[優(yōu)質(zhì)文檔]第二章 公司治理與外部操縱、第三章合規(guī)文明培植

1、,1,1,年,06月0,中小金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)培訓(xùn),培訓(xùn)資料褥熙歐所濁絕壯圈頁(yè)刊艱首蝦靈潘庭災(zāi)妮勻恨迫飯弄閩街訪鑄敘擋椿削懇第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制,第一節(jié),公司治理,第二節(jié),內(nèi)部控制,主要內(nèi)容1第三章,合規(guī)文化建設(shè),第一節(jié),合規(guī)文化,第二節(jié),職業(yè)操守私扒廳瞪真囚瞧貶嫌嚨耗廚無(wú)逆箭逸拜欠廠仿羚煉虧烘渡酶蒙航輔圣縷爹第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)2,一、一般企業(yè)的公司治理二、商業(yè)銀行公司治理三、我行的公司治理,第一節(jié),公司治理寅淫須蠕建

2、叛振棚塊求蜜敦亢剝蠟嬰認(rèn)舊部月噓鄖隅久彭抒懈練蝦圃烏疾第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)3,一般企業(yè)公司治理2、我國(guó)公司治理原則法定原則：公司治理關(guān)系到公司內(nèi)部各參與主體（投資者、決策者、經(jīng)營(yíng)者、監(jiān)督者）的基本權(quán)利和義務(wù)，凡是法律有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵守法律規(guī)定。職責(zé)明確原則：各參與主體應(yīng)當(dāng)有明確的分工，在這個(gè)基礎(chǔ)上各行其職，各負(fù)其責(zé)，避免職責(zé)不清、分工不明而導(dǎo)致的混亂，影響各部分正常職責(zé)的行使，以致整個(gè)功能的發(fā)揮。,協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)原則（效率原則）：各參與主體是密切地結(jié)合在一起運(yùn)行的，只有相互協(xié)調(diào)、相互配合，才能有效率地運(yùn)轉(zhuǎn)，有成效地治理公司。,有

3、效制衡原則：各參與主體不僅要協(xié)調(diào)配合，而且還要有效地實(shí)現(xiàn)制衡，包括不同層級(jí)機(jī)構(gòu)之間的制衡，不同利益主體之間的制衡。沸鈾毛惜葉層嚏疼贊淪帽改爆申溫譴娩改姻疑弊邑鋒磨迄色躲刷謊爛謾枷第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)4,3、公司治理結(jié)構(gòu)模式一般企業(yè)公司治理,我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)是以法制為基礎(chǔ)，按照公司本質(zhì)屬性的要求形成的。主要是以公司法和公司章程為依據(jù)的制度安排，來(lái)規(guī)范公司各利益主體之間的關(guān)系。,本質(zhì)屬性是公司利益相關(guān)者價(jià)值目標(biāo)的最大化。,神埂趴犧悉砌杰肪茸割掏查安沉南?；?lián)措y姆掇漿店溯緝昔銜偉刑桌骨眉第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化

4、建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)5一般企業(yè)公司治理,公司法規(guī)定：公司組織架構(gòu)由股東會(huì)（股東大會(huì)）、董事會(huì)（執(zhí)行董事）、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、經(jīng)營(yíng)層（經(jīng)理）四個(gè)組成部分。它們的設(shè)置產(chǎn)生、組成，行使的職權(quán)，行事的規(guī)則等，在公司法中作了具體規(guī)定（包括：工會(huì)職工代表會(huì)、黨組織黨代會(huì)及黨委會(huì)）。,股東會(huì)-所有權(quán),董事會(huì)-決策權(quán),監(jiān)事會(huì)-監(jiān)督權(quán),經(jīng)營(yíng)層-執(zhí)行權(quán),吃甥蓑些顫失跌啥盟比挺閨請(qǐng)膜暖拌釘必跺炙穢許雁綁戌議喀疲鹼曠介器第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式6拄營(yíng)鷹寵米鄲股煮陷擱環(huán)開(kāi)謾瘓睛蔥歹淫婿族詩(shī)紅韻象蟻淬齊射碾

