利狀況的限制，但被擔(dān)保人或受益人至少有一方應(yīng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或由境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或間接持股的境外機(jī)構(gòu)。22對外擔(dān)保管理政策調(diào)整五是取消銀行對外擔(dān)保履約核準(zhǔn)，明確其他主體對外擔(dān)保履約程序。銀行對外擔(dān)保履約，可以依法自行辦理；非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)對外擔(dān)保履約，須向所在地外匯局申請逐筆核準(zhǔn)，其辦理對

15、外擔(dān)保履約時(shí)可以購匯。 六是調(diào)整明確局部法規(guī)。如：未實(shí)行余額指標(biāo)管理的外商獨(dú)資企業(yè)參照一般企業(yè)辦理對外擔(dān)保。合資被擔(dān)保人不受境內(nèi)外股權(quán)投資比例的限制。 擔(dān)保人為自身合法對外債務(wù)提供對外抵押、質(zhì)押等，不受對外擔(dān)保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標(biāo)管理或向外匯局申請逐筆核準(zhǔn)。23境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理 境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保由債務(wù)人逐筆登記改為債權(quán)人定期登記，未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)局部地區(qū)試點(diǎn)，境內(nèi)中資企業(yè)向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款不得接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，匯發(fā)200574號(hào)。其中外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款還包括銀行為外商投資企業(yè)提供的保函和貿(mào)易融資等人民幣授信額度等。境外機(jī)構(gòu)提供保證的形式，

16、除信用保證外，還可以其境內(nèi)外合法資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押和抵押，匯發(fā)200526號(hào) 。24境外擔(dān)保項(xiàng)下境內(nèi)貸款管理金融機(jī)構(gòu)境外擔(dān)保履約款結(jié)匯須經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)，提交申請報(bào)告、證明與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系的合同、證明結(jié)匯資金來源的書面材料、債務(wù)人提供的境外擔(dān)保履約項(xiàng)下外債登記證明文件因清算、解散或其他原因?qū)е聜鶆?wù)人無法辦理外債登記證明的應(yīng)說明原因等材料。債務(wù)人在擔(dān)保人履約后產(chǎn)生的對外債務(wù)，如超出“投注差或批準(zhǔn)借款額度的，所在地外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，然后移交檢查部門處理。匯發(fā)200461號(hào)，匯綜復(fù)202165號(hào)。25資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)外匯收支及匯兌審批：

17、國家外匯管理局審批，匯發(fā)2004119號(hào)。資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)備案登記：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。不良資產(chǎn)涉及擔(dān)保備案管理有關(guān)問題，匯發(fā)202113號(hào)。資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)外匯收入結(jié)匯核準(zhǔn)：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)外方所得收益購匯匯出核準(zhǔn)：資產(chǎn)所在地分局或總局指定的分局辦理。26外匯債務(wù)項(xiàng)下保值業(yè)務(wù)的管理定義：保值交易指債務(wù)人為對沖在未來支付外匯債務(wù)本金、利息時(shí)可能出現(xiàn)的利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)，而與銀行簽訂的一種金融合約，根本種類包括遠(yuǎn)期、掉期互換和期權(quán)。衍生交易合同項(xiàng)下的外匯債務(wù)范圍：僅限于辦理了登記備案的直接外債、外債轉(zhuǎn)貸款和國內(nèi)外

18、匯貸款。備案：外債或外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下債務(wù)人辦理債務(wù)保值交易后，應(yīng)到所在地外匯局辦理債務(wù)變更登記手續(xù)。賬戶：可申請開立“資本工程其他專用賬戶，收入來源限定為保值交易收入的外匯。收支核準(zhǔn)：因保值交易軋差交割而產(chǎn)生的外匯收支。27企業(yè)貨物貿(mào)易信貸管理企業(yè)出口預(yù)收貨款：2021年7月14日起企業(yè)進(jìn)口延期付款：2021年10月1日起企業(yè)進(jìn)口預(yù)付貨款：2021年11月15日起企業(yè)出口延期收款：2021年12月1日起登記管理：企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)登陸國家外匯管理局網(wǎng)上效勞平臺(tái)進(jìn)入“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債債權(quán)逐筆登記手續(xù)。28預(yù)收貨款定義:指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期

19、早于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期的收匯。登記范圍：企業(yè)貨物項(xiàng)下，出口買方信貸提前收匯，應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)。企業(yè)出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)要進(jìn)行出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)提款登記：15個(gè)工作日內(nèi)，需錄入收匯水單申報(bào)號(hào)注銷登記：出口完畢或出口退匯后15個(gè)工作日內(nèi)預(yù)收貨款可收匯額：依據(jù)企業(yè)預(yù)收貨款登記和出口收匯情況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)，由貿(mào)易信貸系統(tǒng)生成。29預(yù)收貨款外匯局核準(zhǔn)：提高預(yù)收貨款可收匯額 1. 預(yù)收貨款控制比例：由根底比例20%、余額管理和調(diào)整比例組成，以滿足企業(yè)實(shí)際需求為主要依據(jù)，總局不對調(diào)整比例設(shè)定上限。 2.預(yù)收貨款

