商業(yè)銀行貸款的經營管理

1、第四章第四章 商業(yè)銀行貸款的經營管理商業(yè)銀行貸款的經營管理第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款的種類和政策商業(yè)銀行貸款的種類和政策 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款的風險及管理商業(yè)銀行貸款的風險及管理第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的貸款定價商業(yè)銀行的貸款定價第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款的種類和政策v一、貸款種類一、貸款種類v二、貸款政策二、貸款政策v三、貸款程序三、貸款程序 什么是銀行貸款?v銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貨幣資金提供給借款人使用的一

2、種借貸行為。一、貸款種類v按貸款的期限分類按貸款的期限分類 活期貸款、定期貸款和透支活期貸款、定期貸款和透支v按貸款的保障條件分類按貸款的保障條件分類 信用貸款、擔保貸款和票據貼現信用貸款、擔保貸款和票據貼現v按貸款的用途分類按貸款的用途分類 按照貸款對象的部門劃分按照貸款對象的部門劃分 按照貸款的具體用途來劃分按照貸款的具體用途來劃分一、貸款種類v按貸款的償還方式分類按貸款的償還方式分類 一次性償還和分期償還一次性償還和分期償還v按貸款的質量按貸款的質量(或風險程度或風險程度)分類分類 正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款損失貸款按貸款的期

3、限分類v活期貸款：在貸款時不確定償還期限，可以隨時活期貸款：在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款。由銀行發(fā)出通知收回貸款。v定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。v透支：活期存款戶依照合同向銀行透支的款項透支：活期存款戶依照合同向銀行透支的款項v有利于監(jiān)控貸款的流動性和資金周轉狀況，使銀有利于監(jiān)控貸款的流動性和資金周轉狀況，使銀行長短期貸款保持適當比例行長短期貸款保持適當比例v有利于銀行按資金償還期限的長短安排貸款順序，有利于銀行按資金償還期限的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全保證銀行信貸資金的安全按貸款保障條件分類v信用貸款：是

4、指銀行完全憑借客戶的信譽而無需信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放得貸款提供抵押物或第三者保證而發(fā)放得貸款v擔保貸款：是指具有一定的財產或信用作還款保擔保貸款：是指具有一定的財產或信用作還款保證的貸款證的貸款v票據貼現：銀行應客戶的要求，以現金或活期存票據貼現：銀行應客戶的要求，以現金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據的方式發(fā)放款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款的貸款v可以使銀行依據借款人的財務狀況和經營發(fā)展業(yè)可以使銀行依據借款人的財務狀況和經營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式，以提高貸款的安全系數績選擇不同的貸款方式，以提高貸款的安全系數按貸款

5、的用途分類v按照貸款對象的部門按照貸款對象的部門分類分類 工業(yè)貸款工業(yè)貸款 商業(yè)貸款商業(yè)貸款 農業(yè)貸款農業(yè)貸款 科技貸款科技貸款 消費貸款消費貸款v按照貸款的具體用途按照貸款的具體用途分類分類 流動資金貸款流動資金貸款 固定資產貸款固定資產貸款有利于銀行根據資金的不同使用性質安排貸款順序；有利于銀行根據資金的不同使用性質安排貸款順序；有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結構，以便銀行合理安有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結構，以便銀行合理安排貸款結構排貸款結構按貸款的償還方式分類v一次性償還：借款人在貸款到期日一次性還清貸一次性償還：借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在

6、款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。歸還本金時一次性付清。v分期償還貸款：借款人按規(guī)定的期限分次償還本分期償還貸款：借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款金和支付利息的貸款v有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確測算銀行頭寸的變動趨勢測算銀行頭寸的變動趨勢v有利于銀行考核收息率，加強對應收利息的管理有利于銀行考核收息率，加強對應收利息的管理按貸款的質量（或風險程度）分類v正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款握按時足額償還本息的貸款v關注貸款：

7、貸款本息的償還仍然正常，但是發(fā)生關注貸款：貸款本息的償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素了一些可能會影響貸款償還的不利因素v次級貸款：借款人依靠其正常的經營收入已經無次級貸款：借款人依靠其正常的經營收入已經無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻拆東墻補西墻”的辦法來歸還貸款，表明借款的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現了明顯的問題人的還款能力出現了明顯的問題v可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要形成一部分損失執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要形成一部

8、分損失v損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。極少部分的貸款。按貸款的質量（或風險程度）分類v有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質量量v有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行有效有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行有效的監(jiān)管的監(jiān)管二、貸款政策v 貸款政策：商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各貸款政策：商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。項方針、措施和程序的總和。v 貸款政

