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文檔簡介
1、蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆
2、螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇
3、蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅葿螈肈肁蒈袀羈莀蕆薀膇芆蒆螞罿膂蒆螄膅肈薅袇羈莆薄薆螀節(jié)薃蠆羆羋薂袁蝿膄薁薁肄肀薀蚃袇荿薀螅肅芅蕿袈裊膁蚈薇肁肇蚇蝕襖蒞蚆螂聿莁蚅羄袂芇蚄蚄膇膃芁螆羀聿芀袈膆莈艿薈罿芄莈蝕膄膀莈螃羇肆莇裊螀蒅莆蚅羅莁蒞螇袈芇莄衿肅膃莃蕿袆聿莂蟻肂莇蒂螄裊芃蒁袆肀腿蒀薆袃肅膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇
4、荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈
5、蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋
6、蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆
7、蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇
8、蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇
9、薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅
10、芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆
11、艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇
12、芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄
13、莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅
14、莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃
15、莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄
16、蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄
17、蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂
18、薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅
19、薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃
20、膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈
21、芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂
22、羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃
23、芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀
24、莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿艿莂薆肈羋蒄螁羄莇薆薄袀莇芆螀螆羃莈薂螞羂薁螈肀羈芀蟻羆羀莃袆袂羀蒅蠆螈罿薇蒂肇羈芇蚇羃肇荿蒀衿肆蒁蚆螅肅芁蒈螁肄莃螄聿肄蒆薇羅肅薈螂袁肂羋薅螇膁
25、莀螀蚃膀蒂薃羂腿膂蝿袈腿莄薂襖膈蕆袇螀膇蕿蝕肈膆艿蒃羄膅莁蚈袀芄蒃蒁螆芃膃蚆螞芃芅葿羈節(jié)蕆蚅羇芁薀薇袃芀艿螃蝿 用于銀行貸款2013年區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告(甲級資質(zhì)+專家答疑)編制方案北京博思遠略咨詢有限公司投資研究部二零一二年十二月目錄第一部分高質(zhì)量區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告在企業(yè)貸款中的作用3第二部分 2013版銀行貸款用可行性研究報告編制標準大綱4第三部分銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告編制要點10一、銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可研報告與普通可研報告的主要區(qū)別10二、商業(yè)銀行對區(qū)域性肉品加工配送中心項目風(fēng)險等級劃分10三、用于
