外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程系統(tǒng)版(共38頁).doc

1、直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（直接投資外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)版）二OO七年十二月關(guān)于操作規(guī)程有關(guān)事項的說明：1、操作規(guī)程中所稱“系統(tǒng)”指“直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”。2、操作規(guī)程中的審核材料，申請書或申請表格需要審核并留存原件，其他材料無特別說明的可留存復(fù)印件；外匯登記IC卡無特別說明均為驗后返還。3、操作規(guī)程中的審核材料，由非商務(wù)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資企業(yè)在辦理有關(guān)的外匯登記、核準(zhǔn)業(yè)務(wù)時，只需提供行業(yè)主管部門就有關(guān)投資事項的批復(fù)文件，無須提供商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書。4、賬戶核準(zhǔn)業(yè)務(wù)中的賬戶幣種為“可兌換外幣”，外匯指定銀行為企業(yè)開立的多幣種資本金賬戶視為一個賬戶。目 錄1.1 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記（

2、外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）51.2 新設(shè)外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記61.3 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記（外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）71.4 外資并購設(shè)立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記81.5 特殊目的公司設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記91.6 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷101.7 資本金賬戶開立、變更和注銷111.8 外國投資者專用外匯賬戶（投資類）開立、變更和注銷121.9 外國投資者專用外匯賬戶（收購類）開立、變更和注銷131.10 外國投資者專用外匯賬戶（費用類）開立、變更和注銷141.11 外國投資者專用外匯賬戶（保證類）開立、變更和注銷151.12 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶開

3、立、變更和注銷161.13 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬171.14 托管與結(jié)算專用外匯賬戶開立、變更和注銷181.15 外國投資者競標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶開立、變更、注銷和劃轉(zhuǎn)資金的審批191.16 外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯201.17 外國投資者收購境內(nèi)機構(gòu)及個人股權(quán)（或資產(chǎn)）結(jié)匯211.18 外商投資企業(yè)清算外國投資者所得資金購付匯221.19 境內(nèi)機構(gòu)及個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國投資者股權(quán)購付匯231.20 外商投資企業(yè)外國投資者減資購付匯241.21 中外合作經(jīng)營企業(yè)外國投資者先行回收投資購付匯251.22 境外機構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支機構(gòu)、代表機構(gòu)和境外個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房

4、所得資金購匯匯出核準(zhǔn)261.23 外國投資者專用外匯賬戶（投資類除外）結(jié)匯資金退回境外的購付匯271.24 外商投資企業(yè)外國投資者所得利潤境內(nèi)再投資、增資281.25 外商投資企業(yè)將資本公積金、盈余公積金、未分配利潤、外國投資者已登記外債等29轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本291.27 投資性外商投資企業(yè)境內(nèi)投資款劃撥311.28 外國投資者境內(nèi)外匯賬戶資金因直接投資而發(fā)生的外匯劃轉(zhuǎn)321.29 境內(nèi)外匯資金因投資、交易、運作等目的所發(fā)生的其它境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)331.30 外商投資企業(yè)外國投資者現(xiàn)匯出資驗資詢證的審核、登記341.31 外商投資企業(yè)外國投資者實物投資驗資詢證的審核、登記351.32 外商投資企業(yè)外

5、國投資者無形資產(chǎn)出資驗資詢證的登記361.33 外商投資企業(yè)資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件驗資詢證的審核、登記371.34 外商投資企業(yè)外國投資者減資驗資詢證的審核、登記381.35 “三來一補”企業(yè)轉(zhuǎn)型投資驗資詢證的審核、登記391.36 外國投資者收購中方股權(quán)外資外匯登記401.37 外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢（外匯部分）411.1 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記（外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務(wù)

6、院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)布2OO6年第10號）1.外商投資企業(yè)提交的統(tǒng)一格式的外商投資企業(yè)外匯登記申請表；2.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)企業(yè)成立的批復(fù)文件(保稅區(qū)企業(yè)除外)、頒發(fā)的批準(zhǔn)證書（驗原件）；3.經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企

7、業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照（驗原件）；5.組織機構(gòu)代碼證；6.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核外商投資企業(yè)設(shè)立的基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.外商投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定辦理外匯登記。3.申請人應(yīng)詳細(xì)說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績，外國投資者和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，申請人應(yīng)在申請表中承諾“本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制，如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果”。如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2