9、策的內容貸款政策的內容 貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略 貸款工作規(guī)程及權限劃分貸款工作規(guī)程及權限劃分 貸款的規(guī)模和比率控制貸款的規(guī)模和比率控制 貸款種類及地區(qū)貸款種類及地區(qū) 貸款的擔保貸款的擔保 貸款定價貸款定價 貸款檔案管理政策貸款檔案管理政策 貸款的日常管理和催收制度貸款的日常管理和催收制度 不良貸款的管理不良貸款的管理 貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略v開展業(yè)務應當遵循的原則開展業(yè)務應當遵循的原則v銀行希望開展業(yè)務的行業(yè)和區(qū)域銀行希望開展業(yè)務的行業(yè)和區(qū)域v希望開展的業(yè)務品種希望開展的業(yè)務品種v希望達到的業(yè)務開展的規(guī)模和速度希望達到的業(yè)務開展的規(guī)模和速度貸款工作規(guī)程及權限劃分v 貸款工作規(guī)程：貸款業(yè)務操

10、作的規(guī)范化程序貸款工作規(guī)程：貸款業(yè)務操作的規(guī)范化程序v 第一階段：貸前的推銷、調查及信用分析階段第一階段：貸前的推銷、調查及信用分析階段v 第二階段：銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段第二階段：銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段v 第三階段：貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及貸款本息收回的階第三階段：貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及貸款本息收回的階段段v 貸款的審批制度：分級審批制度貸款的審批制度：分級審批制度v 貸款審批的分級授權是銀行根據信貸部門有關組織、人員的工作能力、貸款審批的分級授權是銀行根據信貸部門有關組織、人員的工作能力、經驗、職務、工作實績以及所負責貸

11、款業(yè)務的特點和授信額度，決定經驗、職務、工作實績以及所負責貸款業(yè)務的特點和授信額度，決定每位有權審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。授每位有權審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。授權一般由銀行董事會或最高決策層統(tǒng)一批準，自董事會到基層行管理權一般由銀行董事會或最高決策層統(tǒng)一批準，自董事會到基層行管理層，權限逐級下降。層，權限逐級下降。貸款的規(guī)模和比率控制v 通常銀行根據負債資金來源情況及其穩(wěn)定性狀況，以及中通常銀行根據負債資金來源情況及其穩(wěn)定性狀況，以及中央銀行規(guī)定的存款準備金比率、資本金狀況、銀行自身流央銀行規(guī)定的存款準備金比率、資本金狀況、銀行自身流動性準備比率

12、、銀行經營環(huán)境狀況、貸款需求情況和銀行動性準備比率、銀行經營環(huán)境狀況、貸款需求情況和銀行經營管理水平等因素，來確定計劃的貸款規(guī)模。經營管理水平等因素，來確定計劃的貸款規(guī)模。v 評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結構是否合理的指標有評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結構是否合理的指標有 貸款貸款/存款比率存款比率 貸款貸款/資本比率資本比率 貸款集中度比率貸款集中度比率 中長期貸款比率中長期貸款比率貸款的擔保v明確擔保的方式明確擔保的方式v規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序v確定貸款與抵押品或質押品價值的比率確定貸款與抵押品或質押品價值的比率v確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與

13、程序確定擔保人的資格和還款能力的評估方法與程序貸款定價v銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額和對某些貸款收取的費用。余額和對某些貸款收取的費用。v統(tǒng)一的價格表統(tǒng)一的價格表v根據不同情況制定不同的價格根據不同情況制定不同的價格貸款檔案管理政策v貸款檔案的結構貸款檔案的結構v貸款檔案的保管責任人貸款檔案的保管責任人v明確貸款檔案的保管地點明確貸款檔案的保管地點v明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度貸款的日常管理和催收制度v貸款發(fā)放以后，信貸員應保持與借款人的密切聯貸款發(fā)放以后，信貸員應保持與借款人的密切聯系，定期或不定

14、期地走訪借款人，了解借款人的系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業(yè)務經營情況和財務狀況，進行定期的信貸分析，業(yè)務經營情況和財務狀況，進行定期的信貸分析，并形成信貸分析報告存檔。并形成信貸分析報告存檔。v銀行應制定有效的貸款回收催收制度。銀行應制定有效的貸款回收催收制度。v制定貸款政策應考慮的因素制定貸款政策應考慮的因素 有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策 銀行的資本金狀況銀行的資本金狀況 銀行負債結構銀行負債結構 服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期 銀行信貸人員的素質銀行信貸人員的素質三、貸款程序v貸款申請貸款申請v貸款調查貸款