26、銀行貸款的區(qū)域性肉品加工配送中心項目可研報告編制要點說明11第四部分熱點問題與專家答疑集錦15一、企業(yè)辦理銀行貸款需要提交哪些材料?15二、銀行貸款按照不同分類標準劃分主要類型有哪些?15三、企業(yè)銀行貸款節(jié)省利息有哪些策略?16四、企業(yè)順利獲得銀行貸款有哪些技巧?17五、企業(yè)銀行貸款必須符合哪些條件?17六、企業(yè)銀行貸款流程主要有哪些?18第五部分銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告案例節(jié)選21一、項目建設(shè)投資估算方案21二、企業(yè)介紹說明(圖形數(shù)據(jù)歸納直觀化)21三、項目總平面布置圖設(shè)計方案(根據(jù)要求可做效果圖)22四、項目綜合能耗方案設(shè)計23五、項目投資構(gòu)成方案設(shè)計24六、項目
27、設(shè)備選型方案設(shè)計26七、項目生產(chǎn)工藝流程方案設(shè)計28八、項目市場前景分析(基于大量數(shù)據(jù))29九、項目盈利模式分析31十、項目盈虧平衡分析32第六部分銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告編制服務(wù)34一、本可研報告關(guān)鍵詞34二、編制團隊構(gòu)成34三、區(qū)域性肉品加工配送中心項目銀行貸款專用可研報告編制工作流程34第七部分最新銀行用可行性研究成功案例36第一部分高質(zhì)量區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告在企業(yè)貸款中的作用在企業(yè)的各種外源融資渠道中,銀行貸款是最重要的融資渠道之一。雖然政府和金融機構(gòu)加強了對企業(yè)的融資扶持,但是很多企業(yè)在申請貸款的時候,仍然受限于抵押物的價值和企業(yè)本身的信
28、用評級,受貸金額有限。對于有較大金額融資需求的企業(yè)來說,融資貸款的問題沒有得到根本解決。因此,在新環(huán)境新政策法規(guī)實施后,企業(yè)如何科學(xué)、準確的通過區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告將項目優(yōu)勢和企業(yè)優(yōu)勢凸顯出來顯得尤為重要。銀行信貸部門在審查貸款時,區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告是重要的參考資料??尚行匝芯繄蟾鎸椖刻攸c、企業(yè)優(yōu)勢、項目市場前景、財務(wù)分析、項目風(fēng)險及防控、未來盈利能力等的分析直接決定銀行對區(qū)域性肉品加工配送中心項目評級的劃分。第二部分2013版銀行貸款用可行性研究報告編制標準大綱第一章區(qū)域性肉品加工配送中心項目總論 1.1 項目基本情況 1.2 項目承辦單位 1.3
29、 可行性研究報告編制依據(jù) 1.4 項目建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模 1.5 項目總投資及資金來源 1.6 經(jīng)濟及社會效益 1.7 結(jié)論與建議第二章區(qū)域性肉品加工配送中心項目建設(shè)背景及必要性 2.1 項目建設(shè)背景 2.2 項目建設(shè)的必要性第三章區(qū)域性肉品加工配送中心項目承辦單位概況 3.1 公司介紹 3.2 公司項目承辦優(yōu)勢第四章區(qū)域性肉品加工配送中心項目產(chǎn)品市場分析 4.1 市場前景與發(fā)展趨勢 4.2 市場容量分析 4.3 市場競爭格局 4.4 價格現(xiàn)狀及預(yù)測 4.5 市場主要原材料供應(yīng) 4.6 營銷策略第五章區(qū)域性肉品加工配送中心項目技術(shù)工藝方案 5.1 項目產(chǎn)品、規(guī)格及生產(chǎn)規(guī)模 5.2 項目技術(shù)工藝及來
30、源 5.2.1 項目主要技術(shù)及其來源 5.5.2 項目工藝流程圖 5.3 項目設(shè)備選型 5.4 項目無形資產(chǎn)投入第六章區(qū)域性肉品加工配送中心項目原材料及燃料動力供應(yīng) 6.1 主要原料材料供應(yīng) 6.2 燃料及動力供應(yīng) 6.3 主要原材料、燃料及動力價格 6.4 項目物料平衡及年消耗定額第七章區(qū)域性肉品加工配送中心項目地址選擇與土建工程 7.1 項目地址現(xiàn)狀及建設(shè)條件 7.2 項目總平面布置與場內(nèi)外運 7.2.1 總平面布置 7.2.2 場內(nèi)外運輸 7.3 輔助工程 7.3.1 給排水工程 7.3.2 供電工程 7.3.3 采暖與供熱工程 7.3.4 其他工程(通信、防雷、空壓站、倉儲等)第八章節(jié)