8、007106號文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或變更登記手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)。1.分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按企業(yè)屬地（注冊地）原則辦理。2.中外合作開發(fā)開采自然資源項目，工商注冊地與項目所在地不一致的，外國投資者在項目所在地辦理項目登記、開戶及年檢和注銷手續(xù)，由項目所在地分支局負(fù)責(zé)對其日常監(jiān)管。1.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。2.如境外企業(yè)為境內(nèi)機構(gòu)、居民個人所持股或控制，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記，外匯局應(yīng)不予受理該企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記的申請。3.企業(yè)遺失外商投資企業(yè)外匯登記IC卡應(yīng)當(dāng)及時向外匯局報告，同時登報聲明

9、作廢。補辦時需提供書面申請和刊登聲明報紙(驗原件)。1.2 新設(shè)外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素注意事項1.外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批登記及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3. 關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）4.建設(shè)部等六部委關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見（建住房2006171號）5.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）6.國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知（匯綜發(fā)2

10、0073號）1. 外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請表及書面申請；2.一年期有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；3.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)成立的批復(fù)文件、頒發(fā)的一年期有效的批準(zhǔn)證書；4.批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；5.組織機構(gòu)代碼證；6.填寫并加蓋公章的外商投資企業(yè)基本情況登記表；注：2、3、4、5均需驗原件留復(fù)印件，1、6留原件。1、有關(guān)材料應(yīng)真實、一致；2.外商投資企業(yè)均應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后及時辦理外匯登記；3.審核外商投資企業(yè)基本情況登記表的填寫內(nèi)容；4.書面申請應(yīng)詳細(xì)說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績。但如果外國投資者及

11、其最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，應(yīng)在申請書上載明：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制。如存在虛假陳述、騙取外匯登記或進行變更登記的行為，本人愿意承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。 此外，申請書需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對合營各方的權(quán)利、義務(wù)進行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實現(xiàn)固定回報或其他債務(wù)性融資。 書面申請書應(yīng)由法定代表人簽字并加蓋單位公章。5.如發(fā)現(xiàn)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)

12、200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或變更手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。6.通過批復(fù)文件和批準(zhǔn)證書，審核企業(yè)的注冊資本與投資總額是否滿足以下條件：投資總額超過1000萬美元(含1000萬美元)的,注冊資本金不得低于投資總額的50%，投資總額低于1000萬美元的,注冊資本金仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。1.審查上述要素?zé)o誤后發(fā)給一年期外匯登記IC卡，逾期未辦理變更登記的，該外匯登記IC卡自動失效，外匯指定銀行和各級外匯局不得為之辦理外匯業(yè)務(wù)；IC卡中應(yīng)記錄企業(yè)經(jīng)營范圍和合營各方出資方式、比例；2.企業(yè)取得正式的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)

13、及時進行外匯登記變更；3.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)在登記證號后加“F”記；4.向外國投資者的出資比例低于25的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)在登記號后加“外資比例低于25”字樣；5.如境外企業(yè)為境內(nèi)機構(gòu)或居民個人所持股，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予受理該企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記的申請；6.發(fā)現(xiàn)中外投資各方，在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中訂立固定回報或變相固定回報條款，不予辦理外匯登記；7.如遇到地方商務(wù)主管部門違反投資總額和注冊資本比例關(guān)系而審批外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的,應(yīng)及時上報總局辦理。1.3 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記（外商

14、投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)布2OO6年第10號）1. 外商投

15、資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請表；2.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件(保稅區(qū)企業(yè)除外)、批準(zhǔn)證書（驗原件）； 3.經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程； 4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本（驗原件）； 5.組織機構(gòu)代碼證；6.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的基本情況、所設(shè)立外商投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.外商投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定辦理外匯登記。3.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4.申請人應(yīng)在申請表中承諾“本公司的外資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中

16、方股東之間無任何直接或間接的股權(quán)和資產(chǎn)關(guān)聯(lián)，也不存在其他重大利益關(guān)聯(lián)和違反外匯管理規(guī)定的內(nèi)部交易行為，本次交易的相關(guān)支付結(jié)算安排均遵守了關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定及國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知的規(guī)定，不存在隱瞞監(jiān)管部門私自交割的違法行為。如存在虛假陳述，本公司及其法定代表人、相關(guān)責(zé)任人愿意承擔(dān)法律責(zé)任。”或如實表述公司外資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股東之間存在的直接或間接的股權(quán)、資產(chǎn)或其他重大利益關(guān)聯(lián)關(guān)系。如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)