15、調查v對借款人的信用評估對借款人的信用評估v貸款審批貸款審批v借款合同的簽訂和擔保借款合同的簽訂和擔保v貸款發(fā)放貸款發(fā)放v貸款檢查貸款檢查v貸款收回貸款收回貸款申請v借款申請書基本內容：借款人名稱、性質、經營借款申請書基本內容：借款人名稱、性質、經營范圍，申請貸款的種類、期限、金額、方式、用范圍，申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途、用款計劃、還本付息計劃以及有關的經濟技途、用款計劃、還本付息計劃以及有關的經濟技術指標等。術指標等。貸款調查v關于借款申請書內容的調查關于借款申請書內容的調查v貸款可行性的調查貸款可行性的調查 借款人的品行借款人的品行 借款合法性借款合法性 借款安全性借款安全性

16、 借款盈利性借款盈利性第二節(jié) 商業(yè)銀行的貸款定價v一、貸款定價原則一、貸款定價原則v二、貸款價格的構成二、貸款價格的構成v三、影響貸款價格的主要因素三、影響貸款價格的主要因素v四、貸款定價方法四、貸款定價方法一、貸款定價原則v利潤最大化原則利潤最大化原則v擴大市場份額原則擴大市場份額原則v保證貸款安全原則保證貸款安全原則v維護銀行形象原則維護銀行形象原則二、貸款價格的構成v貸款利率貸款利率v貸款承諾費貸款承諾費v補償余額補償余額v隱含價格隱含價格貸款利率v貸款利率：一定時期客戶向貸款人支付的貸款利貸款利率：一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。息與貸款本金之比率。v年利率，月利率

17、和日利率年利率，月利率和日利率v銀行貸款利率一般有一個基本水平，它取決于中銀行貸款利率一般有一個基本水平，它取決于中央銀行的貨幣政策和有關的法令規(guī)章，資金供求央銀行的貨幣政策和有關的法令規(guī)章，資金供求狀況和同業(yè)競爭狀況。狀況和同業(yè)競爭狀況。v優(yōu)惠利率，懲罰利率優(yōu)惠利率，懲罰利率v固定利率，浮動利率固定利率，浮動利率v貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并貸款利率的確定應以收取的利息足以彌補支出并取得合理利潤為依據。取得合理利潤為依據。v貸款承諾費：是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客貸款承諾費：是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。又沒有使用的那部分資金收取的費用。v補

18、償余額：應銀行要求，借款人保持在銀行的一補償余額：應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期存款，在美國稱定數量的活期存款和低利率定期存款，在美國稱為貸款回存。為貸款回存。v隱含價格：附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定融隱含價格：附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定融資限額及各種禁止事項。也可以是義務性的，即資限額及各種禁止事項。也可以是義務性的，即規(guī)定借款人必須遵守的特別條款規(guī)定借款人必須遵守的特別條款。三、影響貸款價格的主要因素v資金成本資金成本v貸款風險程度貸款風險程度v貸款費用貸款費用v借款人的信用及其與銀行的關系借款人的信用及其與銀行的關系v銀行貸款的目標收益率銀行貸款的目標

19、收益率v貸款供求狀況貸款供求狀況資金成本v資金平均成本：是指每一單位的資金所花費的利資金平均成本：是指每一單位的資金所花費的利息、費用額。息、費用額。v資金邊際成本：是指銀行每增加一個單位的可投資金邊際成本：是指銀行每增加一個單位的可投資資金所需要花費的利息、費用額。資資金所需要花費的利息、費用額。v平均邊際成本：新增一個單位的資金來源所平均平均邊際成本：新增一個單位的資金來源所平均花費的邊際成本花費的邊際成本貸款風險程度v銀行為承擔貸款風險而花費的費用，稱為貸款的銀行為承擔貸款風險而花費的費用，稱為貸款的風險費用，也是貸款的風險成本。風險費用，也是貸款的風險成本。v在實踐中，為了便于操作，銀

20、行通常根據歷史上在實踐中，為了便于操作，銀行通常根據歷史上某類貸款的平均費用水平并考慮未來各種新增因某類貸款的平均費用水平并考慮未來各種新增因素后來確定貸款風險費用率。素后來確定貸款風險費用率。貸款費用v為了操作方便，許多銀行通常將各種貸款的收費為了操作方便，許多銀行通常將各種貸款的收費種類及其標準作具體的規(guī)定，在確定某一筆貸款種類及其標準作具體的規(guī)定，在確定某一筆貸款的收費時，只需按規(guī)定計算即可。的收費時，只需按規(guī)定計算即可。借款人的信用及與銀行的關系v借款人的信用狀況主要是指借款人的償還能力和借款人的信用狀況主要是指借款人的償還能力和償還意愿。償還意愿。v借款人與銀行的關系也是銀行貸款定價

