保險學(xué)之保險監(jiān)管

1、第八章保險監(jiān)管教學(xué)的目的與要求教學(xué)的目的與要求 保險作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)其業(yè)務(wù)涉及千家萬戶、各行各業(yè)， 保險經(jīng)營不善所引起的危害面較廣，為了維護(hù)保險人和被保險人的正當(dāng)利益， 保證市場運(yùn)行的規(guī)范和效率，必須對保險進(jìn)行監(jiān)管。 通過本章的學(xué)習(xí)要求掌握保險監(jiān)管體系的建立、各種監(jiān)管方式的利弊和監(jiān)管的內(nèi)容。概念：保險監(jiān)管、保險監(jiān)管主題、保險行業(yè)自律、公示主義、準(zhǔn)則主義、批準(zhǔn)主義、償付能力理論：保險市場監(jiān)管市場監(jiān)管理論應(yīng)用：運(yùn)用保險市場監(jiān)管理論對保險市場主題行為進(jìn)行監(jiān)管。教學(xué)重點(diǎn)保險監(jiān)管體系的構(gòu)成保險監(jiān)管的主要方式組織監(jiān)管、經(jīng)營監(jiān)管和財務(wù)監(jiān)管的具體內(nèi)容教學(xué)難點(diǎn)保險監(jiān)管的產(chǎn)生及原因保險監(jiān)管的原則于目標(biāo)保險監(jiān)

2、管體系保險監(jiān)管方式保險監(jiān)管的內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 保險監(jiān)管的產(chǎn)生及原因保險監(jiān)管的產(chǎn)生及原因 一、保險監(jiān)管的產(chǎn)生及原因 保險監(jiān)管是指一個國家采取行政的、法律的、經(jīng)濟(jì)的手段對保險經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)管以規(guī)范保險市場的行為。 由保險業(yè)自身的特性和經(jīng)營特點(diǎn)所決定保險商品的特殊性保險商品的特殊性保險合同的特殊性保險技術(shù)的復(fù)雜性堅實(shí)原則公平原則健全原則 社會原則 一、保險監(jiān)管的原則第二節(jié)第二節(jié) 保險監(jiān)管的原則與目標(biāo)保險監(jiān)管的原則與目標(biāo) （一）保證保險人的償付能力 償付能力是指保險人對被保險人負(fù)責(zé)的償還能力。在保險經(jīng)營中，保險人先收取保險費(fèi)，后對保險損失進(jìn)行賠付。先收取的保費(fèi)視為保險人的負(fù)債，賠付保險金被視為

3、對負(fù)債的償還。償還能力的大小以償付能力額度表示。 二、保險監(jiān)管的目標(biāo) 償付能力額度= 保險人的認(rèn)可資產(chǎn)-保險人的認(rèn)可負(fù)債投保人方面的欺詐保險人方面的欺詐 社會各方面的欺詐 （二）防止利用保險欺詐保險欺詐的主要表現(xiàn)：（三）維護(hù)市場秩序 第三節(jié) 保險監(jiān)管體系 保險監(jiān)管體系是指保險機(jī)構(gòu)利用國家有關(guān)保險法規(guī)、條例、法律契約、企業(yè)的規(guī)章制度和社會信用評級等對保險業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)管和控制的總稱。它主要包括四部分：文本標(biāo)題（1）保險業(yè)務(wù)許可（2）保險企業(yè)的組織形（3）最低償付能力（4）保險準(zhǔn)備金（7）保險企業(yè)的資產(chǎn)評估（8）審計制度（9）會計制度（10）財務(wù)報表一、保險監(jiān)管法規(guī)1、對保險監(jiān)管對象的規(guī)

4、定 盡管各國保險監(jiān)管法規(guī)建設(shè)的形式不盡相同，但其內(nèi)容基本一致，主要包括：（5）再保險安排（11）破產(chǎn)和清算（6）保險資金的運(yùn)用（12）保險中介人的管理等法規(guī)規(guī)定2、對保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)的規(guī)定 二、保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)立 直屬政府的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如法國（由國家保險委員會進(jìn)行管理），菲律賓（保險委員會）；澳大利亞（保險和年金委員會） 直屬于政府的機(jī)構(gòu)下設(shè)立保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)，執(zhí)行保險監(jiān)管的部門的職能。有隸屬于財政部（韓國、印度尼西亞）、商業(yè)部（泰國）、中央銀行（馬來西亞）、金融管理局（新加坡、香港）等。中國的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國保險監(jiān)會中國保監(jiān)會的主要職責(zé)是：l擬定商業(yè)保險的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)劃；l依法查處保險企

