農(nóng)村商業(yè)銀行培訓材料

1、2022-6-202022-6-201巴塞爾協(xié)議的發(fā)展與我國的商業(yè)銀行資本管理講師：合規(guī)風險部總經(jīng)理講師：合規(guī)風險部總經(jīng)理 周華杰周華杰進取進取 共融共融 博大博大 和諧和諧2022-6-202022-6-202目錄目錄第一章：金融體系的雛形第二章：巴塞爾協(xié)議第三章：巴塞爾協(xié)議三的核心內容第四章：我國實行巴塞爾協(xié)議的動態(tài)第五章：2013年1月1日實施商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）介紹進取進取 共融共融 博大博大 和諧和諧2022-6-202022-6-203第一章第一章 金融體系的雛形金融體系的雛形第一節(jié)第一節(jié) 布雷頓森林體系布雷頓森林體系第一次世界大戰(zhàn)第一次世界大戰(zhàn)馬克英鎊美元瑞士法朗法朗德國

2、崛起德國崛起1929-1933美國經(jīng)濟危機美國經(jīng)濟危機2022-6-202022-6-204第二次世界大戰(zhàn)結束第二次世界大戰(zhàn)結束聯(lián)合國貨幣與金融會議布雷頓森林會議國際貨幣基金組織世界銀行布雷頓森林體系美元與黃金掛鉤各國貨幣與美元掛鉤雙掛鉤固定匯率制度取消紙幣賬戶的外匯管制雙固定直接后果：直接后果：1 1、西方國家高速發(fā)展；、西方國家高速發(fā)展；2 2、國際貿(mào)易的擴大、國際貿(mào)易的擴大第一章第一章 金融體系的雛形金融體系的雛形第一節(jié)第一節(jié) 布雷頓森林體系布雷頓森林體系2022-6-202022-6-205布雷頓森林體系的崩潰布雷頓森林體系的崩潰原因原因美元黃金儲備減少朝鮮戰(zhàn)爭越南戰(zhàn)爭通貨膨脹石油危機

3、財政赤字美國國際收支？逆差后果后果美元與黃金脫鉤國家匯率機制垮臺第一章第一章 金融體系的雛形金融體系的雛形第一節(jié)第一節(jié) 布雷頓森林體系布雷頓森林體系2022-6-202022-6-206第二章第二章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議第一節(jié)第一節(jié) 巴塞爾協(xié)議的誕生巴塞爾協(xié)議的誕生時時 間：間：1987年12月10日地地 點：點：瑞士 巴塞爾參加國：參加國：美、英、法、德、意、日、荷蘭、比利時、加拿大、瑞士（十國集團）；以及盧森堡在內的十一國中央銀行行長內內 容：容：關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的建議簡稱巴塞爾協(xié)議2022-6-202022-6-207第二章第二章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議第二節(jié)第二節(jié) 巴

4、塞爾協(xié)議的內容巴塞爾協(xié)議的內容銀行資本：銀行資本：核心資本附屬資本股本及公開的準備金；至少占全部資本的50%包括未公開的準備金；資產(chǎn)重組準備金；普通準備金或呆賬準備金；帶有股本性質的債券工具和次級債券工具。全球經(jīng)濟一體化全球經(jīng)濟一體化計算機技術金融衍射產(chǎn)品信息技術+國際資本加速流動不確定性傳染性+突發(fā)性+德國赫爾期塔銀行倒閉德國赫爾期塔銀行倒閉美國富蘭克林國家銀行倒閉美國富蘭克林國家銀行倒閉七十年代中期至八十年代中期，全球七十年代中期至八十年代中期，全球1100家銀行倒閉家銀行倒閉2022-6-202022-6-208第二章第二章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議第二節(jié)第二節(jié) 巴塞爾協(xié)議的內容巴塞爾協(xié)議的

5、內容風險加權資產(chǎn)：風險加權資產(chǎn)：表內資產(chǎn)&表外資產(chǎn)表內資產(chǎn)風險加權：表內資產(chǎn)風險加權：根據(jù)不同類型的資產(chǎn)分各種加權指數(shù)。即0%、20%、50%、100%。風險越大，加權指數(shù)越高。表外資產(chǎn)風險加權：表外資產(chǎn)風險加權：先將表外資產(chǎn)轉化成表內資產(chǎn)額，然后進行風險加權。第一類第一類 0% 權數(shù)的資產(chǎn)：權數(shù)的資產(chǎn)：現(xiàn)金和向中央政府及中央銀行融通的金融債,第二類第二類 20% 權數(shù)的資產(chǎn)：權數(shù)的資產(chǎn)：對多邊發(fā)展中國家，如國際復興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲投資銀行的債權；第三類第三類 50% 權數(shù)的資產(chǎn)：權數(shù)的資產(chǎn)：以居住條件房產(chǎn)抵押的貸款，這些房產(chǎn)以借款人所有和使用。

