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1、2022-6-161國(guó)際結(jié)算講義 - 商業(yè)單據(jù) 張東祥版權(quán)所有 謝絕復(fù)制2022-6-162商業(yè)單據(jù) n 商業(yè)單據(jù)的基本概念n 運(yùn)輸單據(jù)n 保險(xiǎn)單n 商業(yè)發(fā)票2022-6-163單據(jù)的含義與作用n單據(jù) Documents 即商業(yè)單據(jù),指以反映或說(shuō)明貨物有關(guān)情況為目的的商業(yè)憑證n單據(jù)的作用:n出口商履行合同的證明、收取貨款的依據(jù)n進(jìn)口商提取貨物的依據(jù)、履行付款義務(wù)的依據(jù)n銀行受委托收、付款的依據(jù)n報(bào)關(guān)、納稅的依據(jù)2022-6-164單據(jù)的種類n根據(jù)作用分為 A基本單據(jù) 不可缺少的單據(jù);出口商必須提供。 包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單。 B附屬單據(jù) 基本單據(jù)以外的其他單據(jù);只在進(jìn)口商需要時(shí)提供。
2、包括海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、原產(chǎn)地證、商檢證明、裝箱單、重量單等。2022-6-165n根據(jù)簽發(fā)人分為 A出口商簽發(fā)單據(jù) 商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、跟單匯票 B其他企業(yè)簽發(fā)單據(jù) 運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單 C有關(guān)政府機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體簽發(fā)單據(jù) 商檢證明、原產(chǎn)地證、出口許可證2022-6-166合格單據(jù)的基本要求n內(nèi)容完整、準(zhǔn)確 符合法規(guī)和常理 符合合同規(guī)定 符合貨物實(shí)際 UCP600、L/C條款(L/C項(xiàng)下單據(jù))n形式合格 正本應(yīng)標(biāo)明“正本”(original)字樣 正本簽章應(yīng)為真跡(genuine) 標(biāo)明簽發(fā)日期nL/C項(xiàng)下單據(jù)應(yīng)做到 單證一致、單單一致、單貨一致、貨約一致2022-6-167不同結(jié)算方式下的
3、銀行與單據(jù)n貿(mào)易匯款 銀行一般不管單據(jù)n跟單托收 銀行應(yīng)核對(duì)、傳遞單據(jù)n跟單信用證 UCP600要求: 小心審核信用證要求的一切單據(jù)(表面) 遵循“嚴(yán)格相符原則” 審單合理時(shí)間為5天,通知寄單方是否接受 對(duì)未列明單據(jù)可不與理會(huì)2022-6-168運(yùn)輸單據(jù)n性質(zhì) 基本單據(jù),在出口商負(fù)責(zé)(如FOB、CIF、CFR等)運(yùn)輸時(shí),必須提供n運(yùn)輸單據(jù)的種類 海洋運(yùn)輸單據(jù) 鐵路(含公路、內(nèi)河)運(yùn)輸單據(jù) 航空運(yùn)輸單據(jù) 郵包收據(jù) 多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)2022-6-169海運(yùn)單據(jù)的作用n含義 Marine Bill of Lading ,B/L :承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運(yùn)人的約定通過(guò)海運(yùn)將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地
4、交予提單持有人的運(yùn)輸單據(jù)n作用 海運(yùn)單據(jù)是貨物收據(jù) 海運(yùn)單據(jù)是運(yùn)輸合同證明 海運(yùn)單據(jù)是物權(quán)憑證 代表貨物所有權(quán),簡(jiǎn)稱為提單 (海運(yùn)物權(quán)憑證提單) 2022-6-1610管轄海運(yùn)提單的國(guó)際公約n海牙規(guī)則The Hague Rules 草案于1921年在荷蘭海牙通過(guò),1924年26個(gè)主要航運(yùn)國(guó)家在布魯塞爾正式通過(guò),1931年生效。n規(guī)定了承運(yùn)人的最低責(zé)任限度,但偏袒承運(yùn)人利益,忽視貨方利益 “貨物”定義較窄,不包括活牲畜、甲板貨 承運(yùn)人責(zé)任期間:鉤至鉤 承運(yùn)人責(zé)任模糊:謹(jǐn)慎 17項(xiàng)免責(zé)條款,承擔(dān)“不完全過(guò)失責(zé)任” 賠償額較低:每件 100 提起訴訟、仲裁時(shí)間較短:1年2022-6-1611n維斯比