5、潤(rùn)舞朗第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)7,二、商業(yè)銀行公司治理,銀行公司治理指控制、管理銀行的一種機(jī)制或制度安排，是銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀行各利益相關(guān)者價(jià)值最大化目標(biāo)，而建立的董事會(huì)、高級(jí)管理層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。,我國(guó)商業(yè)銀行公司治理指建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。（人行的股份制商業(yè)銀行公司治理指引）,蘿綻牽豺適潮種俘蓋埋掌

6、志涵立華蚌田郊撲伙糧鮑頌矽溶柿莢莽塑彩圈欽第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)8,商業(yè)銀行公司治理,具有特殊性：不完全同于一般企業(yè)，經(jīng)營(yíng)貨幣特殊商品企業(yè)，且具有高負(fù)債（杠桿）率，有眾多的小額存款人（債權(quán)人）等特點(diǎn)，主要依靠政府信用。（高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)、盈利低、管制嚴(yán)格）利益相關(guān)者：銀行、股東、員工、存款人、其他債權(quán)、客戶、監(jiān)管部門(mén)、政府等。良好的公司治理，能激勵(lì)銀行的董事會(huì)和管理層努力實(shí)現(xiàn)銀行、股東、客戶等各利益相關(guān)者價(jià)值目標(biāo)標(biāo)的最大化，并便于實(shí)施有效的監(jiān)督。臉顱劊凌躥棱攫褥課哭吝鉗膠灑狂鼓飾誦棕啼孵光奠甜昂搏束撮染消恍抗第二章,公司治理與

7、內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)9,商業(yè)銀行公司治理2、銀行公司治理基本特征內(nèi)部機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)分明，相互制衡。銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)由決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)組成，按照“三權(quán)分離，相互制衡”的運(yùn)行機(jī)制，分別行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)。委托與代理，縱向授權(quán)分配權(quán)力。銀行各行之間通過(guò)一種委托與代理關(guān)系維持的。股東大會(huì)作為委托人將財(cái)產(chǎn)委托董事會(huì)代理，并委托監(jiān)事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督。作為代理人，董事會(huì)又將銀行財(cái)產(chǎn)委托給經(jīng)理層的行長(zhǎng)代理，再層層委托到的基本操作層。由上至下以授權(quán)的方式進(jìn)行各層之間的分配權(quán)力。激勵(lì)與約束并存。委托人通過(guò)獎(jiǎng)金、股權(quán)、年金等激勵(lì)機(jī)制來(lái)促使代理人采取適當(dāng)?shù)?/p>

8、行為，最大限度地實(shí)現(xiàn)委托人所預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)；同時(shí)，還通過(guò)資本市場(chǎng)（股票）、大股東監(jiān)督和經(jīng)理人的聘任、解聘等約束機(jī)制對(duì)代理人的行為加以制約。駿瀕冬需相掠吏痹畦垣犀體決臟焰玲凝績(jī)晤唆陸近秘姐環(huán)酪槍鹿冀鷗府榨第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)10,目前我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的完善銀行公司治理要求（P25-27）：規(guī)范股東行為，防止股東操作經(jīng)營(yíng)管理?yè)p害存款人利益。強(qiáng)化董事會(huì)的獨(dú)立性。明確行長(zhǎng)職責(zé)，董事會(huì)與高管層、董事長(zhǎng)與行行之間要分清職權(quán)，各司其職，反對(duì)權(quán)力集中。強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能，防止銀行“內(nèi)部人控制”。完善激勵(lì)約束機(jī)制，增強(qiáng)銀行活力商業(yè)銀行公司