31、能措施 8.1 節(jié)能措施 8.1.1 設(shè)計依據(jù) 8.1.2 節(jié)能措施 8.2 能耗分析第九章節(jié)水措施 9.1 節(jié)水措施 9.1.1 設(shè)計依據(jù) 9.1.2 節(jié)水措施 9.2 水耗分析第十章環(huán)境保護 10.1 場址環(huán)境條件 10.2 主要污染物及產(chǎn)生量 10.3 環(huán)境保護措施 10.3.1 設(shè)計依據(jù) 10.3.2 環(huán)保措施及排放標準 10.4 環(huán)境保護投資 10.5 環(huán)境影響評價第十一章勞動安全衛(wèi)生與消防 11.1 勞動安全衛(wèi)生 11.1.1 設(shè)計依據(jù) 11.1.2 防護措施 11.2 消防措施 11.2.1 設(shè)計依據(jù) 11.3.2 消防措施第十二章組織機構(gòu)與人力資源配置 12.1 項目組織機構(gòu)
32、12.2 勞動定員 12.3 人員培訓(xùn)第十三章區(qū)域性肉品加工配送中心項目實施進度安排 13.1 項目實施的各階段 13.2 項目實施進度表第十四章區(qū)域性肉品加工配送中心項目投資估算及融資方案 14.1 項目總投資估算 14.1.1 建設(shè)投資估算 14.1.2 流動資金估算 14.1.3 鋪底流動資金估算 14.1.4 項目總投資 14.2 資金籌措 14.3 投資使用計劃 14.4 借款償還計劃第十五章區(qū)域性肉品加工配送中心項目財務(wù)評價 15.1 計算依據(jù)及相關(guān)說明 15.1.1 參考依據(jù) 15.1.2 基本設(shè)定 15.2 總成本費用估算 15.2.1 直接成本估算 15.2.2 工資及福利費
33、用 15.2.3 折舊及攤銷 15.2.4 修理費 15.2.5 財務(wù)費用 15.2.6 其它費用 15.2.7 總成本費用 15.3 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 15.3.1 銷售收入估算 15.3.2 增值稅估算 15.3.2 銷售稅金及附加費用 15.4 損益及利潤及分配 15.5 盈利能力分析 15.5.1 投資利潤率,投資利稅率 15.5.2 財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 15.5.3 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表 15.5.4 項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表 15.6 不確定性分析 15.6.1 盈虧平衡 15.6.2 敏感性分析第十六章經(jīng)濟及社會效益分析 16.1 經(jīng)濟效益
34、16.2 社會效益第十七章區(qū)域性肉品加工配送中心項目風(fēng)險分析 17.1 項目風(fēng)險提示 17.2 項目風(fēng)險防控措施第十八章區(qū)域性肉品加工配送中心項目綜合結(jié)論第十九章附件 1、公司執(zhí)照及工商材料 2、專利技術(shù)證書 3、場址測繪圖 4、公司投資決議 5、法人身份證復(fù)印件 6、開戶行資信證明 7、項目備案、立項請示 8、項目經(jīng)辦人證件及法人委托書 10、土地房產(chǎn)證明及合同 11、公司近期財務(wù)報表或?qū)徲媹蟾?12、其他相關(guān)的聲明、承諾及協(xié)議 13、財務(wù)評價附表區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告主要圖表目錄圖表項目技術(shù)經(jīng)濟指標表圖表產(chǎn)品需求總量及增長情況圖表行業(yè)利潤及增長情況圖表 2013-2020
35、年行業(yè)利潤及增長情況預(yù)測圖表項目產(chǎn)品推銷方式圖表項目產(chǎn)品推銷措施圖表項目產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程圖圖表項目新增設(shè)備明細表圖表主要建筑物表圖表主要原輔材料品種、需要量及金額圖表主要燃料及動力種類及供應(yīng)標準圖表主要原材料及燃料需要量表圖表廠區(qū)平面布置圖圖表總平面布置主要指標表圖表項目人均年用水標準圖表項目年用水量表圖表項目年排水量表圖表項目水耗指標圖表項目污水排放量圖表項目管理機構(gòu)組織方案圖表項目勞動定員圖表項目詳細進度計劃表圖表土建工程費用估算圖表固定資產(chǎn)建設(shè)投資單位:萬元圖表行業(yè)企業(yè)銷售收入資金率圖表投資計劃與資金籌措表單位:萬元圖表借款償還計劃單位:萬元圖表正常經(jīng)營年份直接成本構(gòu)成表圖表逐年直接成本
