財務(wù)中心規(guī)劃

1、目 錄 財務(wù)中心職能定位 當前財務(wù)管理面臨的難題與挑戰(zhàn) 09年財務(wù)工作目標 09年財務(wù)重點工作規(guī)劃 行動計劃 KPI指標 組織架構(gòu)及人員編制 費用預(yù)算1一、財務(wù)中心職能定位企業(yè)愿景/使命財務(wù)職能2企業(yè)愿景三：成為上市公司企業(yè)使命六：完善流程管理系統(tǒng)整合優(yōu)化資源配置實現(xiàn)高效運營記錄記錄/ /報告報告資金資金稅務(wù)稅務(wù)預(yù)算預(yù)算審計審計上市上市ITIT信息信息財務(wù)中心關(guān)鍵職能描述 記錄及報告：對企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各職能部門的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動及其財務(wù)收支活動進行實時記錄、跟蹤和綜合、連續(xù)反映，正確計算成本耗費及經(jīng)營成果，定期報告并進行相關(guān)分析。 資金管理：平衡籌資與經(jīng)營、投資資金的需求，維護合理的資信水平；根

2、據(jù)投資及生產(chǎn)經(jīng)營的需要統(tǒng)籌安排資金作業(yè)并使之符合財務(wù)手續(xù)；對業(yè)務(wù)終端的資金收入作業(yè)實施序時連續(xù)、完整的監(jiān)控。 稅務(wù)籌劃及稅務(wù)管理：合理進行稅務(wù)籌劃并組織實施；辦理各種納稅作業(yè)；維護稅企關(guān)系。 預(yù)算管理：預(yù)算體系維護；組織并匯編預(yù)算；預(yù)算分析及檢討。 內(nèi)部審計：報表評價；經(jīng)濟活動監(jiān)督；內(nèi)控及風險評審；重大項目評估。 上市管理：尋募投資伙伴，上市業(yè)務(wù)管理。 IT信息管理：IT信息環(huán)境的建設(shè)與維護；ERP企業(yè)資源系統(tǒng)的建設(shè)與維護。3二、當前財務(wù)管理面臨的難題與挑戰(zhàn) 財務(wù)職能定位不清晰；核算及管理基礎(chǔ)薄弱,尚未形成規(guī)范、完整、連續(xù)的會計方法體系和報告體系；財務(wù)流程繁雜但不成體系；整體稅務(wù)籌劃等財務(wù)規(guī)劃

3、力不足。 財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息割裂；業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息不完整、不全面；對業(yè)務(wù)終端的財務(wù)管控方法、手段比較落后。 ERP項目推進與業(yè)務(wù)重組項目重疊、交織；預(yù)算管理機制的引入與重組業(yè)務(wù)的推進和核算平臺的過度過度、轉(zhuǎn)移重疊、交織。 會計主體較多且與業(yè)務(wù)組織和法律主體不匹配，相互交叉、嵌套。 尚未建立多層次、有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配的內(nèi)控體系。 人員、團隊素質(zhì)參差不齊、背景不一，且核心團隊成員在公司服務(wù)時間普遍偏短，與公司快速發(fā)展及管理升級的要求有較大的差距。4三、2009年財務(wù)中心工作目標 實現(xiàn)公司的價值最大化。 即通過業(yè)務(wù)計劃、預(yù)算，資金管理，報告體系，內(nèi)部控制以及績效管理等手段，建立規(guī)范有效的財務(wù)

4、管理體系，促使公司經(jīng)營活動和財務(wù)活動的效率與效果提升，保證企業(yè)內(nèi)各業(yè)務(wù)單元和職能部門高效、步調(diào)一致地前進，實現(xiàn)整體協(xié)同效應(yīng)，實現(xiàn)企業(yè)整體資本的最大增值。5終極目標終極目標, ,使命使命三、2009年財務(wù)中心工作目標6四、2009年財務(wù)中心重點工作項目 業(yè)務(wù)重組的規(guī)劃及推進 建立并完善預(yù)算管理體系 導(dǎo)入ERP企業(yè)資源系統(tǒng) 規(guī)范會計核算基礎(chǔ)，完善管理報告體系 檢討、梳理并優(yōu)化財務(wù)流程 合理進行稅務(wù)籌劃 加強IT信息的基礎(chǔ)化建設(shè) 加強財會及IT團隊建設(shè)7五、行動計劃重點工作項目重點工作項目主要行動計劃主要行動計劃責任部門責任部門業(yè)務(wù)重組的規(guī)劃及推進1.完成業(yè)務(wù)重組項目投資合作部建立并完善預(yù)算管理體系