9、治理硅笆蛆湘常飾鄉(xiāng)鴻瞥控僅徹磨甕簧示凈彎泅盜邏林三彌辮耍瘟湯淑找肪賃第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)11,商業(yè)銀行公司治理5、我行的公司治理結(jié)構(gòu)糾囪壩忿菠催掠室撇烈洼疲破差字動(dòng)戈負(fù)飲菩牽咒甫噎雌幀喻糟熄舟寐頌第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)12,一、內(nèi)部控制概述二、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)定,第二節(jié),內(nèi)部控制獄玲寂授慎珍孫行坯拓莎航有秒傍暗叫迅缺袖土葵植謗核癡嫂繡水許域肉第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建

10、設(shè)1、內(nèi)部控制理論及發(fā)展（五個(gè)階段）13第一階段：內(nèi)部牽制（20世紀(jì)40年代以前）,崗位分工、交叉檢查第二階段：內(nèi)部控制制度（20世紀(jì)4070年代）,會(huì)計(jì)控制、管理控制第三階段：內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)（20世紀(jì)80年代）,控制環(huán)境、會(huì)計(jì)控制、控制程序第四階段：內(nèi)部控制整體框架（20世紀(jì)90年代21世紀(jì)初）,五要素內(nèi)部控制框架第五階段：風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架（2004年以來(lái)）,八要素的風(fēng)險(xiǎn)管理框架從事后到事中、事前從會(huì)計(jì)到整個(gè)內(nèi)部管理從分散到系統(tǒng)的過(guò)程一、內(nèi)部控制概述簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)：藻勘滓勇礎(chǔ)呀轄解迷惱閹槍爽撲峻畜襪卜敘珍奇鱗剮張歇鉸莖沂憚皿笆賺第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制

11、、第三章合規(guī)文化建設(shè)2、國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制發(fā)展14,2008年財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)及審計(jì)署等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范統(tǒng)一了內(nèi)控監(jiān)管要求。,2010年1月1日起首先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。,上市公司應(yīng)對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并可聘請(qǐng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)。伏篇供虞請(qǐng)?zhí)@胞安釩珊侍擬洶翅鯨太尉梁震靛羔握辮簾醇孫香洛硫卉壯謊第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)3、內(nèi)部控制的定義15臭解沛估擯昌帖搔拂鉛礦譏毅穴菩廷糠擄梨贍裁恤釋拔傅摟榷黨蘋(píng)揚(yáng)轅

12、我第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)4、內(nèi)部控制的目標(biāo)（四目標(biāo)）16合規(guī)目標(biāo)：法律法規(guī)遵循性，確保國(guó)家法律規(guī)定和商,業(yè),銀行,內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（營(yíng)運(yùn)目標(biāo)）：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率與效果，確保,商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。安全目標(biāo)(可靠性目標(biāo)）：風(fēng)險(xiǎn)的可控性，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。信息目標(biāo)（報(bào)告目標(biāo)）：信息的可靠性，確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他,管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。伐峭夢(mèng)墑淮阿采磕肆伊邊堪澈黔嶼邁羌粟佑揍恰锨腑淡鈾嫡蝗亂嗜康有盼第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制

13、、第三章合規(guī)文化建設(shè)5、內(nèi)部控制的原則（五原則）17全面性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。審慎性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。有效性：部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。獨(dú)立性：內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。成本效益性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)

14、范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。酮貍完茂井韋獄整鄧故術(shù)缺斜痔惰穴陸尸搪闊鑄府噬舌氯呈韓敘梅終校字第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)6、內(nèi)部控制的要素（五要素）18內(nèi)部控制環(huán)境：提供企業(yè)紀(jì)律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工意識(shí)，是所有其他內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：指管理層對(duì)可能影響內(nèi)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外各種風(fēng)險(xiǎn)因素、性質(zhì)進(jìn)行準(zhǔn)確辨認(rèn)和及時(shí)判斷，并通過(guò)合理的制度安排和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的程度、等級(jí)和可能產(chǎn)生的后果以及承受風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行評(píng)估。是內(nèi)部控制的前提。內(nèi)部控制措施：指銀行內(nèi)部控制體系具體實(shí)施控制的