17、2007106號文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或外匯變更登記手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按企業(yè)注冊地原則辦理。1.本操作規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定?！胺党掏顿Y”見匯發(fā)200575號文有關(guān)規(guī)定。2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記IC卡。3.在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時應(yīng)審查外資投資合同等材料以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購所設(shè)立，是否應(yīng)適用本操作規(guī)程。4.審查并購合同等材料以了解實施并購的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設(shè)立或控制，是否與并購標(biāo)的企業(yè)擁有同一管理層，是否按規(guī)定補辦境外投

18、資登記。5.外資并購應(yīng)首先辦理外匯登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯手續(xù)。6.境外上市外資股公司在取得商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后應(yīng)按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。1.4 外資并購設(shè)立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素注意事項1.外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法2.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）3.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部令2006年 第10號）4.建設(shè)部等六部委關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見（建住房2006171號）5

19、.國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）6. 國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知（匯綜發(fā)20073號）1. 外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請表及書面申請；2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；3.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書；4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的外資并購合同（外商獨資企業(yè)除外）、章程；5.組織機構(gòu)代碼證；6.國有土地使用證；7.建設(shè)（房地產(chǎn)）主管部門的變更備案證明；8.填寫并加蓋公章的外商投資企業(yè)基本情況登記表注：2、3、4、5、6、7均需驗原件留復(fù)印件。1.外匯登記IC卡中應(yīng)明確記錄企業(yè)的經(jīng)

20、營范圍和投資各方的出資方式、比例；2.有關(guān)材料應(yīng)真實一致；3.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后及時辦理外匯登記；4.審核外商投資企業(yè)外匯登記申請表的內(nèi)容；5. 書面申請應(yīng)詳細(xì)說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績。但如果外國投資者及其最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，應(yīng)在申請書上載明：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個人、境內(nèi)機構(gòu)持股或控制。如存在虛假陳述、騙取外匯登記或進行變更登記的行為，本人愿意承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。 此外，申請書均需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對合營各方的權(quán)利、義務(wù)進行私下約定或變更，沒有私下訂

21、立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實現(xiàn)固定回報或其他債務(wù)性融資。 書面申請書應(yīng)由法定代表人簽字并加蓋單位公章；6.如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)200575號及匯綜發(fā)2007106號文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記及變更手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。7.通過批復(fù)文件和批準(zhǔn)證書，審核企業(yè)的注冊資本與投資總額是否滿足以下條件：投資總額超過1000萬美元(含1000萬美元)的,注冊資本金不得低于投資總額的50%，投資總額低于1000萬美元的,注冊資本金仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。1. 本操作

22、規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定?！胺党掏顿Y”見匯發(fā)200575號文有關(guān)規(guī)定；2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時應(yīng)審查外資投資合同以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購所設(shè)立，是否應(yīng)適用本操作規(guī)程；4.審查并購合同以了解實施并購的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設(shè)立或控制，是否與并購標(biāo)的企業(yè)擁有同一管理層，是否按規(guī)定補辦境外投資登記；5.如境外企業(yè)為境內(nèi)機構(gòu)或居民個人所持股，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予受理該企業(yè)并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記的申請；6.發(fā)現(xiàn)中外投資各方，在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中訂立固

23、定回報或變相固定回報條款，不予辦理外匯登記。1.5 特殊目的公司設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)

24、于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部2OO6年第10號）1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請表；2.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)返程投資的批復(fù)文件(保稅區(qū)企業(yè)除外)、批準(zhǔn)證書（驗原件）；3.經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照（驗原件）；5.組織機構(gòu)代碼證；6、與特殊目的公司對應(yīng)的境外投資外匯登記證或境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表；7.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核特殊目的設(shè)立外商投資企業(yè)或并購境內(nèi)企業(yè)的基本情況、所并購、設(shè)立外商投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等，外匯登記IC卡上