5、規(guī)則Visby Rulesn漢堡規(guī)則Hamburg Rules 1978年在漢堡通過(guò),1992年生效n調(diào)整海牙規(guī)則原則,注重保護(hù)貨方利益 拓寬“貨物”范圍,包括活牲畜、甲板貨 延長(zhǎng)承運(yùn)人責(zé)任期間:港至港 廢除17項(xiàng)免責(zé)條款,承擔(dān)“完全過(guò)失責(zé)任” 提高賠償限額 :SDR835 延長(zhǎng)訴訟、仲裁時(shí)限:2年2022-6-1612海運(yùn)提單的正面內(nèi)容n承運(yùn)人、托運(yùn)人、收貨人n被通知人(貨到通知對(duì)象)n提單號(hào)碼n船名n裝運(yùn)港、卸貨港n發(fā)票號(hào)碼n提單正本n嘜頭(貨物運(yùn)輸標(biāo)志)n貨物件數(shù)、貨物描述、毛重、尺碼、總件數(shù)n運(yùn)費(fèi):到付/預(yù)付n簽發(fā)日期、地點(diǎn)n契約文句(約定條款):裝船條款、內(nèi)容不知悉條款、承認(rèn)接受條款
6、、簽署條款n船方簽章2022-6-1613海運(yùn)提單的背面條款n首要條款(適用規(guī)則)n承運(yùn)人責(zé)任期間n包裝與標(biāo)志n錯(cuò)誤申報(bào)n留置權(quán)n分裝與轉(zhuǎn)船2022-6-1614提單的種類n是否裝船n 裝船提單n 備運(yùn)提單 (貨物裝船后)備運(yùn)提單可轉(zhuǎn)換成裝船提單 銀行只接受裝船提單,不接受備運(yùn)提單n有無(wú)不良批注n 清潔提單n 不清潔提單n銀行只接受清潔提單,不接受不清潔提單2022-6-1615n按提單抬頭 記名提單(收貨人提單) 不記名提單(空白提單、來(lái)人提單) 指示提單:記名指示、不記名指示(空白指示)n按是否轉(zhuǎn)船 直達(dá)提單 聯(lián)運(yùn)提單 聯(lián)運(yùn):性質(zhì)屬于海運(yùn),包含兩個(gè)及以上運(yùn)輸段,第一段必須為海運(yùn);第一承運(yùn)人
7、(海運(yùn))簽發(fā)全程提單,收取全程費(fèi)用,代為安排以后運(yùn)輸;各承運(yùn)人只對(duì)自己的運(yùn)輸段負(fù)責(zé) 轉(zhuǎn)船為聯(lián)運(yùn)的特殊形式2022-6-1616n按船舶營(yíng)運(yùn)方式 班輪提單:班輪公司簽發(fā)。分為全式提單、簡(jiǎn)式提單(無(wú)背面條款) 租船提單:承運(yùn)人根據(jù)租船合約簽發(fā)的提單,是一種簡(jiǎn)式提單,不是一個(gè)完整的文件,要受租船合約的約束。 如果信用證不禁止接受租船提單,銀行可接受,但應(yīng)要求出口商提交租船合約副本,銀行不審查租船合同n按交單日與簽單日分 正常提單 信用證有效期之內(nèi)或信用證規(guī)定的最遲交單日之前 簽單時(shí)間不超過(guò)21天 過(guò)期提單 不滿足以上任何一個(gè)條件 銀行只接受正常提單,不接受過(guò)期提單2022-6-1617n按提單簽發(fā)日
8、與裝船日關(guān)系分 倒簽提單:以早于實(shí)際裝船完畢日期作為簽單日的裝船提單。銀行可接受單證相符的倒簽提單 預(yù)借提單(無(wú)貨提單):尚未裝船或裝船尚未完畢時(shí)簽發(fā)的已裝船提單。銀行可接受單證相符的預(yù)借提單 倒簽提單和預(yù)借提單隱瞞了出口商延遲交貨的真相 ,進(jìn)口商如發(fā)現(xiàn),可以提出索賠 n集裝箱提單 整箱貨 FCL、拼箱貨 LCL 貨場(chǎng) CY、貨站 CFS CY/CY、 CY/CFS、CFS/CY、CFS/CFS2022-6-1618銀行審核提單的要點(diǎn)n提單與信用證是否相符n提單與其它單據(jù)是否相符n單據(jù)的性質(zhì) 是否為裝船提單 是否為清潔提單 是否禁止租船提單n簽名、蓋章是否合格n提單份數(shù)n交單日期 是否為正常提
9、單2022-6-1619其它運(yùn)輸單據(jù)n鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù) 不是物權(quán)憑證,不能轉(zhuǎn)讓,只能由記名人提貨n多式聯(lián)運(yùn)單據(jù) 多式聯(lián)運(yùn):一種使用集裝箱、通過(guò)海陸(鐵路、公路、內(nèi)河)空等兩種或兩種以上方式完成的國(guó)際連貫運(yùn)輸。 多式聯(lián)運(yùn)承運(yùn)人(MTO)對(duì)運(yùn)輸全程負(fù)責(zé)。 