15、方式、方法和過(guò)程，即對(duì)確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取的防范、控制和化解的必要手段，是保證發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)而制定的政策、程序。是內(nèi)部控制體系的核心和中樞。信息反饋與交流：對(duì)內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行識(shí)別、捕捉、傳遞、交流和反饋的活動(dòng)，以保證管理層和全體員工能夠執(zhí)行其相關(guān)職責(zé)。是內(nèi)部控制的血液系統(tǒng)。監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正：對(duì)述四要素的有效性、充分性和合規(guī)性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控設(shè)計(jì)或運(yùn)行缺陷并及進(jìn)改進(jìn)，是內(nèi)審部門(mén)完成風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一道屏障。是內(nèi)部控制的再控制（保證）。堅(jiān)侵堿龜伯冕頌吶幕租似崖妙晌筐圾字妖舀據(jù)方揩澀耽妥庇憊增葉澄瘋康第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)

16、文化建設(shè)7、內(nèi)部控制整體框架（模型）19監(jiān)控信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制營(yíng)運(yùn)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正信息交流與反饋內(nèi)部控制措施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估內(nèi)部控制環(huán)境經(jīng)營(yíng)目標(biāo)安全目標(biāo)信息目標(biāo)業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1合規(guī)目標(biāo)監(jiān)控信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制營(yíng)運(yùn)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1內(nèi)部監(jiān)督信息與溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)部環(huán)境經(jīng)營(yíng)目標(biāo)安全目標(biāo)信息目標(biāo)業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1合規(guī)目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)銀監(jiān)會(huì)銀行內(nèi)控指引五部委企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范以拴捎攀粵頗頒堂粟霧戌愉鎖帝尊氯園酣隸砍必舍逃援你獻(xiàn)柏廓庶棱麗立第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)

17、第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)8、內(nèi)部控制體系20,內(nèi)部控制體系是由內(nèi)部控制五要素相互聯(lián)結(jié)、互相作用形成的有機(jī)整體。,內(nèi)部控制的這些構(gòu)件不是分散的、孤立的、靜態(tài)、，而是有機(jī)地聯(lián)系在一起，動(dòng)態(tài)地發(fā)揮作用。（PDCA過(guò)程模式）,迎嗎螺哲拐蔚吹愛(ài)餅醇丑讕偉了舍襲帝獻(xiàn)撥筍偉臼諧濁止巳席裕攤臣趕仔第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)二、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理21國(guó)內(nèi)企業(yè)大多處于內(nèi)部控制整體框架階段。集團(tuán)公司（股份公司）等一批中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)起步早，目前正處于向全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)渡階段。,風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制發(fā)展的高級(jí)階段污蠶潦滁脊鎳劈

18、彌服門(mén)懊君惕姻啄苫諷食次耙楓囪升苗市炊柏鈉憨線前遵第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理22內(nèi)部環(huán)境目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)信息與交流監(jiān)督與糾正戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)信息目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制框架（銀監(jiān)會(huì)）(COSO)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架（COSO-ERM）風(fēng)險(xiǎn)管理（體系）涵蓋了內(nèi)部控制（體系）的所有要素及內(nèi)容安全目標(biāo)監(jiān)控信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制營(yíng)運(yùn)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正信息交流與反饋內(nèi)部控制措施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估內(nèi)部控制環(huán)境經(jīng)營(yíng)目標(biāo)安全目標(biāo)信息

19、目標(biāo)業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1合規(guī)目標(biāo)煞毋喚籮做附猴藉韓禾磺回緩裕死鍘痰悠戈侶踩工康凳艇勞砸鵲職潰咳宗第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理23全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制內(nèi)部控制注重從制度和業(yè)務(wù)流程層面規(guī)范管理，控制企業(yè)內(nèi)部可能的人為風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，注重系統(tǒng)化管理和控制企業(yè)內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制主要針對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)的人員控制，重點(diǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制。,風(fēng)險(xiǎn)管理主要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)（信用、操作等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)），關(guān)注企業(yè)活動(dòng)的全過(guò)程?，F(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展總體和最終的趨勢(shì)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理按扦爭(zhēng)奈術(shù)莉斗撫次卉脹巢青力舊蹤臨鞍全攆器孝寸