25、應(yīng)明確企業(yè)的經(jīng)營范圍和投資各方的出資方式、比例。2、企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時辦理外匯登記并領(lǐng)取IC卡。3.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時增加注冊資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4、書面申請應(yīng)詳細(xì)說明境外特殊目的公司股權(quán)及管理架構(gòu)及自設(shè)立、控制以來的歷次增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、合并、分立、對外股權(quán)投資、涉及境內(nèi)資產(chǎn)的對外擔(dān)保、分紅等事項，并聲明“特殊目的公司已按規(guī)定完整辦理了外匯登記、變更、備案手續(xù)，已獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動收入已按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，若存在虛假陳述，特殊目的公司的境內(nèi)控制人愿意承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。”5、據(jù)以辦理外匯登記的、根據(jù)商務(wù)部等六部門1

26、0號令規(guī)定應(yīng)當(dāng)加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照是否加注。6、其境外融資及返程投資的實際經(jīng)過是否與原辦理登記時提交的商業(yè)計劃書（招股說明書）一致。若不一致，是否已經(jīng)重新提交備案了的與實際經(jīng)過一致的商業(yè)計劃書（招股說明書）。7.通過系統(tǒng)查詢境內(nèi)居民境外投資設(shè)立特殊目的公司的外匯登記情況、本次返程投資的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應(yīng)不予受理該外商投資企業(yè)外匯登記的申請。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按企業(yè)注冊地原則辦理。1.本操作規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定?！疤厥饽康墓尽币妳R發(fā)200575號文有關(guān)規(guī)定。2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯

27、登記IC卡。3、特殊目的公司境內(nèi)新設(shè)企業(yè)，應(yīng)在商業(yè)計劃書（招股說明書）中列明該企業(yè)為調(diào)回境外融資資金或控制境內(nèi)已存續(xù)企業(yè)而設(shè)立。4、外國投資者為特殊目的公司且未按規(guī)定辦理境外投資登記的，或外國投資者為已辦理境外投資外匯登記的境外企業(yè)，但未按照批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍持續(xù)經(jīng)營三年，應(yīng)不予受理該企業(yè)設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記的申請。5、特殊目的公司應(yīng)在完整地辦理了境外投資外匯登記、變更及備案手續(xù)后，才可辦理其設(shè)立、并購的境內(nèi)企業(yè)的外匯登記。6、特殊目的公司以外商投資方式并購、控制境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外匯登記，即表示外資登記范圍內(nèi)的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)已合法注入境外特殊目的公司，特殊目的公司應(yīng)據(jù)此辦理境外投

28、資外匯登記變更。以辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外資外匯登記為境內(nèi)資產(chǎn)注入境外特殊目的公司的認(rèn)定條件。7、被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)10號令加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照，應(yīng)當(dāng)為其頒發(fā)加注了相應(yīng)內(nèi)容的外匯登記證。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再據(jù)以為其頒發(fā)無加注的外匯登記證。8、境內(nèi)居民設(shè)立或控制的境外企業(yè)返程投資，以虛假聲明騙取外商投資企業(yè)外匯登記，且發(fā)生上述逃匯行為，追究外商投資企業(yè)和境內(nèi)居民的法律責(zé)任。9.外資并購應(yīng)首先辦理外匯登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯登記手續(xù)。10.特殊目的公司并購境內(nèi)企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)審核提交由商務(wù)部出具的批復(fù)文件或批準(zhǔn)證書。1.6 外商投資企業(yè)外匯登

29、記變更、注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知(96匯資函字第187號)2.關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號）3.國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部2OO6年第10號）一、變更1.外商投資

30、企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記變更申請表；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項的批復(fù)文件(保稅區(qū)企業(yè)除外)、變更后的批準(zhǔn)證書（驗原件）；4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的修訂合同(外商獨資企業(yè)除外)、章程；5.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照副本或工商局已受理工商登記變更的證明（驗原件）；6.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。二、遷移1.書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（驗后收繳）；3.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件； 4.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。三、注銷1.書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡（驗后收繳）；3.到期清算提供企業(yè)到期應(yīng)清算的證明文件；提前清算或

