第二章-支付結(jié)算法律制度復(fù)習(xí)

1、第二章 支付結(jié)算法律制度復(fù)習(xí)案例防備1、存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本銀行賬戶 2、現(xiàn)金收支的基本要求:P48、銀行匯票問題 注意(）銀行匯票的實際結(jié)算金額不得超過出票金額（2)實際結(jié)算金額只能小于或等于匯票金額,未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H金額超過出票金額的，銀行不予受理 、支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記,未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。4、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù).但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。5、基本存款賬戶主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付

2、及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取 6、關(guān)于提示付款期限問題(1)支票:出票日起0天（2)本票：自出票日起最長不得超過2個月（3)銀行匯票:銀行匯票屬見票即付的匯票,自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款7、銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改,更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效多選防備1、支付結(jié)算的基本原則恪守信用、履約付款原則 誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則 銀行不墊款原則2、單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶3、存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶實行核準(zhǔn)制

3、度，但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外4、在我國，票據(jù)包括銀行本票、支票和匯票（銀行匯票、商業(yè)匯票) 5、支付結(jié)算的主要法律依據(jù):票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法、支付結(jié)算辦法、銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、異地托收承付結(jié)算辦法、電子支付指引（第一號).等等。5、可以掛失止付的 : （1)已經(jīng)承兌的商業(yè)匯票 (2）支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票) (3)填明現(xiàn)金字樣的銀行本票 (4)填明現(xiàn)金字樣和代理付款人的銀行匯票6、支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補(bǔ)充記載8、票據(jù)當(dāng)事人 ()基本當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。 在匯票及支票中有出票人、付款人與收款人。 在本票中有出票人

4、與收款人。（）非基本當(dāng)事人：承兌人、背書人、被背書人、保證人9、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改,更改的票據(jù)無效10、票據(jù)權(quán)利：包括付款請求權(quán)和追索權(quán)11、票據(jù)權(quán)利的行使。 包括票據(jù)的承兌、提示付款、行使追索權(quán) 12、票據(jù)喪失后，可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救 13、單位可以用現(xiàn)金支付的款項有:種。P4714、建立健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制工作要求:4915、代銷、寄銷、賒銷商品的款項,不得辦理托收承付結(jié)算 1、按照使用的區(qū)域 （)同城:支票、本票 （)異地:匯兌、托收承付 (3）同城或異地 銀行匯票、商業(yè)匯票、委托收款單選判斷防備1、票據(jù)的出票日期必須使

5、用中文大寫。為防止變造票據(jù)的出票日期,在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的,日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加”零； 2月12日應(yīng)填寫成 ：零貳月壹拾貳日 日為拾壹至拾玖的,應(yīng)在其前面加壹 10月0 日：零壹拾月零貳拾日 、現(xiàn)金收支的基本要求:2、一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付4、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入.該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年、銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的,由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)、申請人與收款人必須均為個人,方可申請簽發(fā)”現(xiàn)金”

6、字樣的銀行匯票、缺少解訖通知要求退款的,出票銀行應(yīng)當(dāng)在提示付款期滿一個月后辦理9、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬.劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。、驗單付款。驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶行發(fā)出通知的次日算起11、驗貨付款.驗貨付款承付期為10天,從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起12、銀行本票的提示付款期限一般為自出票日起最長不得超過兩個月 3、中國人民銀行是票據(jù)的管理部門1、銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu) 5、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改,更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證,銀行不予受理 1、銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的

7、辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶7、個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理18、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù),逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。 19、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)可以申請開立基本存款帳戶20、儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù),不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)權(quán)利的行使場所一般是銀行營業(yè)點,其時間就是銀行營業(yè)的時間,即票據(jù)時效的最后期限是以銀行的營業(yè)結(jié)束時間為限,而不能以當(dāng)日的24小時為限22、背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力;將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓

8、的背書或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無效 2、掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時的預(yù)防措施,最終要通過申請公示催告或提起普通訴訟。24、商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過六個月 25、托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1千元26、我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不能支取現(xiàn)金。 2、辦理托收承付結(jié)算的款項,必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項8、票據(jù)記載事項 (1）絕對記載事項：如不記載則票據(jù)無效()相對記載事項：如不記載按照默認(rèn)處理 (3)任意記載事項:不記載不影響票據(jù)效力,記載則產(chǎn)生票據(jù)效

9、力的事項 ()記載不生票據(jù)法上的效力的事項:不具備票據(jù)上的效力簡答防備、簡述支付結(jié)算的概念和特征、辦理支付結(jié)算的原則 答：支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為,其主要功能是完成從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移.支付結(jié)算的特征:第一,支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行;第二,支付結(jié)算是一種要式行為;第三,支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志；第四，支付結(jié)算實現(xiàn)統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制；第五,支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。辦理支付結(jié)算的原則有：第一,恪守信用，履約付款;第二,誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配;第三

10、，銀行不墊款。2、簡述辦理支付結(jié)算的基本要求 答：(1）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。 (2)單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶.(）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實,不得偽造、變造。（）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范,做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清楚、不錯不漏、不潦草，防止涂改。、簡述銀行結(jié)算賬戶的概念、特點和種類 答:銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。它具有以下特點：(1)辦理人民幣業(yè)務(wù)；(2）辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù);（）是活期存款賬戶。銀行結(jié)算賬戶按存款人不同,分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶;按用途不同分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶.4、簡述存款人可向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請的幾種情形 答：發(fā)生下列情形之一的,存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請: （1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的； （3)因遷址需要變更開戶銀行的;