核心銀行系統(tǒng)國內結算業(yè)務操作注意事項及風險控制要點20110907

1、核心銀行系統(tǒng)國內結算業(yè)務操作注意事項及風險控制要點國內結算與現(xiàn)金管理部國內結算與現(xiàn)金管理部20112011年年9 9月月主要內容核心銀行系統(tǒng)3.0版本的相關情況介紹人民幣結算賬戶業(yè)務介紹預留印鑒及新版印鑒卡業(yè)務介紹定位定位：系統(tǒng)的升級演變特點特點：1.參數(shù)化管理 2.業(yè)務處理與會計核算相分離核心銀行系統(tǒng)3.0版本的相關情況介紹人民幣結算賬戶業(yè)務介紹管理文件制度要點業(yè)務流程l支付結算管理辦法l人民幣銀行結算賬戶管理辦法l人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則l現(xiàn)金管理暫行條例l中國銀行股份有限公司人民幣單位銀行結算賬戶管理實施細則（中銀營文200639號）l長期不動戶管理辦法l中國銀行股份有限公司核

2、心銀行系統(tǒng)人民幣單位銀行結算賬戶業(yè)務操作規(guī)程（中銀發(fā)2010146號）l中國銀行股份有限公司吉林省分行人民幣單位銀行結算賬戶集中上收復審管理實施細則（2010年版）（吉中銀內201015號）人民幣結算賬戶業(yè)務介紹 基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時存款賬戶按照用途分類 核準類賬戶 備案類賬戶按照管理方式分類 人民幣單位銀行結算賬戶是指單位客戶在中國銀行開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。單位定期存款賬戶、單位通知存款賬戶、單位協(xié)定存款賬戶、單位保證金賬戶、個人銀行結算賬戶、儲蓄賬戶、外匯賬戶、貸款賬戶等不納入該項業(yè)務管理。 我們所指的人民幣單位銀行結算賬戶業(yè)務，包括中國銀行

3、各開戶行為單位客戶辦理銀行結算賬戶的開立、使用、變更和撤銷等相關業(yè)務的操作。人民幣結算賬戶業(yè)務介紹上收復審制度 1.統(tǒng)一領導，分級集中。 2.前臺受理并初審與后臺集中復審相分離。 開戶行應明確專人負責單位銀行結算賬戶的開立、變更、使用和撤銷的審查和管理，負責對單位客戶開戶申請資料的審查，并按規(guī)定及時報送單位客戶開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立單位銀行結算賬戶管理檔案，并按會計檔案進行管理。 單位銀行結算賬戶資料實行一戶一檔管理。單位客戶提交的各類申請書及相關資料，均屬賬戶檔案的必備資料，開戶行無法留存原始資料的（如營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證等）的，應留存其復印件。 單位銀行結算賬戶管

4、理檔案的保管期限為賬戶撤銷后10年。賬戶資料檔案銷毀要求參照會計憑證銷毀的相關規(guī)定。人民幣結算賬戶業(yè)務介紹開立賬戶原因開立賬戶原因申請開立賬戶所需證明文件申請開立賬戶所需證明文件企業(yè)法人企業(yè)法人 1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本原件及加蓋單位公章的復印件；2、組織機構代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復印件；3、稅務登記證正本原件及加蓋單位公章的復印件；4、法定代表人或單位負責人（臨時相關負責人）的身份證原件及復印件。非法人企業(yè)非法人企業(yè)1、企業(yè)法人的分支機構應出具營業(yè)執(zhí)照正本原件；個人獨資企業(yè)應出具個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本原件；合伙企業(yè)應出具合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本原件；合伙企業(yè)分支機構應出具合伙企業(yè)分支

5、機構營業(yè)執(zhí)照正本原件；2、組織機構代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復印件；3、稅務登記證正本原件及加蓋單位公章的復印件；4、法定代表人或單位負責人（臨時相關負責人）的身份證原件及復印件。國家機關國家機關1、國家、市、區(qū)縣編制委員會下發(fā)的正式文件；2、同級財政部門同意其開立基本存款賬戶的證明文件；3、組織機構代碼證書正原件及加蓋單位公章的復印件；4、法定代表人或單位負責人（臨時相關負責人）的身份證原件及復印件。實行預算管理的事業(yè)單位實行預算管理的事業(yè)單位1、事業(yè)單位法人證書正本原件；2、同級財政部門同意其開戶的證明文件；3、組織機構代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復印件；4、稅務登記證正本原件及