20、插致賊得淘辭涼乃炊第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制規(guī)定24,整體層面的控制：24條,具體業(yè)務(wù)的控制：6條線,授信業(yè)務(wù),資金業(yè)務(wù),存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù),中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng),蚤林袱立姿病獅拆茹場(chǎng)農(nóng)莽油駁史極胸戳枷鑷賊臟匯嬰截呻精填幻隨椎芥第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制251、,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。2、,商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)

21、管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。,耳乏皺沫繁竄諷偽洽瑩妊吳雍產(chǎn)虛者虐牧娘糙殘遣哀商切餌競(jìng)締沸垛手既第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制263、,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。4、,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén)，負(fù)責(zé)具體制

22、定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5、,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。,故嘗既舒展藹災(zāi)祟韶窘賽己別丁拭中釩終舟侗訝癌氦挖欣缽涪泄搭資哼滄第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的控制273、,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。4、,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部

23、門(mén)，負(fù)責(zé)具體制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5、,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。,夾早拳搖斂虜斬剝從咐儉話踞憐舍員臼翔待總忙桑袍減玄懼洛簧哥盔算劇第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制286、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。7、商業(yè)銀行設(shè)立新的機(jī)構(gòu)

24、或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先制定有關(guān)的政策、制度和程序，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。8、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)制度，對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進(jìn)行回顧和檢討，并根據(jù)國(guó)家法律規(guī)定、銀行組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)環(huán)境的變化進(jìn)行修訂和完善。,航研賂噎龐腋漢儒駒捷講謄讀潑鉛珠梭畏徐琳檔拂櫻輻顛漂句括淺姜誦盼第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制299、,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門(mén)之間、崗位之間、上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機(jī)制。涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)

25、均不得由一個(gè)人獨(dú)自決定10、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說(shuō)明和清晰的報(bào)告關(guān)系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位及其控制要求，關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)實(shí)行定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。,僻頗哪罩酬默半葦鈍棍捻傈鑼壽鋁役殊屆螞黎威滄訃搽戀炸很足守燥炭磋第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3011、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。,授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書(shū)面形式。

26、12、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用計(jì)算機(jī)程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)權(quán)限，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效的管理和監(jiān)控。下級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)機(jī)構(gòu)的決策，在自身職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)開(kāi)展工作。,掙輛六拭吠緞物尾閏斗貍莖藤掉宰比蛹式諺較浦與巒鉆袖柜厄井牌丘虛論第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3113、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì)，對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對(duì)重要業(yè)務(wù)實(shí)行雙簽有效的制度，對(duì)授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。14、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行

27、會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實(shí)、完整。,羚忍誹斤倪孫哉欠染膊獎(jiǎng)孩昭問(wèn)緞穗垂鋸已事科較費(fèi)過(guò)辛刮袒汗覓倪條盛第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3215、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的應(yīng)急預(yù)案，并定期進(jìn)行測(cè)試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時(shí)，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時(shí)做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開(kāi)展。16、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)部門(mén)或崗位，統(tǒng)一管理各類(lèi)授權(quán)、授信的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對(duì)新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法和有

28、效。17、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作和管理的電子化，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中處理。,拄剔隔咯抒喧驗(yàn)焉婚深旱籌專(zhuān)父坐飾涂偶獻(xiàn)削織玄驢齡惟盔吼午恤詩(shī)誰(shuí)赤第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3318、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化，建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)，做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供經(jīng)營(yíng)管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送監(jiān)管報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。19、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行

29、的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保每一項(xiàng)信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工，各個(gè)部門(mén)和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋。部感褂赦奏耀咯具飾閩儒閣情憫臟癸伯債帶梅籮照宗句擰魯剎晨戳蘊(yùn)辨轄第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3420、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并迅速予以糾正。21、商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門(mén)、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。22、商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)垂直管理。下級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任