36、圖表逐年折舊及攤銷圖表逐年財務(wù)費用圖表總成本費用估算表單位:萬元圖表項目銷售收入測算表圖表銷售收入、銷售稅金及附加估算表單位:萬元圖表損益和利潤分配表單位:萬元圖表財務(wù)評價指標一覽表圖表項目財務(wù)現(xiàn)金流量表單位:萬元圖表項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表單位:萬元圖表項目盈虧平衡圖圖表項目敏感性分析表圖表敏感性分析圖圖表項目財務(wù)評價主要數(shù)據(jù)匯總表第三部分銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可行性研究報告編制要點一、銀行貸款用區(qū)域性肉品加工配送中心項目可研報告與普通可研報告的主要區(qū)別商業(yè)銀行在貸款前進行風(fēng)險評估時,需要項目方出具詳細的可行性研究報告,對于國家開發(fā)銀行等國內(nèi)銀行,該報告由甲級資格單位出具,通常
37、不需要再組織專家評審,部分銀行的貸款可行性研究報告不需要資格,但要求融資方案合理,分析正確,信息全面。銀行貸款一般來說分為國內(nèi)貸款版和國際貸款版兩個版本。國內(nèi)版可稱為“項目可行性研究報告”,國際版可稱為“項目投資及市場風(fēng)險評定報告”。兩個版本編制重點基本相同,側(cè)重項目承辦企業(yè)資金實力、財務(wù)報表、項目投資構(gòu)成、資金使用計劃、財務(wù)指標、風(fēng)險控制、償債能力等方面,具體目錄按照銀行要求調(diào)整。特別說明:代表著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、盈利能力和清償實力是可研報告中應(yīng)重點分析的部分。一般來說更大的規(guī)模、更強的盈利能力和清償實力意味著更容易獲得銀行貸款。但是企業(yè)規(guī)模的影響力并不顯著,而更能體現(xiàn)出企業(yè)質(zhì)地的盈利能力和清償
38、實力的變量則較為顯著,體現(xiàn)出了銀行授信時,更看重企業(yè)本身的質(zhì)地,即盈利能力和企業(yè)提供抵押的能力。二、商業(yè)銀行對區(qū)域性肉品加工配送中心項目風(fēng)險等級劃分風(fēng)險等級說明一般風(fēng)險風(fēng)險發(fā)生的可能性不大,或者即使發(fā)生造成的損失較小,一般不影響項目的可行性較大風(fēng)險風(fēng)險發(fā)生的可能性較大,或者發(fā)生后造成的損失較大,但造成損失程度市項目可以接受的嚴重風(fēng)險有二種情況,一是風(fēng)險發(fā)生的可能性大,風(fēng)險造成的損失大,使項目由可行性變?yōu)椴豢尚?;而是風(fēng)險發(fā)生后造成的損失嚴重,但風(fēng)險發(fā)生的概率很小,采取有效的防范措施,項目仍然可以正常實施災(zāi)難性風(fēng)險風(fēng)險發(fā)生的可能性很大,一旦發(fā)生將產(chǎn)生災(zāi)難性后果,項目無法承受三、用于銀行貸款的區(qū)域性
39、肉品加工配送中心項目可研報告編制要點說明主要章節(jié)編寫要點構(gòu)成第一章申報單位及項目概況1、項目申報單位概況。包括項目申報單位的主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營年限、資產(chǎn)負債、股東構(gòu)成、主要投資項目、現(xiàn)有生產(chǎn)能力等內(nèi)容。2、項目概況。包括擬建項目的建設(shè)背景、建設(shè)地點、主要建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、產(chǎn)品和工程技術(shù)方案、主要設(shè)備選型和配套工程、投資規(guī)模和資金籌措方案等內(nèi)容。第二章發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入分析1、發(fā)展規(guī)劃分析。擬建項目是否符合有關(guān)的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃、專項規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃等要求,項目目標與規(guī)劃內(nèi)容是否銜接和協(xié)調(diào)。2、產(chǎn)業(yè)政策分析。擬建項目是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的要求。3、行業(yè)準入分析。項目建設(shè)單位和擬建項目
40、是否符合相關(guān)行業(yè)準入標準的規(guī)定。第三章資源開發(fā)及綜合利用分析1、資源開發(fā)方案。資源開發(fā)類項目,包括對金屬礦、煤礦、石油天然氣礦、建材礦以及水(力)、森林等資源的開發(fā),應(yīng)分析擬開發(fā)資源的可開發(fā)量、自然品質(zhì)、賦存條件、開發(fā)價值等,評價是否符合資源綜合利用的要求。2、資源利用方案。包括項目需要占用的重要資源品種、數(shù)量及來源情況;多金屬、多用途化學(xué)元素共生礦、伴生礦以及油氣混合礦等的資源綜合利用方案;通過對單位生產(chǎn)能力主要資源消耗量指標的對比分析,評價資源利用效率的先進程度;分析評價項目建設(shè)是否會對地表(下)水等其它資源造成不利影響。3、資源節(jié)約措施。闡述項目方案中作為原材料的各類金屬礦、非金屬礦及水