5、2.建立預(yù)算體系，組織編制、審核、匯總預(yù)算，調(diào)整、修正預(yù)算 預(yù)算控制部3.編制預(yù)算執(zhí)行分析報告及財務(wù)分析報告預(yù)算控制部導(dǎo)入ERP企業(yè)資源系統(tǒng)4.建立內(nèi)部供應(yīng)鏈模塊（與財務(wù)系統(tǒng)對接）信息部5.直營分銷及零售終端系統(tǒng)建設(shè)（與財務(wù)系統(tǒng)對接）信息部規(guī)范會計核算基礎(chǔ),完善管理報告體系6.09年帳套初始化設(shè)置財務(wù)部7.編制核算規(guī)范手冊財務(wù)部8.完善、優(yōu)化管理報告財務(wù)部檢討、梳理并優(yōu)化財務(wù)流程9.結(jié)合ERP實施，優(yōu)化資金、資產(chǎn)、庫存及價格管理流程財務(wù)部合理進行稅務(wù)籌劃10.配合業(yè)務(wù)重組進行相關(guān)稅務(wù)籌劃及實施財務(wù)部/投資管理部加強IT信息的基礎(chǔ)化建設(shè)11.網(wǎng)路、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全管理 信息部12.建設(shè)基于Inte

6、rnet網(wǎng)路平臺的企業(yè)郵箱系統(tǒng) 信息部加強財會及IT團隊建設(shè)13.編制崗位職能及工作說明書中心各部門8五、行動計劃（推進表）9項目項目起止起止 時間時間工作任務(wù)工作任務(wù)責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112業(yè)務(wù)重組項目規(guī)劃與推進，上市前期準備工作的研究與落實09.01-09.061.滾動規(guī)劃財務(wù)裝入目標，對執(zhí)行情況進行連續(xù)跟蹤、落實投資 合作部09.012.推進落實美尚深圳子公司的設(shè)立，跟蹤、協(xié)調(diào)設(shè)立過程中的異常情況投資 合作部09.01-09.063.規(guī)劃并推進人員裝入，協(xié)調(diào)解決裝入過程中的疑難問題投資 合作部09.01-

7、09.064.規(guī)劃并推進督直營店的裝入工作，協(xié)調(diào)、跟進并解決裝入中的疑難問題投資 合作部09.01-09.065.規(guī)劃并推進加盟店的裝入工作，協(xié)調(diào)、跟進并解決裝入中的疑難問題投資 合作部09.01-09.126.對項目進行總體的控制，組織溝通會議，信息收集反饋投資 合作部09.01-09.037.聯(lián)想增資協(xié)議執(zhí)行（審核、提報相關(guān)文件、資料，完成股權(quán)變更，使投資資金到位）投資 合作部09.02-09.128.對上市工作進行全面研究，收集監(jiān)管政策和資本市場動態(tài)信息，提出階段性規(guī)劃，定期給出研究報告和建議投資 合作部五、行動計劃（推進表）10項目項目起止時間起止時間工作任務(wù)工作任務(wù)責任部門責任部門/

8、 /責任人責任人2008年上半年年上半年2008下半年下半年123456789101112建立并完善預(yù)算管理體系09.011.初步建立預(yù)算控制體系(2008年11-2009年1月)預(yù)算 控制部09.01-09.072.完善預(yù)算相關(guān)制度、流程、報表預(yù)算 控制部09.06-09.073.2009年預(yù)算檢討及調(diào)整預(yù)算 控制部9.094.出臺2010年預(yù)算方案預(yù)算 控制部09.09-09.125.組織完成2010年預(yù)算編制預(yù)算 控制部09.01-09.126.編制預(yù)算執(zhí)行分析報告及財務(wù)分析報告預(yù)算 控制部五、行動計劃（推進表）項目項目起止時間起止時間工作任務(wù)工作任務(wù)責任部門責任部門/ /責任人責任人2

9、008年上半年年上半年2008下半年下半年123456789101112規(guī)范會計核算基礎(chǔ)，完善管理報告體系09.0115.科目體系梳理財務(wù)部各主管09.0116.08年帳務(wù)數(shù)據(jù)整理財務(wù)部各主管09.0117.根據(jù)ERP實施方案，完成各財務(wù)模塊的基礎(chǔ)設(shè)置財務(wù)部各主管09.0118.ERP基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入，完成09年財務(wù)帳套的初始化工作財務(wù)部各主管09.03-09.0619.編制核算手冊財務(wù)部各主管09.0120.建立并完善管理報告模板總賬主管09.04-09.0621.在ERP系統(tǒng)中建立自動報表體系總賬主管09.01-09.1222.專項財務(wù)分析（營收、成本、費用、稅收、資金等）財務(wù)部各主管09.0