31、需商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)的特別清算應(yīng)提供商務(wù)（或行業(yè)）主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他情況應(yīng)提供工商部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件（驗原件）等； 4.針對前述材料應(yīng)提供的補充說明材料。一、變更1.通過有關(guān)材料審核企業(yè)的變更內(nèi)容。2.通過系統(tǒng)查詢企業(yè)有關(guān)的外匯登記、賬戶使用、利潤匯出、資本變動及年檢等情況。3.通過系統(tǒng)查詢外國投資者出資、轉(zhuǎn)股款到位情況的真實性、合規(guī)性。4.外商投資企業(yè)辦理涉及資本變動（含增資或減資）、及基本信息（如名稱、地址等）變更的外匯登記變更手續(xù)，可不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。5.涉及特殊目的公司返程投資的，應(yīng)通過

32、系統(tǒng)查詢境內(nèi)居民境外投資設(shè)立特殊目的公司的外匯登記情況、本次返程投資或變更事項的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應(yīng)不予受理該外商投資企業(yè)外匯登記變更的申請。二、遷移或注銷1.通過有關(guān)材料審核企業(yè)的遷移的原因，涉及清算的應(yīng)審核企業(yè)外國投資者清算所得資金的匯出情況和外匯賬戶的關(guān)閉情況。2.系統(tǒng)顯示企業(yè)已在外匯局辦理過清算外國投資者所得資金購付匯或再投資業(yè)務(wù)的無需提供商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件； 3.企業(yè)由一地遷往另一地，應(yīng)由原登記地外匯局凍結(jié)外匯登記信息，出具遷移證明，說明原賬戶開立、使用、年檢及違規(guī)等情況；遷入地外匯局在辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)時需審查原注冊地外匯局出

33、具的遷移證明。4.企業(yè)清算注銷的，外匯局可出具外匯登記注銷證明。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按企業(yè)注冊地原則辦理。1.外商投資企業(yè)發(fā)生涉及資本、股權(quán)、出資方式和名稱等的變更事項，應(yīng)及時辦理外匯登記變更手續(xù),除上述事項以外的變更事項外匯局在審核辦理完成后無需留存相關(guān)材料。2.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)首先辦理外匯登記變更手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯手續(xù)。3外商投資企業(yè)辦理減資外匯登記變更的，若為減少已到位資本，則通過系統(tǒng)“變更登記”的業(yè)務(wù)模塊辦理；若為某一外方股東減少出資義務(wù)（即未到位注冊資本）、另一外方股東增加出資義務(wù)，則前一股東需在“減資”業(yè)務(wù)模塊中變更信息，另一股東需在“增資

34、”業(yè)務(wù)模塊中變更信息。1.7 資本金賬戶開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)199746號)2.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號）一、開戶1.書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。二、變更1.書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明； 4.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。三、注銷或凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請的應(yīng)提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸

35、方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。一、開戶1.按企業(yè)注冊資本中外國投資者的現(xiàn)匯出資額確定賬戶限額。2.不允許異地（分屬不同分局或外匯管理部管轄為異地）開戶，特殊情況上報總局批準(zhǔn)。3.賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。4.需開立多個資本金賬戶的，每個資本金賬戶的限額不得低于300萬美元。二、變更通過系統(tǒng)審核有關(guān)的外匯登記變更信息，其中以外債轉(zhuǎn)增資本的，應(yīng)審核外匯局對外債轉(zhuǎn)增資本的核準(zhǔn)情況。三、注銷通過有關(guān)材料審核企業(yè)非正常關(guān)戶的原因。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。1.非法人外商投資企業(yè)不得開立資本金賬戶。2.資本金賬戶的收入范圍為 “外

36、國投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項下支出及需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項下支出”。3.資本金賬戶的限額幣種應(yīng)與商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書所列注冊資本幣種一致。4.外資溢價參股，外匯溢價部分的金額應(yīng)計入賬戶最高限額內(nèi)。5.資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準(zhǔn)的賬戶最高限額的1%，且絕對數(shù)額不超過等值3萬美元。6.企業(yè)開立資本金賬戶時，若其外國投資者開有外國投資者專用外匯賬戶的，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的操作規(guī)程為其辦理將專用賬戶余額向資本金賬戶劃轉(zhuǎn)的手續(xù)，并相應(yīng)關(guān)閉其外國投資者專用賬戶。7.企業(yè)增減資時申請變更資本金賬戶，外匯局應(yīng)相應(yīng)調(diào)整其資本金賬戶最高限額，即將其變更前的賬戶最高限額加或減變更的外