多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)因是否包含海運(yùn)而不同: 多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)(MTD) 多式聯(lián)運(yùn)提單(MTB/L)2022-6-1620保險(xiǎn)單n保險(xiǎn)的含義與作用n保險(xiǎn)的當(dāng)事人n保險(xiǎn)單的含義與作用 保險(xiǎn)人收取保費(fèi)后,向被保險(xiǎn)人簽發(fā)的對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的物進(jìn)行承保的書面證明。 作用:保險(xiǎn)合同證明 賠償證明2022-6-1621保障的危險(xiǎn)n即造成損失的原因或承保的風(fēng)險(xiǎn)類型,包括
10、:n海上風(fēng)險(xiǎn)(海難)Perils of Sea 自然災(zāi)害 意外事故n外來(lái)風(fēng)險(xiǎn) Extraneous Risks 一般外來(lái)風(fēng)險(xiǎn) 特殊外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)2022-6-1622保障的損失n即海損 Averagen全損 實(shí)際全損、推定全損、部分全損n部分損失 共同海損:當(dāng)載貨船舶遇到自然災(zāi)害、意外事故,威脅到船貨的共同安全時(shí),船方為解除這種威脅、有意識(shí)地采取合理措施而造成的特殊支出 共同海損的費(fèi)用由獲救后的船舶、貨物、運(yùn)費(fèi)方按獲救價(jià)值按比例分?jǐn)?單獨(dú)海損2022-6-1623保障的費(fèi)用n施救費(fèi)用 保險(xiǎn)有關(guān)當(dāng)事人救助發(fā)生的費(fèi)用n救助費(fèi)用 保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人以外的第三者救助發(fā)生的費(fèi)用2022-6-1624基本險(xiǎn)n平安
11、險(xiǎn) FPA 自然災(zāi)害、意外事故造成的全損 自然災(zāi)害、意外事故造成的共同海損 意外事故造成的單獨(dú)海損n水漬險(xiǎn) WPA 平安險(xiǎn)的承保范圍 自然災(zāi)害造成的單獨(dú)海損n一切險(xiǎn) AR 水漬險(xiǎn)的承保范圍 一般外來(lái)原因造成的損失2022-6-1625附加險(xiǎn)n一般附加險(xiǎn) 一般外來(lái)原因造成的損失,包括11種險(xiǎn)別n特殊附加險(xiǎn) 包括戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、罷工險(xiǎn)等2022-6-1626保險(xiǎn)人的責(zé)任期限n時(shí)間、空間雙重約束 時(shí)間:投保有效期之內(nèi) 空間:倉(cāng)至倉(cāng)n例外: 被保險(xiǎn)貨物在目的港卸離海輪后滿60天 被保險(xiǎn)貨物在到達(dá)目的地之前,運(yùn)往航程之外的地點(diǎn)儲(chǔ)存 被保險(xiǎn)貨物在到達(dá)目的地之前,由被保險(xiǎn)人用作分配與分派2022-6-1627保險(xiǎn)條
12、款n倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)保險(xiǎn)條款(I.C.C) 1982年開始運(yùn)用,世界上最主要的海上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款n險(xiǎn)別 I.C.C(A)-一切險(xiǎn) I.C.C(B)-水漬險(xiǎn) I.C.C(C)-平安險(xiǎn) 戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn) 罷工險(xiǎn) 惡意損害險(xiǎn)2022-6-1628n中國(guó)人民保險(xiǎn)公司海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款(C.I.C)n約克安特衛(wèi)普規(guī)則 國(guó)際間清算共同海損的一項(xiàng)規(guī)則,1860年制訂 1864年、1877年分別在英國(guó)約克城、比利時(shí)安特衛(wèi)普修改,故命此名。 現(xiàn)為1974年修訂版。2022-6-1629保險(xiǎn)單的內(nèi)容n保險(xiǎn)人名稱、被保險(xiǎn)人名稱n保險(xiǎn)單種類n保險(xiǎn)單編號(hào)n嘜頭、包裝與數(shù)量n保險(xiǎn)貨物名稱n投保金額 CIF110%n保費(fèi)率、投保費(fèi)n運(yùn)輸工具、開航日期n運(yùn)輸起運(yùn)地、目的
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