10、2-09.0423.內(nèi)部往來帳務(wù)清理營收主管09.01-09.1224.帳套管理，異常科目及數(shù)據(jù)定期檢討清理總賬主管09.01-09.1225.合并報表，異常情況披露總賬主管11五、行動計劃（推進表）12項目項目起止時間起止時間工作任務(wù)工作任務(wù)責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112檢討/梳理并優(yōu)化財務(wù)流程09.01-09.1226.供應(yīng)商信息維護（基礎(chǔ)信息表、合同、報價單）成本 主管09.09-09.1227.結(jié)合重組業(yè)務(wù)推進及ERP終端模塊的實施，優(yōu)化直營門店的資金及庫存管理方式及流程營收主管/ 資金主管09.03-09.

11、0628.結(jié)合ERP實施，優(yōu)化供應(yīng)業(yè)務(wù)流程（如：報價評估、付款計劃及發(fā)票管理）成本 主管09.04-09.1229.優(yōu)化個人借支對賬流程，補充、完善借支管理辦法，定期通報異常信息費用 主管09.0630.補充、完善報銷作業(yè)指導(dǎo)書費用 主管 09.07-09.0831.完善固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)范費用 主管 09.1032.完善及優(yōu)化信用管理制度營收 主管 五、行動計劃（推進表）13項目項目起止時間起止時間工作任務(wù)工作任務(wù)責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112合理進行稅務(wù)籌劃09.01-09.0633.業(yè)務(wù)重組稅務(wù)籌劃投資

12、管理部/財務(wù)部09.01-09.1234.日常報稅規(guī)劃及實施稅務(wù) 主管加強財會團隊建設(shè)09.06-09.0835.編制各崗位職能及工作說明書總監(jiān)/ 各經(jīng)理 09.01-09.1236.在崗培訓總監(jiān)/ 各經(jīng)理 09.01-09.1237.外部培訓總監(jiān)/ 各經(jīng)理 五、行動計劃（推進表）14項目項目起止時間起止時間工作任務(wù)工作任務(wù)責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112ERP系統(tǒng)導(dǎo)入（分銷零售）08.12-09.0138.09財務(wù)帳套初始化，相關(guān)設(shè)置確立信息部/財務(wù)部09.0239.應(yīng)收應(yīng)付模塊上線信息部/財務(wù)部08.12-09.0

13、640.總部分銷模塊準備、測試及上線，通過驗收信息部 09.07-09.1241.直營分銷零售終端系統(tǒng)準備、測試及上線信息部 09.01-09.1242.加盟商分銷零售終端試點信息部 五、行動計劃（推進表）15項目項目起止時間起止時間工作任務(wù)工作任務(wù)責任部門責任部門/ /責任人責任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112加強IT信息基礎(chǔ)化建設(shè)09.01-09.1243.網(wǎng)路、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全管理信息部09.01-09.1244.日常IT信息服務(wù)響應(yīng)（提升效率與效果）信息部09.01-09.1245.IT信息資產(chǎn)的登記管理及定期盤點信息部 09.07-09.12

14、46.員工電腦操作技能的培訓與考核信息部 09.09-09.1247.建設(shè)基于Internet網(wǎng)路平臺的企業(yè)郵箱系統(tǒng)信息部 六、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作KPIKPI指標指標定義定義可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)完成業(yè)務(wù)重組按業(yè)務(wù)重組方案規(guī)劃將流行美相關(guān)業(yè)務(wù)裝入廣州美尚公司，使廣州美尚的經(jīng)營活動符合上市規(guī)范。流行美業(yè)務(wù)裝入完成時間相關(guān)證照取得時間投資方資金到位時間ERP成功上線建立總部分銷系統(tǒng)，成功上線并通過驗收；建立直營分銷及零售終端體系，成功上線并通過驗收。上線及驗收時間 系統(tǒng)數(shù)據(jù)差錯率（庫存，財務(wù)與業(yè)務(wù)）會計及管理報告的提報在規(guī)定的時間內(nèi)提交會計報表和管理報告，及時、準