6、第四類第四類 100%權權 數(shù)的資產(chǎn)：數(shù)的資產(chǎn)：（1）對私人機構的債權；（2）對經(jīng)濟合作組織以外的國家法人銀行余額在一年期以上的債權；2022-6-202022-6-209第二章第二章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議第三節(jié)第三節(jié) 資本充足率：風險加權資本資本充足率：風險加權資本/ /（總資本）（總資本）巴塞爾協(xié)議規(guī)定：巴塞爾協(xié)議規(guī)定：到1992年底，所有簽約國其資本的風險加權資產(chǎn)的比率達到8%。其中核心資本為4%。 2022-6-202022-6-2010第二章第二章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議第四節(jié)第四節(jié) 巴塞爾協(xié)議建立的歷史作用巴塞爾協(xié)議建立的歷史作用1、經(jīng)營戰(zhàn)略思想的轉變、經(jīng)營戰(zhàn)略思想的轉變 資產(chǎn)總值增

7、長 資本與資產(chǎn)結構比率 擴張性經(jīng)營戰(zhàn)略 謹慎性經(jīng)營戰(zhàn)略2、豐富了銀行風險管理的范圍和內容、豐富了銀行風險管理的范圍和內容 資產(chǎn)負債比例管理僅僅局限于表內資產(chǎn)的風險防控。1988年巴塞爾協(xié)議開發(fā)能兼容并蓄的表內外業(yè)務監(jiān)管系統(tǒng)。3、改變了金融監(jiān)管當局的監(jiān)管重點、改變了金融監(jiān)管當局的監(jiān)管重點 以合規(guī)性監(jiān)管向風險管理轉變4、外部監(jiān)管與內部管理相統(tǒng)一、外部監(jiān)管與內部管理相統(tǒng)一5、確立了國際統(tǒng)一的銀行風險管理標準、確立了國際統(tǒng)一的銀行風險管理標準2022-6-202022-6-2011第二章第二章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議第五節(jié)第五節(jié) 19881988年巴塞爾協(xié)議的局限性年巴塞爾協(xié)議的局限性第一、過分強調資本

8、充足率，忽略了整個經(jīng)營環(huán)境的變化；第一、過分強調資本充足率，忽略了整個經(jīng)營環(huán)境的變化；第二、粗線條地處理國家信用的風險權重；第二、粗線條地處理國家信用的風險權重；第三、監(jiān)管著力重點單一，著重強調信用風險；第三、監(jiān)管著力重點單一，著重強調信用風險；第四、風險權重靈活度受局限；第四、風險權重靈活度受局限；第五、第五、1988年協(xié)議難以約束資本套利現(xiàn)象；年協(xié)議難以約束資本套利現(xiàn)象；第六、不能解決全面風險管理。第六、不能解決全面風險管理。2022-6-202022-6-2012第三章第三章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的核心內容的核心內容第第2 2節(jié)節(jié) 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的第二大支柱的第二大支柱監(jiān)管部門的監(jiān)

9、督檢查監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查1、管理層的才能；系統(tǒng)控制的能力；經(jīng)營戰(zhàn)略的活力；潛在的獲利能力；、管理層的才能；系統(tǒng)控制的能力；經(jīng)營戰(zhàn)略的活力；潛在的獲利能力；2、流動性的風險管理；、流動性的風險管理；3、流動性覆蓋率、流動性覆蓋率 = 優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備/未來未來30日的資金流出量日的資金流出量 100% ；這個指標的意義：這個指標的意義：確保單個銀行在監(jiān)管當局設定的流動性壓力情況下，能夠將變化無障礙且優(yōu)質的資產(chǎn)保持在一個合理的水平。這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足未來30期限的流動性需求。4、凈穩(wěn)定資金比率、凈穩(wěn)定資金比率 = 可用的穩(wěn)定資金可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務所需的穩(wěn)定資金業(yè)務所需