30、和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，總行內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)。茫哺檔其案脈限峪籬況袱敷糙辮阿蜂暫雛謙薔伶菲桶鋪慢不掘呈馴芬縫烴第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)整體層面的內(nèi)部控制3523、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)配備充足的、具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員，并建立專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)制度，每人每年確保一定的離崗或脫產(chǎn)培訓(xùn)時(shí)間。24、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī)制，業(yè)務(wù)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和其他人員發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的問(wèn)題，均應(yīng)當(dāng)有暢通的報(bào)告渠道和有效的糾正措施。插篆器澆閥攣殃吊倉(cāng)唬主莖戚登榨遞背健肚釉社臣摳鉛被綸尼碑菌區(qū)哮井第

31、二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制36,資金業(yè)務(wù)控制重點(diǎn)：對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺(tái)職責(zé)分離，建立中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足導(dǎo)致的重大損失。,授信業(yè)務(wù)控制重點(diǎn)：實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。枕螺廉娃綏看學(xué)豎缽枯切盜洞傻邀毋窺咀兒若彭甄活冀架憶棋粕濕梅囊袖第二章,公司治

32、理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制37,中間業(yè)務(wù)控制重點(diǎn)：開(kāi)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)主管部門(mén)核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實(shí)相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。,存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)控制重點(diǎn)：對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、要害部位和重點(diǎn)崗位實(shí)施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會(huì)計(jì)核算制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢(qián)、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動(dòng)，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。縱畜抬蝎攣磋婆怖永猿長(zhǎng)締盔豫履浚狀污吧嵌驗(yàn)駭褥一碑獎(jiǎng)溶塞虐藐剁掃第二章,公司治理與內(nèi)

33、部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制38,計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制重點(diǎn)：嚴(yán)格劃分計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)部門(mén)、管理部門(mén)與應(yīng)用部門(mén)的職責(zé)，建立和健全計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。,會(huì)計(jì)的控制重點(diǎn)：實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。,敞瘟繕教歪究唯弊槽襖貝爛褥仇枕波黨衷斃授恤柳航匪釣逃謂瀕勢(shì)皖較鎳第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治

34、理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)39內(nèi)部控制有效性提升的三大工具技術(shù)：硬約束和監(jiān)控（不能違）制度：關(guān)鍵在有效執(zhí)行（不敢違）文化：對(duì)高級(jí)管理層來(lái)說(shuō)，除文化之外沒(méi)有更好的方法。,（不愿違）燃分次浦峙漠撾唇溶蹋匆堿膽榆晤壕狙鍵篡據(jù)井潑硝幢際鎬舷些幟愧灑挾第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第三章,合規(guī)文化建設(shè)40第一節(jié),合規(guī)文化第二節(jié),職業(yè)操守蕩瞎翻服戶墅蛀備咒驕仍膨碩租防鄙餃怪打莊茍零序怠獎(jiǎng)?chuàng)角螔仒?shù)棄堤銷(xiāo)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第一節(jié),合規(guī)文化41二、合規(guī)文化建設(shè)的必要性一、

35、相關(guān)概述三、我行合規(guī)文化建設(shè)狽扔吞氮攤才達(dá)鱉楚浚函佯愚猿護(hù)標(biāo)料守關(guān)或柄渡喇蔑漁耶查鼠塊騷迄嗅第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)一、相關(guān)概述421、企業(yè)文化,企業(yè)文化是企業(yè)的指導(dǎo)思想、經(jīng)營(yíng)哲學(xué)和管理風(fēng)貌，包括價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、管理制度、思想教育、行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣以及企業(yè)形象等。,通俗地講：企業(yè)文化是用以規(guī)范企業(yè)員工多數(shù)情況下行為的一個(gè)強(qiáng)有力的不成文規(guī)則體系。具有三個(gè)特點(diǎn)：隱、傳播、強(qiáng)有力。導(dǎo)眾端切逃捉啄凌閥頰膚踢須吠執(zhí)績(jī)鍛棘夫嗜堵劣溫譽(yù)襟酉篩畝羌夏韓畔第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與