37、匯資本金數(shù)額。8.資本金賬戶內(nèi)資本金結(jié)匯按照國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)200259號）、國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知（匯發(fā)200442號）的規(guī)定進行管理。9.投資性公司開立資本金賬戶，應(yīng)在核準(zhǔn)件備注欄注明“賬戶內(nèi)資金不得直接結(jié)匯用于境內(nèi)投資，而應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至所投資企業(yè)的資本金賬戶或股權(quán)（資產(chǎn)）出讓中方后按有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。” 10.企業(yè)發(fā)生賬戶遷移時，外匯局應(yīng)在通過系統(tǒng)看到銀行已關(guān)閉或已憑外匯局核準(zhǔn)件調(diào)整原賬戶限額的反饋情況后，方可為企業(yè)開立新的資本金賬戶或調(diào)整需提高限額的資本金賬戶，同時在開戶

38、核準(zhǔn)件備注欄注明從境內(nèi)其它銀行劃轉(zhuǎn)過來的外匯資本金的金額。新賬戶的最高限額核定方法為：已全額到位的按余額核定，部分到位的按余額加未到位部分。11.正常關(guān)戶實行備案制，即賬戶核定期限屆滿或賬戶內(nèi)資金已足額到位且支付完畢余額為0的情況下，開戶行應(yīng)于5個工作日內(nèi)主動將此類賬戶關(guān)閉，并將關(guān)戶信息于關(guān)戶后3個工作日內(nèi)報外匯局備案；賬戶內(nèi)資金未足額到位或賬戶余額不為0的情況下，企業(yè)因正常的經(jīng)營（如轉(zhuǎn)戶）需要向銀行提出關(guān)戶申請的，銀行可直接為企業(yè)辦理關(guān)戶手續(xù)，并于關(guān)戶當(dāng)日通過系統(tǒng)將關(guān)戶信息、截止關(guān)戶日該賬戶的貸方累計發(fā)生額和賬戶余額報外匯局備案。上述情形以外的屬非正常關(guān)戶，非正常關(guān)戶由外匯局逐筆核準(zhǔn)。12.

39、境外上市外資股公司在辦理外匯登記后,原境內(nèi)股票專用賬戶應(yīng)同時注銷，境內(nèi)股票專用賬戶有余額的，應(yīng)劃入新開立的資本金賬戶。13.外匯資本金的繳款人可以與外國投資者不一致，但資金流入后如產(chǎn)生非外匯管理方面的問題企業(yè)應(yīng)自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。1.8 外國投資者專用外匯賬戶（投資類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號）2.關(guān)于境外企業(yè)承包境內(nèi)工程外匯管理若干問題的復(fù)函（98匯資函字第204號）3.國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）一、開戶1.外國投資者本人或其委托他

40、人提交的書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.投資或承包合同和階段投資計劃；4.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請開戶的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；5.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。二、變更1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請；2.外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；3.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；4.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請變更的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；5.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。三、注銷或凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請的應(yīng)提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請；2.銀行出具的最

41、近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。1.此類賬戶的最高限額和存續(xù)期限據(jù)實際需要核定（主要依據(jù)投資或承包合同）。2.此類賬戶應(yīng)向投資地外匯局申請核準(zhǔn)，不得異地（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）開戶。3.賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。4.需開立多個賬戶的，每個賬戶的限額不得低于300萬美元。1.分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。2.對于中外合作開采自然資源項目，工商注冊地與項目所在地不一致的（因其目前均在國家工商總局登記），外國投資者可在項目所在地辦理登記、開戶及年檢和注銷手續(xù)，由項目所在地分局負(fù)責(zé)對其日常監(jiān)管。1.非

42、法人外商投資企業(yè)應(yīng)開立投資類外國投資者專用外匯賬戶。2.賬戶收入范圍為“外國投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項下支出及需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項下支出”。3.賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)須逐筆經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。4.賬戶內(nèi)資金支出只能用于所投資項目。5.賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進行管理。1.9 外國投資者專用外匯賬戶（收購類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號）2.關(guān)于外商收購境內(nèi)土地使用權(quán)外匯登記有關(guān)問題的批復(fù)（匯復(fù)2002156號）3.國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題