20、特批額度：5萬美元以上人工確認(rèn)。 3.無關(guān)單注銷核準(zhǔn)：退匯、郵寄、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等。銀行為企業(yè)辦理預(yù)收貨款結(jié)匯的操作：按照出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查等相關(guān)外匯管理規(guī)定，持銀行和企業(yè)操作員卡登陸電子口岸“聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)提交的?出口收匯說明?查看企業(yè)是否有預(yù)收貨款可收匯額度，在相應(yīng)可收匯額度內(nèi)為企業(yè)辦理待核查賬戶資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)，同時(shí)須對相應(yīng)的收匯額進(jìn)行核注。30延期付款定義:企業(yè)貨到付款項(xiàng)下僅指和托收，不包括信用證和海外代付超過90天不含的延期付款。登記范圍：2021年10月1日起新發(fā)生的、托收項(xiàng)下超過90天以上的延期付款，90天含以下延期付款、信用證和海外代付無需辦理延期付款登記手續(xù)。合同登記：15

21、個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)提款登記：15個(gè)工作日內(nèi)，需錄入海關(guān)編號(hào)等信息指定對外支付銀行:可為同筆先后指定不能同時(shí)指定延期付款根底比例：不超過前12個(gè)月進(jìn)口付匯總額的20%余額管理)。31延期付款外匯局核準(zhǔn)： 1.企業(yè)延期付款根底比例調(diào)整：不設(shè)定比例上限 2.已對外支付的延期付款提款登記信息的修改 3.確認(rèn)“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款列表內(nèi)5萬美元以上的申請銀行辦理延期付款對外付匯與注銷： 延期付款項(xiàng)下對外購付匯金額為企業(yè)此次申請?jiān)摴P報(bào)關(guān)單項(xiàng)下付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下延期付款金額和海關(guān)電子口岸進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中，該筆報(bào)關(guān)單項(xiàng)下可購付匯金額三者中最小值。同時(shí)按此次對外付匯金額為其辦理延

22、期付款注銷手續(xù)。32預(yù)付貨款定義：是指貨物進(jìn)口合同約定付匯日期早于合同約定進(jìn)口日期或?qū)嶋H付匯日期早于實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期的付匯。登記范圍：2021年11月15日起，企業(yè)新發(fā)生進(jìn)口貨物貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)付貨款。不包括非貿(mào)易項(xiàng)下預(yù)付貨款、信用證方式；已經(jīng)收到貨物，且已報(bào)關(guān)，中國電子口岸已有電子關(guān)單信息；已經(jīng)取得海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、貨物承運(yùn)收據(jù)、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)等運(yùn)輸單據(jù)原件的。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)。付匯登記：對外支付前或?qū)嶋H發(fā)生預(yù)付前15個(gè)工作日內(nèi)。注銷登記：貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)單簽發(fā)日或退匯后15個(gè)工作日內(nèi)。33預(yù)付貨款預(yù)付貨款可付匯額度：依據(jù)企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯情況、預(yù)付貨款登記情況及其所屬

23、行業(yè)特點(diǎn)等確定。指定對外付匯銀行:只能對“已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款指定對外付匯銀行。實(shí)際支付前可自行修改系統(tǒng)確認(rèn)的付匯登記信息，不能修改外匯局人工確認(rèn)的預(yù)付貨款。預(yù)付貨款根底比例：不超過上年度進(jìn)口付匯總額的50%余額管理。34預(yù)付貨款外匯局核準(zhǔn)： 1.企業(yè)預(yù)付貨款根底比例調(diào)整：不設(shè)定比例上限 2.確認(rèn)“未經(jīng)確認(rèn)列表內(nèi)5萬美元以上的預(yù)付貨款 3.預(yù)付貨款注銷確認(rèn)：自動(dòng)確認(rèn)，事后抽查。銀行辦理預(yù)付貨款對外付匯操作： 企業(yè)申請的實(shí)際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統(tǒng)中對應(yīng)的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續(xù)，同時(shí)在系統(tǒng)中錄入實(shí)際付匯信息。按經(jīng)常工程外匯管理規(guī)定為企業(yè)辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下退匯資金入賬手續(xù)。35延期收款定義：是指貨物出口合同約定收匯日期晚于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期晚于實(shí)際出口報(bào)關(guān)日期90天以上不含的收匯。登記范圍：2021年12月1日后發(fā)生的、貨物貿(mào)易項(xiàng)下90天以上延期收款。不包括效勞貿(mào)易、貨物出口項(xiàng)下90天含以內(nèi)收匯。合同登記：15個(gè)工作日內(nèi)，生成合同登記序列號(hào)。債權(quán)登記：實(shí)際出口后90天加上15個(gè)工作日內(nèi)債權(quán)登記注銷：收匯后在辦理結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)時(shí)，指定該收匯銀行辦理；出口退貨、境外保存外匯及其他無法收匯的情況，向外匯局提出注銷申請。36延期收款延期