10、的穩(wěn)定資金 100%這個指標的意義：這個指標的意義：指出銀行在較長時間內可使用的穩(wěn)定資金來源，對于表內、外資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的支持能力。目的在于推動用穩(wěn)定的資金來源來支持其資產(chǎn)業(yè)務的發(fā)展，降低資產(chǎn)負債期限錯配。5、杠桿率、杠桿率 = 核心本核心本/表內外總資產(chǎn)表內外總資產(chǎn)2011年中國銀監(jiān)會頒布的指導意見，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%2022-6-202022-6-2013第三章第三章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的核心內容的核心內容第三節(jié)第三節(jié) 有效的公司治理有效的公司治理1、制定戰(zhàn)略、目標、制定戰(zhàn)略、目標 確定風險容忍度確定風險容忍度/偏好偏好 改革日常業(yè)務改革日常業(yè)務 保護存款人利益，履行對股東的義務

11、，考慮其他利益相關者的利益保護存款人利益，履行對股東的義務，考慮其他利益相關者的利益2、穩(wěn)健公司治理原則包括八個方面、穩(wěn)健公司治理原則包括八個方面 （一）董事會的全面責任；（二）高效管理層；（三）風險管理和風險控制；（四）薪酬；（五）復雜或不透明的公司架構；（六）信息披露和透明度；（七）監(jiān)管機構的溝通；（八）改善支持文件公司治理的環(huán)境。2022-6-202022-6-2014第三章第三章 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的核心內容的核心內容第四節(jié)第四節(jié) 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的第三大支柱的第三大支柱市場紀律市場紀律信息披露的主要內容：信息披露的主要內容：風險管理的總體戰(zhàn)略；機關？工作的組織結構；報告和計量？

12、的范圍、種類、防范風險的政策及其具體實施措施；披露資本和資本充足率；信用風險和市場？；商業(yè)銀行財務會計報告；公司治理及年度重要情況。2022-6-202022-6-2015第四章第四章 我國實行巴塞爾協(xié)議我國實行巴塞爾協(xié)議的動態(tài)的動態(tài)1、認真組織開展新資本協(xié)議實施試點；2、“十二五”時期要完成的目標；3、切實強化重點領域信用風險管理；4、銀監(jiān)會指出：特別要加強流動性管理2022-6-202022-6-2016第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第1 1章章 總則總則商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）已經(jīng)中國銀監(jiān)會第115次主席會議通過，自2013年1月1日起施行。

13、根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理條例等法規(guī)制定此辦法。 商業(yè)銀行應當符合本辦法規(guī)定的資本充足率資本充足率要求。 資本充足率資本充足率 = 一級資本與風險加權資產(chǎn)之間的比率 商業(yè)銀行應該按照本辦法建立全面風險管理架構和內部資本充足評估程序。2022-6-202022-6-2017第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第2 2章章 資本充足率計算和監(jiān)管要求資本充足率計算和監(jiān)管要求資本充足率計算范圍資本充足率計算范圍商業(yè)銀行計算并表資本充足率，應當將以下境內外被投資金融機構納入并表范圍：商業(yè)銀行計算并表資本充

14、足率，應當將以下境內外被投資金融機構納入并表范圍：（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權的被投資金融機構。（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但與被投資金融機構之間有下列情況之一的，應將其納入并表范圍：1、通過與其他投資者之間的協(xié)議，擁有該金融機構50%以上的表決權。2、根據(jù)章程或協(xié)議，有權決定該金融機構的財務和經(jīng)營政策。3、有權任免該金融機構董事會或類似權利機構的多數(shù)成員。4、在被投資金融機構董事會或類似權力機構占多數(shù)表決權。商業(yè)銀行應當按照以下公式計算資本充足率：商業(yè)銀行應當按照以下公式計算資本充足率： 商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和二級資本；

15、商業(yè)銀行風險加權資產(chǎn)包括信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)；資本充足率監(jiān)管要求資本充足率監(jiān)管要求商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求： 核心一級資本充足率不得低于5%； 一級資本充足率不得低于6%； 資本充足率不得低于8%； 商業(yè)銀行應當在最低資本要求的基礎上計提儲蓄資本。儲備資本要求為風險加權資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。2022-6-202022-6-2018第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第3 3章章 資本定義資本定義核心一級資本核心一級資本 實收資本或普通股 資本公積 盈

16、余公積 一般風險準備 未分配利潤 少數(shù)股東資本可計入部分二級資本二級資本 二級資本工具及其溢價 超額貸款損失準備說明：說明：1、商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產(chǎn)的1.25%。2、商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本。資本扣除項資本扣除項 商譽 其他無形資產(chǎn) 由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn) 貸款損失準備缺口2022-6-202022-6-2019第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第4 4章章 信用風險加權資產(chǎn)計量信用風險加權資產(chǎn)計量-1-1商業(yè)銀行可以采