43、的通知（匯發(fā)200647號）一、開戶1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請；2.境外法人當(dāng)?shù)毓ど痰怯涀C明或境外個人身份證明；3.收購財產(chǎn)（非股權(quán)、非債權(quán)、非金融性資產(chǎn)）的有關(guān)協(xié)議；4.公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書（驗原件）； 5.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請開戶的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；6.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。二、變更1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請變更戶的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；4.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補

44、充說明材料。三、注銷或凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請的應(yīng)提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。1.此類賬戶應(yīng)以境外法人或境外個人名義開立。2.此類賬戶的最高限額與存續(xù)期限按實際需要核定（主要依據(jù)購買合同）。期限一般不超過6個月，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)也可延長，申請延期時，應(yīng)審查外國投資者境內(nèi)擬設(shè)立企業(yè)的籌備和資金使用情況，如未開展籌備工作或資金挪作他用，該賬戶不得延期。3.此類賬戶應(yīng)向擬投資地外匯局申請核準(zhǔn)，不得異地（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）開戶。4.賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)

45、鈔存入。5.該類賬戶只能開立一個。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。1.賬戶收入范圍為“外國投資者投入的外匯”，支出范圍為“收購境內(nèi)資產(chǎn)與支付境內(nèi)費用，不得對外支付”。2.賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)須逐筆經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。3.賬戶內(nèi)資金不得用于抵押貸款；賬戶資金收購的資產(chǎn)應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)投入外商投資企業(yè)；在企業(yè)成立之前，有關(guān)資產(chǎn)不得用于從事出租、轉(zhuǎn)售、抵押貸款等經(jīng)營活動。4.賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)后轉(zhuǎn)入其資本金賬戶。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)向銀行申請關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。5.賬戶核定期限屆滿，外國投資者應(yīng)向開戶銀行申請關(guān)閉賬戶和資金退回手續(xù)，企業(yè)不向銀行

46、申請關(guān)戶的，視為非正常關(guān)戶，銀行經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后辦理賬戶注銷或凍結(jié)手續(xù)。6.賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進行管理。1.10 外國投資者專用外匯賬戶（費用類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)199746號)2.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號）3. 國家外匯管理局關(guān)于下放部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200563號）一、開戶1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請；2.境外法人當(dāng)?shù)毓ど痰怯涀C明或境外個人身份證明；3.公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或商務(wù)（或行業(yè)）主管部門出具的相關(guān)證明（驗原件

47、）；4.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請開戶的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；5.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。二、變更1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請變更的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；4.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。三、注銷或凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請的應(yīng)提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。1.此類賬戶應(yīng)以境

48、外法人或境外個人的名義開立。2.此類賬戶的最高限額為10萬美元或經(jīng)批準(zhǔn)立項的投資總額的5%。期限一般不超過6個月。3.此類賬戶應(yīng)向擬投資地外匯局申請核準(zhǔn)，不得異地（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）開戶。4.賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。5.該類賬戶只能開立一個。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。1.賬戶收入范圍為“外國投資者投入的外匯”，支出范圍為“支付境內(nèi)前期開辦費用，不得對外支付”。2.賬戶資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)須逐筆經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。3.賬戶內(nèi)資金不得用于抵押貸款。4.賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)后轉(zhuǎn)入其資本金賬戶。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)向銀行申請關(guān)閉該賬戶

49、，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。5.賬戶核定期限屆滿，外國投資者應(yīng)向開戶銀行申請關(guān)閉賬戶和資金退回手續(xù)，企業(yè)不向銀行申請關(guān)戶的，視為非正常關(guān)戶，銀行經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后辦理賬戶注銷或凍結(jié)手續(xù)。6.賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進行管理。1.11 外國投資者專用外匯賬戶（保證類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號）2.國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）一、開戶1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請；2.境外法人當(dāng)?shù)毓ど痰怯涀C明或境外個人身份證明；3.證明外

50、國投資者需要提供資金保證的有關(guān)文件（驗原件）；4.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請開戶的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；5.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。二、變更1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明3.外國投資者委托境內(nèi)個人或法人申請變更的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；4.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。三、注銷或凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請的應(yīng)提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計發(fā)生額及余額的對賬單或證明；3.針對前述材料應(yīng)