5、業(yè)違法違規(guī)行為，保護(hù)被保險人的利益；l維護(hù)保險市場秩序，培育和發(fā)展保險市場；l完善保險市場市場體系，推進(jìn)保險改革，促進(jìn)保險企業(yè)公平競爭；l建立保險業(yè)風(fēng)險的評價和預(yù)警系統(tǒng)，防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。 保險公司的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)則、償付能力、準(zhǔn)備金提存和結(jié)轉(zhuǎn)、再保險經(jīng)營等行為。監(jiān)管保險公司所從事的一下保險活動： 保險代理人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人等的行為。保險中介機(jī)構(gòu)所從事的有關(guān)保險業(yè)務(wù)活動 保險行為自律是指保險行業(yè)通過建立行業(yè)公會等組織形式，在遵守國家對保險業(yè)內(nèi)容相互關(guān)系的自我約束和協(xié)調(diào)。三、保險行業(yè)自律 參與政府決策，優(yōu)化權(quán)利結(jié)構(gòu)，促進(jìn)保險市場的發(fā)展分擔(dān)

6、政府管理部門工作，使政府監(jiān)管部門精減機(jī)構(gòu)以提高監(jiān)管效率化解行業(yè)分歧，減少厲害沖突，促進(jìn)保險市場的規(guī)范發(fā)展保險行業(yè)自律的主要職責(zé)n 制定會員應(yīng)遵守的統(tǒng)一的自律規(guī)定 n制定保單，確定費(fèi)率 n研制開發(fā)新險種，負(fù)責(zé)險業(yè)的精算、統(tǒng)計培訓(xùn)工作 n促進(jìn)保險業(yè)于政府部門的溝通 n增強(qiáng)同業(yè)之間的感情，規(guī)范市場競爭手段等保險同業(yè)公會發(fā)揮如下作用： 保險信用評級是指保險信用評級機(jī)構(gòu)利用保險市場公開信息和部分企業(yè)內(nèi)容信息，通過加工并出售保險信息產(chǎn)品的方式，為保險市場參與者提供服務(wù)的一種制度 保險信用評級的作用 降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率 提供預(yù)警信號，減少監(jiān)管失誤四、保險信用評級 各國政府對保險行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的方式主要

7、有行政調(diào)控和法律監(jiān)管兩種： 一、行政調(diào)控一、行政調(diào)控 在人事方面：機(jī)構(gòu)購置、人員編制、領(lǐng)導(dǎo)人的升遷、任免等均由國家統(tǒng)一掌管，與政府機(jī)構(gòu)的人事管理相同。 在財務(wù)方面：保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)核算制與國家計劃管理相結(jié)合。保險作為國家財政的組成部分，國家對保險機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的責(zé)任負(fù)責(zé)。利潤上繳，出險理賠國家負(fù)責(zé) 在業(yè)務(wù)方面：實(shí)行統(tǒng)一的企業(yè)政策，規(guī)定統(tǒng)一保險條款、保險費(fèi)率，甚至在險種開辦上也進(jìn)行統(tǒng)一管理第四節(jié) 保險監(jiān)管的方式 二、法律監(jiān)管公告管理公示主義規(guī)范管理準(zhǔn)則主義實(shí)體管理批準(zhǔn)主義 實(shí)體管理方式的過程大致分為三個階段：n 保險業(yè)設(shè)立時的監(jiān)管，即保險許可證監(jiān)管n 保險業(yè)經(jīng)營期間的監(jiān)管，此階段監(jiān)管過程為實(shí)體監(jiān)管的重