6、加蓋單位公章的復印件；5、法定代表人或單位負責人（臨時相關負責人）的身份證原件及復印件。團級團級( (含含) )以上軍隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊以上軍隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊1、軍隊單位開戶核準通知書；2、軍人身份證件原件及復印件。團級團級( (含含) )以上武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊以上武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊1、武警部隊單位開戶核準通知書；2、武警身份證件原件及復印件。民辦非企業(yè)組織民辦非企業(yè)組織1、民辦非企業(yè)單位登記證書正本原件；2、組織機構代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復印件；3、稅務登記證正本原件及加蓋單位公章的復印件；4、法定代表人或單位負責人（臨時相關負責人）的身份證原

7、件及復印件。人民幣結算賬戶業(yè)務介紹開立賬戶原因開立賬戶原因申請開立賬戶所需證明文件申請開立賬戶所需證明文件因向銀行借款需要因向銀行借款需要1、借款合同；異地借款的應出具在異地取得貸款的借款合同；2、基本存款賬戶開戶資料；3、基本存款賬戶開戶許可證。因其他結算需要因其他結算需要1、出具加蓋單位公章的正式公函并注明“因結算需要開立一般結算賬戶”字樣（異地申請開立一般賬戶還需要提供購銷合同或合作意向書等相關文件作為審核結算需要的依據(jù)）；2、基本存款賬戶戶資料；3、基本存款賬戶開戶許可證。人民幣結算賬戶業(yè)務介紹資金管理與使用類型資金管理與使用類型申請開立賬戶所需證明文件申請開立賬戶所需證明文件基本建設

8、資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金資金、住房基金1、政府或發(fā)展與改革委員會等權威部門的立項批文；2、基本存款賬戶開戶全部上報的資料；3、基本存款賬戶開戶許可證；4、國家機關、預算管理的事業(yè)單位，提供同級財政部門同意其開立專用存款賬戶的批復或備案表。社會保障基金社會保障基金1、政府或勞動與社會保障部門的批件；2、基本存款賬戶開戶全部上報的資料；3、基本存款賬戶開戶許可證；4、國家機關、預算管理的事業(yè)單位，提供同級財政部門同意其開立專用存款賬戶的批復或備案表。財政預算外資金財政預算外資金1、同級財政部門的批文；2、基本存款賬戶開戶全部上報

9、的資料；3、基本存款賬戶開戶許可證；4、國家機關、預算管理的事業(yè)單位，提供同級財政部門同意其開立專用存款賬戶的批復或備案表。糧、棉、油收購資金糧、棉、油收購資金1、主管部門批文；2、基本存款賬戶開戶全部上報的資料；3、基本存款賬戶開戶許可證。黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費1、工會專戶應出具上級工會部門同意該工會成立的批文；黨、團專戶應出具單位或有關部門的批文或證明；2、基本存款賬戶開戶全部上報的資料；3、基本存款賬戶開戶許可證；4、國家機關、預算管理的事業(yè)單位，提供同級財政部門同意其開立專用存款賬戶的批復或備案表。本地建筑施工單位專項管理和使用的資金本地建

10、筑施工單位專項管理和使用的資金1、應出具相關的建筑施工及安裝合同；2、基本存款賬戶開戶全部上報的資料；3、基本存款賬戶開戶許可證。人民幣結算賬戶業(yè)務介紹開立賬戶用途開立賬戶用途申請開立賬戶所需證明文件申請開立賬戶所需證明文件建筑施工及安裝單位在異地的臨時經(jīng)營活動建筑施工及安裝單位在異地的臨時經(jīng)營活動1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本原件及加蓋單位公章的復印件及帶有有效年檢標志的證明文件；2、組織機構代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復印件；3、稅務登記證正本原件及加蓋單位公章的復印件；4、企業(yè)法定代表人或單位負責人（臨時相關負責人）身份證件原件及復印件；5、基本存款賬戶開戶許可證；6、施工備案登記證書原件