41、資源節(jié)約的主要措施方案。對擬建項目的資源消耗指標進行分析,闡述在提高資源利用效率、降低資源消耗等方面的主要措施,論證是否符合資源節(jié)約和有效利用的相關(guān)要求。第四章節(jié)能方案分析1、用能標準和節(jié)能規(guī)范。闡述擬建項目所遵循的國家和地方的合理用能標準及節(jié)能設(shè)計規(guī)范。2、能耗狀況和能耗指標分析。闡述項目所在地的能源供應(yīng)狀況,分析擬建項目的能源消耗種類和數(shù)量。根據(jù)項目特點選擇計算各類能耗指標,與國際國內(nèi)先進水平進行對比分析,闡述是否符合能耗準入標準的要求。3、節(jié)能措施和節(jié)能效果分析。闡述擬建項目為了優(yōu)化用能結(jié)構(gòu)、滿足相關(guān)技術(shù)政策和設(shè)計標準而采用的主要節(jié)能降耗措施,對節(jié)能效果進行分析論證。第五章建設(shè)用地、征地
42、拆遷及移民安置分析1、項目選址及用地方案。包括項目建設(shè)地點、占地面積、土地利用狀況、占用耕地情況等內(nèi)容。分析項目選址是否會造成相關(guān)不利影響,如是否壓覆礦床和文物,是否有利于防洪和排澇,是否影響通航及軍事設(shè)施等。2、土地利用合理性分析。分析擬建項目是否符合土地利用規(guī)劃要求,占地規(guī)模是否合理,是否符合集約和有效使用土地的要求,耕地占用補充方案是否可行等。3、征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案。對擬建項目的征地拆遷影響進行調(diào)查分析,依法提出拆遷補償?shù)脑瓌t、范圍和方式,制定移民安置規(guī)劃方案,并對是否符合保障移民合法權(quán)益、滿足移民生存及發(fā)展需要等要求進行分析論證。第六章環(huán)境和生態(tài)影響分析l、環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀。包括
43、項目場址的自然環(huán)境條件、現(xiàn)有污染物情況、生態(tài)環(huán)境條件和環(huán)境容量狀況等。2、生態(tài)環(huán)境影響分析。包括排放污染物類型、排放量情況分析,水土流失預(yù)測,對生態(tài)環(huán)境的影響因素和影響程度,對流域和區(qū)域環(huán)境及生態(tài)系統(tǒng)的綜合影響。3、生態(tài)環(huán)境保護措施。按照有關(guān)環(huán)境保護、水土保持的政策法規(guī)要求,對可能造成的生態(tài)環(huán)境損害提出治理措施,對治理方案的可行性、治理效果進行分析論證。4、地質(zhì)災(zāi)害影響分析。在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)建設(shè)的項目和易誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的項目,要闡述項目建設(shè)所在地的地質(zhì)災(zāi)害情況,分析擬建項目誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的風(fēng)險,提出防御的對策和措施。5、特殊環(huán)境影響。分析擬建項目對歷史文化遺產(chǎn)、自然遺產(chǎn)、風(fēng)景名勝和自然景觀等可能造
44、成的不利影響,并提出保護措施。第七章經(jīng)濟影響分析1、經(jīng)濟費用效益或費用效果分析。從社會資源優(yōu)化配置的角度,通過經(jīng)濟費用效益或費用效果分析,評價擬建項目的經(jīng)濟合理性。2、行業(yè)影響分析。闡述行業(yè)現(xiàn)狀的基本情況以及企業(yè)在行業(yè)中所處地位,分析擬建項目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響,并對是否可能導(dǎo)致壟斷等進行論證。3、區(qū)域經(jīng)濟影響分析。對于區(qū)域經(jīng)濟可能產(chǎn)生重大影響的項目,應(yīng)從區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當?shù)刎斦罩А⑸鐣杖敕峙?、市場競爭結(jié)構(gòu)等角度進行分析論證。4、宏觀經(jīng)濟影響分析。投資規(guī)模巨大、對國民經(jīng)濟有重大影響的項目,應(yīng)進行宏觀經(jīng)濟影響分析。涉及國家經(jīng)濟安全的項目,應(yīng)分析擬建項目對經(jīng)濟安全的影響,