51、當(dāng)提供的補充說明材料。1.此類賬戶應(yīng)以境外法人或個人的名義開立。2.此類賬戶的最高限額和存續(xù)期限據(jù)實際需要核定(主要依據(jù)要求提供資金保證的有關(guān)文件)，期限一般不超過6個月，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)也可延長。該賬戶申請延期時，應(yīng)審查賬戶資金使用情況，如發(fā)現(xiàn)資金挪作他用，該賬戶不得延期。3.此類賬戶應(yīng)向擬投資地外匯局申請核準(zhǔn)，不得異地（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）開戶。4.賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。5.該類賬戶只能開立一個。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。1.賬戶收入范圍為“外國投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)外匯局核準(zhǔn)向其他外匯賬戶劃轉(zhuǎn)或匯出境外”。2.賬戶資金的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)

52、須逐筆經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。3.賬戶內(nèi)資金不得用于抵押貸款。4.收購境內(nèi)法人或個人股權(quán)（資產(chǎn)）項下的外匯保證金，在需要進行履約時可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯支付或劃入中方開立的投資項下其他專用外匯賬戶予以保留。5.賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)后轉(zhuǎn)入其資本金賬戶（新設(shè)、增資、參股情形）。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)向銀行申請關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。6.賬戶核定期限屆滿，外國投資者應(yīng)向開戶銀行申請關(guān)閉賬戶和資金退回手續(xù)，企業(yè)不向銀行申請關(guān)戶的，視為非正常關(guān)戶，銀行經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后辦理賬戶注銷或凍結(jié)手續(xù)。8.賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進行管理。1.12 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶開立、變更和注銷

53、法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定(銀發(fā)199746號)2、個人外匯管理辦法（中國人民銀行令2006第3號）及其實施細(xì)則（匯發(fā)20071號）3.國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號）4.關(guān)于境內(nèi)個人向外商轉(zhuǎn)讓股份所得外匯收入結(jié)匯及有關(guān)外資外匯登記問題的批復(fù)（匯復(fù)2005145號）5.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部2OO6年第10號）6、關(guān)于對境內(nèi)機構(gòu)和個人開立資本項目其他專用賬戶、保留出讓股權(quán)等外匯收入的批復(fù)（匯復(fù)2007239號）一、開戶1.書面申請（說明開立賬戶的用途、擬匯入此賬戶的資金來源等）；2.

54、外商投資企業(yè)提供其外匯登記IC卡，境內(nèi)中資機構(gòu)提供工商營業(yè)執(zhí)照副本，境內(nèi)個人提供有效的身份證件；3.對于需經(jīng)商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)的資產(chǎn)變現(xiàn)交易，應(yīng)當(dāng)提供該筆外匯收入所對應(yīng)交易的商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件；4. 股權(quán)（或資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他有效交易憑證；5.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。二、變更1.書面申請；2. 外商投資企業(yè)提供其外匯登記IC卡，境內(nèi)中資機構(gòu)提供工商營業(yè)執(zhí)照副本，境內(nèi)個人提供有效的身份證件；3.銀行出具的能反映該賬戶最近余額的對賬單或證明； 4.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補充說明材料。三、注銷備案該賬戶內(nèi)資金使用完畢、余額為零，自動關(guān)閉并向外匯局備案，備案時提供：1

55、.原開戶核準(zhǔn)件；2.銀行出具的注銷該賬戶的證明。1.此類賬戶應(yīng)以境內(nèi)機構(gòu)或境內(nèi)個人的名義開立。2.通過有關(guān)材料審核境內(nèi)機構(gòu)或境內(nèi)個人資產(chǎn)變現(xiàn)外匯收入來源的真實性、合法性。涉及賬戶變更的審核有關(guān)賬戶使用的基本情況、變更事項及原因等。3.境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在注冊地開立此類賬戶，境內(nèi)個人可選擇在戶籍所在地或資產(chǎn)變現(xiàn)交易發(fā)生地（境內(nèi)）開立此類賬戶。4.賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。1.資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶用于境內(nèi)機構(gòu)或境內(nèi)個人存放外匯管理法規(guī)政策允許保留的資產(chǎn)變現(xiàn)交易所得外匯收入。該賬戶不設(shè)最高限額，但每一筆資金入賬需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，銀行憑外匯局開立的開戶及入賬核準(zhǔn)件辦理相關(guān)的賬戶開立及資金入賬手續(xù)。2.資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的收入范圍為“經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的境內(nèi)居民資本項目交易所