11、及復印件；7、建筑施工及安裝合同。境內單位在異地的臨時活動境內單位在異地的臨時活動1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本原件及加蓋單位公章的復印件及帶有有效年檢標志的證明文件；2、組織機構代碼證書正本原件及加蓋單位公章的復印件；3、稅務登記證正本原件及加蓋單位公章的復印件；4、企業(yè)法定代表人或單位負責人（臨時相關負責人）身份證件原件及復印件；5、基本存款賬戶開戶許可證；6、臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。破產(chǎn)清算破產(chǎn)清算1、人民法院關于該企業(yè)的破產(chǎn)清算裁定書；2、破產(chǎn)清算負責人的身份證件原件及復印件。注冊驗資注冊驗資應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書；增資驗資增資驗資1、 應出具其基本存款

12、賬戶開戶許可證；2、股東會或董事會決議等證明文件。人民幣結算賬戶業(yè)務介紹取現(xiàn)和公轉私業(yè)務的管理 一般存款賬戶嚴禁取現(xiàn)。專用存款賬戶取現(xiàn)要求。（核心銀行系統(tǒng)中有相應體現(xiàn)） 取現(xiàn)20萬元以上，遵守大額反洗錢相關要求。 單位客戶將資金轉入個人銀行結算賬戶，對其用途有范圍的限制。在中國銀行股份有限公司人民幣單位銀行結算賬戶管理實施細則有明確要求。超過5萬元的可疑交易，應要求客戶出具證明文件。 可疑交易的表現(xiàn)形式。三個工作日生效制度 單位銀行結算賬戶自正式開立之日起，3個工作日后正式生效，生效后方可辦理對外支付，在賬戶正式生效前，開戶行不得向單位客戶出售重要空白憑證和支付憑證。 “正式開立之日”具體是指

13、：對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當?shù)胤种械暮藴嗜掌?；對于備案類單位銀行結算賬戶，“正式開立之日”為銀行為單位客戶辦理開戶手續(xù)的日期。人民幣結算賬戶業(yè)務介紹人民幣結算賬戶業(yè)務介紹人民幣結算賬戶業(yè)務介紹同我行同我行20072007年的賬戶上收復審管理辦法及開戶權上年的賬戶上收復審管理辦法及開戶權上收收工作方案相比，賬工作方案相比，賬戶管理業(yè)務流程發(fā)生如下變化：戶管理業(yè)務流程發(fā)生如下變化：開立核準類賬戶時，舊線由初審部門建立客戶資料，不建立賬戶資料，待復審部門審核通過，并報送人民銀行核準之后，再由管轄行營業(yè)部賬戶操作崗建立賬戶資料，并于三個工作日后啟用。而新線要求初審部門雙

14、人建立客戶資料，然后為客戶建立賬戶資料，待復審部門審核通過，并報送人民銀行核準之后，由初審部門激活客戶，三個工作日后自動啟用。開立備案類賬戶時，舊線由初審部門建立客戶資料，報復審部門，待復審部門審核通過，報人行備案之后，再由管轄行營業(yè)部賬戶操作崗建立賬戶資料，并于三個工作日后啟用。而新線要求初審部門雙人建立客戶資料，再為客戶建立賬戶資料，然后報送復審部門復審，三個工作日后自動啟用。初審工作仍由經(jīng)辦、復核雙人審核，復審工作在風險可控的前提下可以由一人負責賬戶資料的復審工作，但該復審人員應具備3年以上從事賬戶管理的從業(yè)經(jīng)驗。對于簽章工作，將以前的復審人員在賬戶資料上逐張加蓋經(jīng)辦、復核名章和上收復審專用章，優(yōu)化為復審部門對賬戶資料復審合格后，只需要在送審單上加蓋復審人員名章和復審專用章即可。人民幣結算賬戶業(yè)務介紹預留印鑒和新版印鑒卡預留印鑒和新版印鑒卡名稱：預留存款人的名稱必須與賬戶名稱保持一致。有三條例外：驗資戶、無字號的個體工商戶、駐華機構。預留：原則上柜臺辦理，重要