15、確、全面地反映企業(yè)的經(jīng)營成果與財務(wù)狀況，披露會計核算和經(jīng)營活動中存在的異常情況，為經(jīng)營管理決策提供高效、快捷的財務(wù)信息服務(wù)。提報時間差錯率報表內(nèi)容及必要說明齊全完整16六、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作六項重點工作六項重點工作定義定義可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)建立并完善預(yù)算管理體系建立并推進預(yù)算控制體系流程化、標準化，及時、無差錯地完成預(yù)算審核及控制工作，及時提供高質(zhì)有效的預(yù)算執(zhí)行分析及財務(wù)分析報告工作完成的延遲天數(shù)； 分析報告的差錯數(shù)量；有無分析結(jié)論，結(jié)論是否精當編制核算規(guī)范手冊編制會計核算規(guī)范手冊，對科目設(shè)置、核算項目設(shè)置及典型業(yè)務(wù)的分錄處理等予以規(guī)范手冊編制完成時間；達

16、到核算口徑統(tǒng)一、連續(xù)的要求完善、優(yōu)化管理報告完善、優(yōu)化現(xiàn)行管理報告體系，設(shè)立新的報告模板并予以實施，為經(jīng)營管理決策提供快捷、可靠的財務(wù)信息支持新模板設(shè)立完成時間；新模板在ERP系統(tǒng)中設(shè)立完成時間優(yōu)化資金、資產(chǎn)及庫存管理流程結(jié)合ERP項目的實施，對現(xiàn)有的資金管理、資產(chǎn)管理及庫存管理流程進行梳理、檢討并優(yōu)化各項流程修改完成時間；因流程疏漏導(dǎo)致的重大財產(chǎn)安全事故網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)安全管理加強對網(wǎng)絡(luò)軟硬件及數(shù)據(jù)庫的安全管理，如增設(shè)防火墻，實時備份，應(yīng)急方案搭建等等具體工作任務(wù)完成時間；因管理疏漏導(dǎo)致的重大IT信息安全事故OA系統(tǒng)優(yōu)化建設(shè)基于Internet網(wǎng)路平臺的的企業(yè)郵箱系統(tǒng)項目完成時間；項目完成效果評估

17、（驗收評估）17六、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作KPIKPI指標指標權(quán)權(quán)重重目標值或完成標準目標值或完成標準評分規(guī)則評分規(guī)則完成業(yè)務(wù) 重組15%流行美相關(guān)業(yè)務(wù)于2009年6月底前按方案的要求裝入廣州美尚公司，使廣州美尚符合上市規(guī)范，注冊會計師出具無保留審計報告。推遲完成1個月扣3%，推遲完成2個月扣6%，推遲完成3個月扣10%；注冊會計師出具有保留意見的審計報告扣5。ERP成功 上線15%總部分銷模塊上線并通過驗收推遲1個月上線扣2.5，推遲兩個月上線扣5；未通過驗收扣5（庫存準確率不達標扣2.5；其他未達標扣2.5，其中財務(wù)總帳未與應(yīng)收應(yīng)付貫通，應(yīng)收應(yīng)付未與分銷模塊貫通，或財務(wù)與業(yè)

18、務(wù)數(shù)據(jù)不一致，均視為驗收不通過）直營分銷及零售系統(tǒng)上線（2010年驗收）推遲1個月上線扣2.5，推遲兩個月上線扣5。會計及管理報告的提報20%及時性推遲一次（月）扣1%，全年扣完10為止準確性每月出現(xiàn)一個差錯扣0.1%，每月扣完1%為止，全年扣完5為止全面性每月缺少一張報表扣0.5%，缺少二張及以上報表扣1%，全年扣完5為止18六、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作六項重點工作六項重點工作權(quán)重權(quán)重目標值或完成標準目標值或完成標準評分規(guī)則評分規(guī)則建立并完善預(yù)算管理體系15維護預(yù)算體系沒有按時完成扣2.5%定期編寫預(yù)算分析報告總分5.每延遲1次扣0.5%，直到扣完2.5%為止；每出現(xiàn)差錯一次扣0.05%，直到扣完2.5%為止；預(yù)算的編制及調(diào)整沒有按時完成扣2.5%編制核算規(guī)范手冊5發(fā)布核算規(guī)范手冊推遲1個月扣2.5，推遲兩個月不得分完善、優(yōu)化管理報告5%設(shè)置并執(zhí)行新管理報告模板每有設(shè)置扣5，設(shè)置但沒有執(zhí)行扣5，但總扣分不超5梳理并優(yōu)化資金、資產(chǎn)、庫存及價格管理流程15%修改或出臺資