17、用權重法或內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內部商業(yè)銀行可以采用權重法或內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，應當符合本辦法規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。內部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，應當符合本辦法規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會核準。內部評級法未覆蓋的風險暴露應采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)。評級法未覆蓋的風險暴露應采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風險權重為0%。商業(yè)銀行對境外主權和金融機構債券的風險權重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結果為基準。 對其他國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權，該國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風險權重為0%；A

18、A-以下，A-（含）以上的，風險權重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風險權重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權重為100%；B-以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。 對境外商業(yè)銀行債券，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風險權重為25%； AA-以下，A-（含）以上的，風險權重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風險權重為100%；B-以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織的風險權重為0%。（多邊開發(fā)銀行包括世界銀行集團、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲復興

19、開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、歐洲投資銀行、歐洲投資基金、北歐投資銀行、加勒比海開發(fā)銀行、伊斯蘭開發(fā)銀行和歐洲開發(fā)銀行理事會） 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行的債券風險權重為0%。2022-6-202022-6-2020第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第4 4章章 信用風險加權資產(chǎn)計量信用風險加權資產(chǎn)計量-2-2商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權的風險權重為0%。商業(yè)銀行對一般企業(yè)債權的風險權重為100%。商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權的風險權重為75%。符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準；符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準

20、； 商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露不超過500萬元； 商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5%。商業(yè)銀行對個人債券的風險權重 個人住房抵押貸款的風險權重為50%； 對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風險權重為150%； 對個人的其他債券風險權重為75%；2022-6-202022-6-2021第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第4 4章章 信用風險加權資產(chǎn)計量信用風險加權資產(chǎn)計量-3-3商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權投資的風險權重商業(yè)銀行各類表外項目

21、的信用轉換系數(shù)（一）等同于貸款的授信業(yè)務的信用轉換系數(shù)為100%（二）未使用信用卡授信額度的信用轉換系數(shù)為50%，但同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數(shù)為20%： 授信對象為自然人，授信方式為無擔保循環(huán)授信； 對同一持卡人的授信額度不超過100萬人民幣； 商業(yè)銀行至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權降低甚至取消授信額度。2022-6-202022-6-2022第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第4 4章章 信用風險加權資產(chǎn)計量信用風險加權資產(chǎn)計量-4-4內部評級法內部評級法商業(yè)銀

22、行因對銀行賬戶信用風險暴露進行分類，并至少分以下六類：商業(yè)銀行因對銀行賬戶信用風險暴露進行分類，并至少分以下六類： 主權風險暴露 金融機構風險暴露，包括銀行類金融機構風險暴露和非銀行類金融機構風險暴露 公司風險暴露，包括中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風險暴露。 零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其他零售風險暴露。 股權風險暴露。 其他風險暴露，包括購入應收賬款和資產(chǎn)證券化風險暴露。2022-6-202022-6-2023第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序l

23、商業(yè)銀行應當建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內部資本充足評估程序，明確風險治理結構，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其面臨的風險，滿足業(yè)務發(fā)展需要。l 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：商業(yè)銀行內部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：確保風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應。確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。l 商業(yè)銀行應將壓力測試作為內部資本充足評估程序的重要組成部分，結合壓力測試結果確定內部資本充足率目標。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線的主要風險，并充分

24、考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。l 商業(yè)銀行應當將內部資本充足評估程序作為內部管理和決策的組成部分，并將內部資本充足評估結果運用于資本預算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。l 商業(yè)銀行應當制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結構和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致，反映風險調整后的長期受益水平，防止過度承擔風險，維護財務穩(wěn)健性。l 商業(yè)銀行應當至少每年一次實施內部資本充足評估程序，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行調整和更新。第一節(jié)：一般規(guī)定第一節(jié)：一般規(guī)定2022-6-202022-6-2024第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第

25、7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，履行以下職責：商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責任，履行以下職責：設定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。監(jiān)督內部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應急性資本補充需要。至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報

26、告。審批資本充足率信息披露政策、程序和內容，并保證披露信息的真實、準確和完整。確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，董事會還應負責審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。第二節(jié)：治理結構第二節(jié)：治理結構2022-6-202022-6-2025第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)

27、略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責：制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。制定并組織實施內部資本充足評估程序，明確相應部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配保持一致。制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。1. 組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動壓力測試結果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性。第二節(jié)：治理結構第二節(jié)：治理結構2022-6-202022-6-2026第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理