45、提出維護經(jīng)濟安全的措施。第八章社會影響分析1、社會影響效果分析。闡述擬建項目的建設(shè)及運營活動對項目所在地可能產(chǎn)生的社會影響和社會效益。2、社會適應(yīng)性分析。分析擬建項目能否為當?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納,評價該項目與當?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)性。3、社會風(fēng)險及對策分析。針對項目建設(shè)所涉及的各種社會因素進行社會風(fēng)險分析,提出協(xié)調(diào)項目與當?shù)厣鐣P(guān)系、規(guī)避社會風(fēng)險、促進項目順利實施的措施方案。第四部分熱點問題與專家答疑集錦一、企業(yè)辦理銀行貸款需要提交哪些材料?(一)、基本資料:1、經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件并加蓋公章;2、法定代表人資格證明及身份證復(fù)印件;3、企業(yè)簡介、法定代表人簡介;4、貸款卡復(fù)印件;5、
46、近三年及最近兩期的財務(wù)報表(含審計報告),包括資產(chǎn)負債表和損益表。(二)、其他補充資料:1、貸款申請報告;2、董事會決議;3、用款及還款計劃。4、法人代碼證書復(fù)印件并加蓋公章;5、企業(yè)稅務(wù)登記證(國稅、地稅)復(fù)印件;6、公司章程、合作協(xié)議復(fù)印件;7、注冊資金驗資報告;8、用戶銀行開戶許可證復(fù)印件;9、銀行基本結(jié)算戶內(nèi)本年度最近3-5個月份的銀行存款對賬單及完稅憑證;10、企業(yè)及主要產(chǎn)品技術(shù)專利技術(shù)、獲獎證書、質(zhì)量管理證書等;11、近三年及最近兩期的財務(wù)報表(含審計報告)、現(xiàn)金流量表財務(wù)狀況變動表財務(wù)情況說明書12、固定資產(chǎn)、應(yīng)收/付款、貨存明細表;13、產(chǎn)品購銷合同復(fù)印件、最近3-5個月出倉單
47、;14、項目可行性研究報告15、有關(guān)租賃合同,最近3-5個月水、電費單(復(fù)印件);16、抵(質(zhì))押物的權(quán)屬證明材料(如房產(chǎn)、設(shè)備、車輛);17、授權(quán)經(jīng)辦人授權(quán)書及身份證復(fù)印件。二、銀行貸款按照不同分類標準劃分主要類型有哪些?1996年6月由中國人民銀行頒布的貸款通則中,將貸款分類如下: (1)自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款,系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款,其風(fēng)險由貸款人承擔,并由貸款人收回本金和利息。委托貸款,系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(
48、受托人)只收取手續(xù)費,不承擔貸款風(fēng)險。特定貸款,系指經(jīng)國務(wù)院批準并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。(2)短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款,系指貸款期限在一年以內(nèi)(含一年)的貸款。中期貸款,系指貸款期限在一年以上(不含一年)五年以下(含五年)的貸款。長期貸款,系指貸款期限在五年(不含五年)以上的貸款。(3)信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款,系指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。擔保貸款,系指保證貸款、抵押借款、質(zhì)押貸款。保證貸款,系指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。抵
49、押貸款,系指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款,系指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn),系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。三、企業(yè)銀行貸款節(jié)省利息有哪些策略?策略一:貨比三家慎選銀行當前,銀行競爭非常激烈,各自為了爭取到更多的市場份額,都會按照國家規(guī)定貸款利率范圍進行貸款利率的調(diào)整。因此,資金需求者在貸款時,要做到“貨比三家”,擇低利率銀行去貸款。策略二:合理計劃選準期限對于資金需求者,需要用款的時間有長、有短。因此,為避免多掏利息,在銀行貸款時,就應(yīng)合理計劃用款
50、期限長短。同樣是貸款,選擇貸款檔次期限越長的利率就會越高。也就是說選擇貸款期限檔次越長,即使是同一天還貸款也會利息不同。例如,現(xiàn)行短期貸款利率分為半年和一年兩個檔次,并規(guī)定貸款期限半年以內(nèi)的執(zhí)行半年期檔次利率,超過半年不足一年的就要執(zhí)行一年期檔次利率。如果資金需求者貸款期限為7個月,雖然只超過半年期時間點1個月,但按照現(xiàn)行貸款計息的規(guī)定,只能執(zhí)行一年期貸款利率,這樣無形中就增加了資金需求者的貸款利息負擔。策略三:弄清價差優(yōu)選方式目前,銀行部門在貸款的經(jīng)營方式上,主要有信用、擔保、抵押和質(zhì)押等幾種形式。與此對應(yīng),銀行在執(zhí)行貸款利率時,對貸款利率的上浮也會有所不同。同樣是申請期限一樣長,數(shù)額又相同