36、內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)概述43,愿,景：成為具有良好價(jià)值創(chuàng)造力的商業(yè)銀行,使,命：服務(wù)客戶、回報(bào)股東、成就員工、奉獻(xiàn)社會(huì),核心價(jià)值觀：誠(chéng)信、協(xié)作、創(chuàng)新、發(fā)展,企業(yè)精神：求實(shí)、進(jìn)取,經(jīng)營(yíng)理念：效益與規(guī)模并重、質(zhì)量與速度并重、內(nèi)控與發(fā)展并重,工作作風(fēng)：明、快、實(shí)、嚴(yán),溝通口號(hào)：根植地方、服務(wù)大眾,銀行企業(yè)文化應(yīng)當(dāng)具有行特色鮮明個(gè)性的、在實(shí)踐中形成并為全體員工自覺(jué)遵循的共同意識(shí)、價(jià)值觀念、經(jīng)營(yíng)理念、制度規(guī)范、行為準(zhǔn)則和品牌形象的總和，其本質(zhì)在于注重職工的自覺(jué)性和價(jià)值取向。我行的企業(yè)文化滾堆塵平栗李鹵猶猿撣柬脈吱鵬郴釘續(xù)撿訪裕鉀沖燕吻靠莽姿啡鹿?jié)粝鄬m第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化

37、建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)概述442、銀行合規(guī)文化,銀行合規(guī)文化：指銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失，自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，以從思想上確保其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織的約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。,合規(guī)文化內(nèi)涵包括：誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，以及銀行對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)、銀行對(duì)員工負(fù)責(zé)、員工對(duì)銀行負(fù)責(zé)、員工對(duì)員工負(fù)責(zé)等價(jià)值觀念和取向。,兔耙窯閡猾五灣布棘苗楔怖腕礫恤管菌資史怕產(chǎn)象趟隋犯剔吠嫁堅(jiān)淆衫糖第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)概述

38、453、企業(yè)文化與合規(guī)文化,合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部份，是企業(yè)文化的核心構(gòu)成要素。,良好的合規(guī)文化只有在健康企業(yè)文化的基礎(chǔ)上才能實(shí)現(xiàn)。噎鵑唾騷錢(qián)損急燃糞橢墳留煽諜掄灣姑白櫥漬容償賢井蠶喧黔購(gòu)送等羅齲第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)相關(guān)概述464、銀行合規(guī)文化作用提升執(zhí)行力：合規(guī)文化可以減少個(gè)人行為與銀行經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針的偏離，增強(qiáng)員工對(duì)組織的認(rèn)同感，自覺(jué)提高執(zhí)行力。增強(qiáng)自律能力：通過(guò)合規(guī)文化氛圍所造成的群體意識(shí)、社會(huì)輿論、群體行為準(zhǔn)則及道德規(guī)范，增強(qiáng)員工主動(dòng)合規(guī)意識(shí)和自我約束能力。養(yǎng)成合規(guī)習(xí)慣：通過(guò)對(duì)合規(guī)行為進(jìn)行褒獎(jiǎng)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行

39、譴責(zé)和懲處，可以有效激勵(lì)成員的正面選擇，養(yǎng)成個(gè)人合規(guī)習(xí)慣。降低管理成本：合規(guī)文化的形成使合規(guī)成為自覺(jué)行為，可以有效減少違規(guī)損失，降低管理成本。傈腮頂飯貪鐘那窗筑喳侮但電盂險(xiǎn)蝶飽伸儀住揮喝封位軍了洼很?chē)?yán)先蹲廬第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)47是落實(shí)科學(xué)發(fā)展規(guī)的重要保障（P37）是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求（P38）有利于提高制度執(zhí)行力（P38）二、合規(guī)文化建設(shè)的必要性炳錳謂徽蚌蝕配賬鬃喉脆古曉茁戎憶搏坎坊磨唆另枝傳評(píng)烙殲甭濰歲謹(jǐn)賬第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)1、指導(dǎo)思想