28、辦法（試行）第第7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責：制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。制定并組織實施內部資本充足評估程序，明確相應部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配保持一致。制定和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。1. 組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動壓力測試結果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性。第二節(jié)：治理結

29、構第二節(jié)：治理結構2022-6-202022-6-2027第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行應該按照銀監(jiān)會相關要求，設立主要風險的識別和評估標準，確保主要風險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。主要風險包括可能導致重大損失的單一風險，以及單一風險程度不高、但與其他風險相互作用可能導致重大損失的風險。第三節(jié)：風險評估第三節(jié)：風險評估2022-6-202022-6-2028第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序

30、商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃至少設定內部資本充足率三年目標。商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性。商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產(chǎn)質量、利潤增長及資本市場波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件。商業(yè)銀行應當優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能

31、力，完善資本結構，提高資本質量。第四節(jié)：資本規(guī)劃第四節(jié)：資本規(guī)劃2022-6-202022-6-2029第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。對中毒壓力測試結果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行

32、性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。第四節(jié)：資本規(guī)劃第四節(jié)：資本規(guī)劃2022-6-202022-6-2030第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對

33、不利的市場條件變化。對中毒壓力測試結果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。第四節(jié)：資本規(guī)劃第四節(jié)：資本規(guī)劃2022-6-202022-6-2031第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第7 7章章 商

34、業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序1、監(jiān)測報告包括以下內容：、監(jiān)測報告包括以下內容：評估主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響。評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。2、商業(yè)銀行信息管理系統(tǒng)應該具備以下功能：、商業(yè)銀行信息管理系統(tǒng)應該具備以下功能：清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。準確、及時地加總各業(yè)務條線的風險暴露和風險計量結果。動態(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別。1. 識別、計量并管理各類風險緩釋工具以及因風險緩釋帶來的風險。第五節(jié)：監(jiān)測和報告第五節(jié)：監(jiān)測和報告2022-6-202022-6-

35、2032第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第7 7章章 商業(yè)銀行內部資本充足評估程序商業(yè)銀行內部資本充足評估程序3、商業(yè)銀行應該系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風險相關數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫、風險數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準確性和一致性，滿足資本計量和內部資本充足評估等工作的需要。4、商業(yè)銀行應當建立完整的文檔管理平臺，為內部審計部門及銀監(jiān)會對資本管理的評估提供支持。文檔至少包括：董事會、高級管理層和相關部門的職責、獨立性以及履職情況。關于資本管理、風險管理等政策流程的制度文

36、件。a) 資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關重要文檔。第五節(jié)：監(jiān)測和報告第五節(jié)：監(jiān)測和報告2022-6-202022-6-2033第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第8 8章章 監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查資本充足率檢查是銀監(jiān)會審慎風險監(jiān)管體系的重要組成部分。銀監(jiān)會根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風險變化、識別銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風險，對相關資產(chǎn)組合提出特定資本要求。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內容：評估商業(yè)銀

37、行全面風險管理框架。審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類風險加權資產(chǎn)的計量方法和結果，評估資本充足率計算結果的合理性和準確性。檢查商業(yè)銀行內部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內部控制和審計等。1. 對商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬戶利率風險、流動性風險、聲譽風險等各類風險進行評估，并對壓力測試工作開展情況進行檢查。第一節(jié)：監(jiān)督檢查內容第一節(jié)：監(jiān)督檢查內容2022-6-202022-6-2034第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第8 8章章 監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查商業(yè)銀行已建立內部資本充足評估程序且評估程序達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根

38、據(jù)其內部資本評估結果確定監(jiān)督資本要求；商業(yè)銀行未建立內部資本充足評估程序，或評估程序未達到本辦法要求的，銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結果，確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。銀監(jiān)會有權根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風險管理水平及操作風險事件發(fā)生情況，提高操作風險的監(jiān)管資本要求。銀監(jiān)會有權通過調整風險權重、相關性系數(shù)、有效期限等辦法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內容：根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋比例、區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風險資本要求。通過期限調整因子，確定中長期貸款的資本要求。針對貸款行業(yè)集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求。1.根據(jù)個人住房抵押貸款用戶購買非自住用房的風險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。第二節(jié)：第二支柱資本要求第二節(jié)：第二支柱資本要求2022-6-202022-6-2035第五章第五章 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）第第8 8章章 監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查銀監(jiān)會有權對資本充足率未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。根據(jù)資本充足情況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為四類：根據(jù)資本充足情況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