51、的貸款,如果選擇錯了貸款形式,可能就會承擔更多的貸款利息支出,讓自己白白多掏錢。因此,資金需求者在向銀行貸款時,關(guān)注和弄清不同貸款方式下的利率價差非常重要。比如,現(xiàn)在銀行執(zhí)行利率最低的貸款有票據(jù)貼現(xiàn)和質(zhì)押貸款,如果自己條件允許,那通過這兩種形式進行貸款,肯定再合適不過了。策略四:貸款協(xié)議慎重簽訂現(xiàn)在,很多資金需求者在銀行貸款簽訂協(xié)議時顯得非常的隨意。其實這種瀟灑行為說明了他們?nèi)狈α己玫娜谫Y理財意識,往往就會在貸款時多掏利息,造成人為的“高息”。因為現(xiàn)在有些銀行的貸款形式會讓資金需求者在無形中多掏利息。例如,留置存款余額貸款和預(yù)扣利息貸款。所謂留置存款余額貸款即資金需求者向銀行取得貸款時,銀行要
52、求其從貸款本金中留置一部分存入該銀行賬戶,以制約資金需求者在貸款本息到期時能如期償還。但就資金需求者來講,貸款本金被打了折扣就等于多支付了利息。所謂預(yù)扣利息貸款即有些銀行為確保貸款利息能夠按時歸還,在貸款發(fā)放時從貸款人所貸款的本金中預(yù)扣掉全部貸款利息。由于這種方式會讓資金需求者可用的貸款資金減少,客觀上加大了資金需求者的融資成本。四、企業(yè)順利獲得銀行貸款有哪些技巧?1. 建立良好的銀企關(guān)系。2. 要講究信譽。3. 編制高質(zhì)量投資項目可行性研究報告,突出項目特點。4. 選擇合適的貸款時機。5. 取得中小企業(yè)擔保機構(gòu)的支持。五、企業(yè)銀行貸款必須符合哪些條件?借款單位必須具備的幾項基本條件:1、須經(jīng)
53、國家工商行政管理部門批準設(shè)立,登記注冊,持有營業(yè)執(zhí)照;2、實行獨立經(jīng)濟核算,自主經(jīng)營、自負盈虧。即企業(yè)有獨立從事生產(chǎn)、商品流通和其他經(jīng)營活動的權(quán)力,有獨立的經(jīng)營資金、獨立的財務(wù)計劃與會計報表,依靠本身的收入來補償支出,獨立地計劃盈虧,獨立對外簽訂購銷合同;3、有一定的自有資金;4、遵守政策法令和銀行信貸、結(jié)算管理制度,并按規(guī)定在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶;5、產(chǎn)品有市場;6、生產(chǎn)經(jīng)營要有效益;7、不擠占挪用信貸資金;8、恪守信用等十余項內(nèi)容。還應(yīng)符合下列條件:1、有按期還本付息的能力,即原應(yīng)付貸款本金及利息已償還,沒有償還的已經(jīng)做了銀行認可的償還計劃;2、經(jīng)工商行政管理部門辦理了年檢手續(xù);
54、3、資產(chǎn)負債率符合銀行的要求等等。申請貸款情況說明書要求填寫兩份,加蓋公司公章,提供法人的人名章以及法人委托他全權(quán)辦理貸款手續(xù)的委托書,企業(yè)法人的概況。六、企業(yè)銀行貸款流程主要有哪些?第一步:建立信貸關(guān)系申請建立信貸關(guān)系時企業(yè)須提交建立信貸關(guān)系申請書一式兩份。銀行在接到企業(yè)提交的申請書后,要指派信貸員進行調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容主要包括:企業(yè)經(jīng)營的合法性。企業(yè)是否具有法人資格必需的有關(guān)條件。對具有法人資格的企業(yè)應(yīng)檢查營業(yè)執(zhí)照批準的營業(yè)范圍與實際經(jīng)營范圍是否相符。企業(yè)經(jīng)營的獨立性。企業(yè)是否實行獨立經(jīng)濟核算,單獨計算盈虧,有獨立的財務(wù)計劃、會計報表。企業(yè)及其生產(chǎn)的主要產(chǎn)品是否屬于國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展序列。企業(yè)經(jīng)營的效益性。企業(yè)會計決算是否準確,符合有關(guān)規(guī)定;財務(wù)成果的現(xiàn)狀及趨勢。企業(yè)資金使用的合理性。企業(yè)流動資金、固定資金是否分口管理;流動資金占用水平及結(jié)構(gòu)是否合理,有無被擠占、挪用。新建擴建企業(yè)。擴大能力部分所需流動資金30是否已籌足。如暫時不足,是否已制定在短期內(nèi)補足的計劃。信貸員對上述情況調(diào)查了解后,要寫出書面報告,并簽署是否建立信貸關(guān)系的意見,提交科(股)長、行長(主任)逐
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