8、心n 保險業(yè)破產(chǎn)的監(jiān)管第五節(jié)第五節(jié) 保險監(jiān)管內(nèi)容保險監(jiān)管內(nèi)容 一、組織監(jiān)管1、申請設(shè)立許可 登記制 審批制 我國目前采用審批制。其申請設(shè)立程序?yàn)椋?申請核準(zhǔn)營業(yè)登記（申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照）繳存保證金領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照 申請設(shè)立許可監(jiān)管的目的規(guī)定和落實(shí)保險機(jī)構(gòu)開業(yè)資本金限制和選擇保險機(jī)構(gòu)的組織形式規(guī)定保險機(jī)構(gòu)的營業(yè)范圍保證保險企業(yè)管理人員的質(zhì)量2、組織形式的限制 3、從業(yè)資格的認(rèn)定 高級管理人員資格的認(rèn)定 保險專業(yè)人員資格的認(rèn)定 核保員 理賠員 精算師目前被國際公認(rèn)的保險專業(yè)人員資格認(rèn)證制度有英國特許保險學(xué)會會員資格認(rèn)證（CII）英國精算師協(xié)會會員資格認(rèn)證(FLA)美國財產(chǎn)/意外險承保人協(xié)會會員資格認(rèn)證（CP

9、CU）美國壽險承保人協(xié)會會員資格認(rèn)證(CLU) 北美精算師歇會會員資格認(rèn)證(ASA和FSA)美國壽險管理學(xué)會會員資格認(rèn)證(FLMI)等4、 保險中介人監(jiān)管業(yè)務(wù)監(jiān)管資格監(jiān)管報表帳簿監(jiān)管 5 、 停業(yè)解散的監(jiān)管6、外資保險企業(yè)的監(jiān)管 我國有關(guān)法律規(guī)定： 外資保險機(jī)構(gòu)在我國設(shè)立營業(yè)性機(jī)構(gòu)必須具備以下條件：經(jīng)營保險業(yè)務(wù)30年以上； 提出申請前1年年末資產(chǎn)總額在50億元美元以上； 在中國設(shè)立代表處2年以上（95年前規(guī)定3年以上）； 經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)由中國保監(jiān)會批準(zhǔn)； 外資稅后利潤按規(guī)定提取各項(xiàng)基金和準(zhǔn)備金后，可向境外匯出等 二、 經(jīng)營監(jiān)管1、經(jīng)營范圍的監(jiān)管保險兼業(yè)問題保險兼營問題2、保險條款的監(jiān)管3、保

10、險費(fèi)率的監(jiān)管4、再保險的監(jiān)管三、財務(wù)監(jiān)管 1、資本金監(jiān)管 規(guī)定設(shè)立保險公司的最低資本金； 要求與風(fēng)險資本金匹配 （1：4） 對資本金的監(jiān)管目的是： 增加保險公司承保、再保險及投資能力，避免償付能力的不足； 增加承保及投資預(yù)期與非預(yù)期損失的彌補(bǔ)能力； 調(diào)節(jié)責(zé)任準(zhǔn)備金、投資準(zhǔn)備金或資金變動的影響； 維護(hù)被保險人的權(quán)益，促進(jìn)保險公司履行社會責(zé)任。2、準(zhǔn)備金的監(jiān)管我國保險法對準(zhǔn)備金的提存有如下規(guī)定： 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金規(guī)定：當(dāng)年自留保費(fèi)的50%。 未決賠款準(zhǔn)備金規(guī)定： 壽險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金規(guī)定：按有效人壽保險單的全部凈值提取 保險保障基金規(guī)定：按當(dāng)年自留保險費(fèi)收入的1%提取，達(dá)到總資產(chǎn)的6%時，停止提取

11、 公積金 ：盈余公積金按稅后利潤（減彌補(bǔ)虧損）的10%提取，法定盈余公積金累計達(dá)到注冊資本的50%時，可不再提取。 3 、資金運(yùn)用的監(jiān)管 美國紐約州1976年的保險法規(guī)定：保險投資分兩類：即最低限度資本投資和準(zhǔn)備金投資。前者不能用于留置或抵押業(yè)務(wù)，而且其中至少60% 以上的資金要投資于聯(lián)邦債券、紐約州債券、 其他州政府債券及聯(lián)邦或州的政府抵押貸款或 信托證據(jù)。后者主要投向政府債券、公司債券、優(yōu)先股 或保證股、銀行承兌匯票、抵押貸款、受托人債券、 不動產(chǎn)、國投資、房地產(chǎn)公司的股票及債務(wù)、儲蓄 外國投資、 賬戶的股票、抵押公司的股票或 債務(wù)、生產(chǎn)性貸款、動產(chǎn)、擔(dān)保的非公司債券。 日本則通過法律明文