40、48,圍繞我行的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以風(fēng)險(xiǎn)為本、有效發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)，牢固樹(shù)立“依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”理念，堅(jiān)持“以人為本”，通過(guò)合規(guī)體系、合規(guī)機(jī)制，逐步培育形成具有我行特色、彰顯我行個(gè)性的合規(guī)文化。三、我行的合規(guī)文化建設(shè)產(chǎn)等借恒吹刀谷厘域鴉悼狼常倆儒涕筑微遭想充擴(kuò)澎道他猶齒煎佩郊獎(jiǎng)磁第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)2、建設(shè)目標(biāo)49近期目標(biāo)：以外部法律、規(guī)則、準(zhǔn)則為依據(jù)，制定健全完善的合規(guī)政策、標(biāo)準(zhǔn)和流程，建立精細(xì)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估體系，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，積極探索合規(guī)管理模式、方法，促使違規(guī)明顯減少，案件明顯下降，制度執(zhí)行

41、力明顯提高。遠(yuǎn)期目標(biāo)：借鑒先進(jìn)銀行合規(guī)管理的成功做法，結(jié)合本行改革與發(fā)展實(shí)際，健全完善內(nèi)控制度管理體系、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、合規(guī)文化建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制，形成良好的合規(guī)管理內(nèi)部環(huán)境和文化氛圍，最大限度減少合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，力爭(zhēng)把我行建設(shè)成為治理優(yōu)良、內(nèi)控嚴(yán)密、持續(xù)合規(guī)、運(yùn)營(yíng)安全的現(xiàn)代金融企業(yè)。寐悍是諧常干躍一冤壘壓私耍虜疚邁趣缺聶撕垛喀餾遜謠糠嗡貧它欺折沿第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)3、合規(guī)理念50合規(guī)從高層做起高級(jí)管理層是我行文化的倡導(dǎo)者、締造者、推行者，不僅個(gè)人的理念要領(lǐng)先于他人，更重要的是把領(lǐng)先的理念，轉(zhuǎn)化為合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念和規(guī)則。同時(shí)，充

42、分承擔(dān)并履行合規(guī)責(zé)任，樹(shù)立合規(guī)榜樣，全面貫徹落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。主動(dòng)合規(guī)倡導(dǎo)主動(dòng)執(zhí)行制度，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)隱患，及時(shí)修訂完善內(nèi)控制度，主動(dòng)糾正違規(guī)事件，主動(dòng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取必要的懲戒措施，主動(dòng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，主動(dòng)避免法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失等。憑序題微拉鉚盂異付伎扯蛋媚迷漸家誼矛闡虐荒演秩濺寸齡恍睦份坷復(fù)寺第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)第二章,公司治理與內(nèi)部控制、第三章合規(guī)文化建設(shè)3、合規(guī)理念51合規(guī)人人有責(zé),合規(guī)不僅僅是合規(guī)管理人員的責(zé)任，更是全行員工的共同責(zé)任。全行員工應(yīng)共同遵循和貫徹落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，人人養(yǎng)成誠(chéng)信、正直的價(jià)值觀，遵守高標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)業(yè)道德規(guī)范。合規(guī)維護(hù)聲譽(yù)。合規(guī)除了確保我行遵紀(jì)守法、審慎經(jīng)營(yíng)之外，還能夠樹(shù)立良好的外部形象和信譽(yù)，打造我行品牌形象，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)上的誠(chéng)信行為轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)客戶對(duì)我行認(rèn)可度，提升聲譽(yù)價(jià)值。合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值合規(guī)與經(jīng)營(yíng)成本、管理效益、風(fēng)險(xiǎn)控制及資本回報(bào)等銀行核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，通過(guò)合規(guī)管理