21、時必須考借款人與銀行的關系也是銀行貸款定價時必須考慮的重要因素。慮的重要因素。v那些在銀行有大量存款，廣泛使用該行提供的各那些在銀行有大量存款，廣泛使用該行提供的各種金融服務，或長期地有規(guī)律地借用銀行貸款的種金融服務，或長期地有規(guī)律地借用銀行貸款的客戶，就是與銀行關系密切的客戶，在制定貸款客戶，就是與銀行關系密切的客戶，在制定貸款價格時，可以適當低于一般貸款的價格。價格時，可以適當低于一般貸款的價格。四、貸款定價方法v目標收益率定價法目標收益率定價法v基礎利率定價法基礎利率定價法v成本加成定價法成本加成定價法v優(yōu)惠加數定價法和優(yōu)惠乘數定價法優(yōu)惠加數定價法和優(yōu)惠乘數定價法v保留補償余額定價法保留

22、補償余額定價法目標收益率定價法v目標收益率定價法的公式如下目標收益率定價法的公式如下:v稅前產權資本（目標）收益率稅前產權資本（目標）收益率=（貸款收益（貸款收益-貸款貸款費用）費用）/應攤產權成本應攤產權成本v貸款收益貸款收益=貸款利息收益貸款利息收益+貸款管理手續(xù)費貸款管理手續(xù)費v貸款費用貸款費用=借款者使用的非股本資金的成本借款者使用的非股本資金的成本+辦辦理貸款的服務和收貸費用理貸款的服務和收貸費用v應攤產權資本應攤產權資本=銀行全部產權資本對貸款的比率銀行全部產權資本對貸款的比率未清償貸款余額未清償貸款余額目標收益率定價法v資金成本是貸款費用中最主要的部分。資金成本是貸款費用中最主要

23、的部分。v在計算債務成本時，先算出新增單項資金來源的在計算債務成本時，先算出新增單項資金來源的邊際成本，然后算出新增全部債務的加權邊際成邊際成本，然后算出新增全部債務的加權邊際成本。本。v股權資本的邊際成本一般通過股權收益率模型來股權資本的邊際成本一般通過股權收益率模型來計算。計算。v股權收益率一般根據負債成本再加上一定百分比股權收益率一般根據負債成本再加上一定百分比來確定并假設銀行資本金市場價值等于資本金的來確定并假設銀行資本金市場價值等于資本金的賬面價值。賬面價值。基礎利率定價法v 又稱交易利率定價法又稱交易利率定價法v 允許借款額超過某一最低限額的借款人，在幾種基礎利率允許借款額超過某一

24、最低限額的借款人，在幾種基礎利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限。中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限。v 基礎利率是國庫券利率，大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆基礎利率是國庫券利率，大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利率等。借利率等。v 所確定的貸款利率為同期市場利率加上一定數額。所確定的貸款利率為同期市場利率加上一定數額。v 在一個特定的時間里，利率是固定的，但展期利率是未知在一個特定的時間里，利率是固定的，但展期利率是未知數。數。成本加成定價法v也叫宏觀差額定價法也叫宏觀差額定價法v貸款利率貸款利率=貸款成本率貸款成本率+利率加成利率加成v貸款成本包括資金成本、貸款服務成本和營業(yè)成貸款成

25、本包括資金成本、貸款服務成本和營業(yè)成本本v利率加成則是銀行應取得的合理利潤利率加成則是銀行應取得的合理利潤優(yōu)惠加數定價法和優(yōu)惠乘數定價法v優(yōu)惠加數法：在優(yōu)惠利率基礎上加若干百優(yōu)惠加數法：在優(yōu)惠利率基礎上加若干百分點而形成利率分點而形成利率v優(yōu)惠乘數法：在優(yōu)惠利率基礎上乘以一個優(yōu)惠乘數法：在優(yōu)惠利率基礎上乘以一個系數而形成利率。系數而形成利率。保留補償余額定價法v將借款人在銀行保留補償余額看做是其貸款價格將借款人在銀行保留補償余額看做是其貸款價格的一個組成部分，在考慮了借款人在銀行補償余的一個組成部分，在考慮了借款人在銀行補償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方法。額的多少后決定貸款利率的一種定價方法。第三節(jié) 商業(yè)銀行貸款的風險及管理v一、審貸崗位設置一、審貸崗位設置v二、貸款責任制度二、貸款責任制度v三、貸款質量的監(jiān)測與考核三、貸款質量的監(jiān)測與考核一、審貸崗位設置v貸款調查崗位貸款調查崗位v貸款審查崗位貸款審查崗位v貸款決策崗位貸款決策崗位v貸款檢查崗位貸款檢查崗位v貸款稽核監(jiān)督崗位貸款稽核監(jiān)督崗位 二、貸款責任制度v建立以行長負責制為中心內容的貸款管理責任制建