12、規(guī)定投資比例的方式實(shí)現(xiàn)對保險資金運(yùn)用的要求。保險公司運(yùn)用資金的對象，不得超過投資額和總資產(chǎn)的下列比例：購買股票30%，購買不動產(chǎn)20%，購買同一公司的公司債券和股票因此以此抵押的放款10%,對同一人放款10%，對同一銀行的存款或同一信托公司的信托10%，以同一物件為抵押的5%。我國臺灣保險法的規(guī)定保險資金依法可用于存款存款（責(zé)任準(zhǔn)備金必須存在與主管機(jī)關(guān)指定的銀行或金庫）公債及國庫券、經(jīng)依法核準(zhǔn)公開發(fā)行的生產(chǎn)企業(yè)的公債及國庫券、經(jīng)依法核準(zhǔn)公開發(fā)行的生產(chǎn)企業(yè)的股票和公司債券。股票和公司債券。每一保險企業(yè)購入每一生產(chǎn)企業(yè)的股票及公司債券的總值該保險企業(yè)資金及各種責(zé)任準(zhǔn)備金的20%，且該保險企業(yè)所購股

13、票及公司債券的總額該保險業(yè)資金及各種責(zé)任準(zhǔn)備金總額的35%不動產(chǎn)：投資總額不得超過資金及責(zé)任準(zhǔn)備金總額的1/3放款：每單位放款金額其資金和各項(xiàng)準(zhǔn)備金總額的5%，放款總額30%，人壽保單質(zhì)押放款，其條件是以付足保險費(fèi)2年以上，并以保單為質(zhì)押。4.償付能力的監(jiān)管政府對保險企業(yè)償付能力的監(jiān)管主要分為兩個層次： 正常層次的監(jiān)管 償付能力額度的監(jiān)管采用償付準(zhǔn)備金與保費(fèi)收入的比值來確定，1989年的修正案對保險公司的償付能力按保費(fèi)收入分段確定：年保費(fèi)收入1億元的，最低償付準(zhǔn)備金為2000萬元，另加超過部分的10%。我國香港地區(qū)是按保費(fèi)收入和賠款支出做為計算基數(shù)，在兩種計算結(jié)果中，選擇較高的一種作為確定最低

14、償付準(zhǔn)備金的法定額度公司的凈資產(chǎn)不得該限額。這種計算法，考慮了各種因素的影響，又經(jīng)過較長時間的充實(shí)和完善具有一定的科學(xué)性、合理性，收到國際上的普遍重視 美國主要從業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、投資等多項(xiàng)危險出發(fā)，選擇采用風(fēng)險基礎(chǔ)資本額計算。英國我國采用固定最低資本額計算模式n 非壽險業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中較大的一項(xiàng)：l 本會計年度自留保費(fèi)減保費(fèi)稅收后人民幣1億元一下部分的18%和1億元以上部分的16%l 最近3年年平均賠付金額人民幣7000萬元一下部分的26%和7000萬元以上部分的23%l 對于經(jīng)營期間不滿3年的保險公司，采用（1）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。壽險業(yè)務(wù)的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)之和：l 一般壽險業(yè)

15、務(wù)會計年度末壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的4%和投資連接類業(yè)務(wù)會計年度末壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的1% l 保險期間3年的定期死亡保險風(fēng)險保額的0.1%，保期間為35年的定期死亡保險風(fēng)險保額的0.15%，保險期間超過5年的定期死亡保險和其他險種風(fēng)險保額的0.3%。在統(tǒng)計中未對定期死亡保險區(qū)分保險期間的，統(tǒng)一按風(fēng)險保額的0.3%計算。同時規(guī)定：保險公司實(shí)際償付能力低于上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按下列方式處理： 實(shí)際償付能力額度最低償付能力額度的，保險公司應(yīng)當(dāng)采用有效措施，使其償付能力達(dá)到最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)，并向中國保監(jiān)會做出說明 實(shí)際償付能力額度最低償付能力額度50%的，或?qū)嶋H償付能力額度連續(xù)年最低償付能力額度的，中國保監(jiān)會可將該

16、公司列為重點(diǎn)監(jiān)督檢查對象 實(shí)際償付能力最低償付能力額度30%的，或被列為重點(diǎn)監(jiān)督檢查對象的保險公司財務(wù)狀況繼續(xù)惡化，可能或已經(jīng)危及被保險人和社會公眾利益的，中國保監(jiān)會可以對該保險公司實(shí)行接管。5、 財務(wù)核算的監(jiān)管 我國保險法規(guī)定：n 保險公司應(yīng)于每一會計年度終了后3個月內(nèi)，將上一年度的營業(yè)報告、財務(wù)會計報告及有關(guān)報表報送金融監(jiān)管部門，并依法公布n 保險公司應(yīng)當(dāng)于每月月底前將上一月的營業(yè)統(tǒng)計報表報送中國保監(jiān)會。 保險公司管理規(guī)定還要求 對保險機(jī)構(gòu)實(shí)行日常和年度檢查制度，保險公司在接到年檢通知書15天內(nèi)，必須向中國保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報送年檢報告書、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表、保險機(jī)構(gòu)法人許可證和經(jīng)營保險業(yè)

17、務(wù)許可證副本以及其他相關(guān)材料。 保險公司應(yīng)按規(guī)定及時向中國保監(jiān)會報送營業(yè)報告、精算報告、財務(wù)會計報告和有關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管報表，報送的各類報告、報表必須完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。 上述報表及相關(guān)材料需有相關(guān)人員簽名。第六節(jié)第六節(jié) 保險監(jiān)管模式及其比較保險監(jiān)管模式及其比較一、國際上兩種典型的保險監(jiān)管模式（一）“英國型”保險監(jiān)管模式 明確規(guī)定償付保證金數(shù)額 給予企業(yè)充分的自由經(jīng)營 l 高度開放的自由市場經(jīng)濟(jì)，崇尚市場競爭，注重市場效率l有發(fā)達(dá)的經(jīng)紀(jì)人制度l有詳盡的財務(wù)報告制度優(yōu)點(diǎn)：被保險人在購買保險商品時，價格水平較低。缺點(diǎn)：被保險人容易遭受較多的保險人破產(chǎn)之苦。“英國型”保險模式產(chǎn)生的原因主要是：對保險企業(yè)的經(jīng)

18、營實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管，主要是通過統(tǒng)一保險市場上的條款和費(fèi)率。（二）“日德型”保險監(jiān)管模式通過此種方式，可以使保險企業(yè)有足夠的償付能力，因而不必對企業(yè)的償付能力額度進(jìn)行直接規(guī)定。二、兩種監(jiān)管模式的發(fā)展趨向?qū)敻赌芰ΡO(jiān)管被普遍接受 費(fèi)率管理有放松的趨勢兼取兩種模式 三 、 對中國保險業(yè)監(jiān)管的啟示決定一國保險業(yè)監(jiān)管模式選擇的主要因素有兩個：一是該國的保險市場狀況二是該國的保險監(jiān)管目標(biāo)1.保險市場發(fā)展?jié)摿Υ?，保險業(yè)發(fā)展迅速。2.保險市場多元化格局逐步形成3.存在較高的保險行業(yè)利潤，各國外國資本紛紛欲想進(jìn)行中國保險市場4.行業(yè)自律組織發(fā)展不健全5.保險中介機(jī)構(gòu)有待培育。我國保險業(yè)現(xiàn)狀目前有以下幾個特點(diǎn)： 保證保險企業(yè)的償付能力 規(guī)范市場競爭行為 引導(dǎo)建立合理的市場模式 引進(jìn)先進(jìn)保險管理技術(shù)的同時，保護(hù)民族保險業(yè)，促進(jìn)其發(fā)展我國保險業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)