商業(yè)銀行經(jīng)營與管理復習提綱

1、1票據(jù)貼現(xiàn):是指貸款人用信貸資金購買未到期商業(yè)匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權(quán)。  2結(jié)算中負債:是銀行在辦理結(jié)算業(yè)務中形成的短期資金占用。  3資本充足率:是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風險資產(chǎn)總額之比來衡量。  4備用信用證，是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。  5可轉(zhuǎn)換理論，是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的重要內(nèi)容?？赊D(zhuǎn)換理論認為，銀行的貸款不能僅僅依賴于短

2、期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時能隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不論是短期還是長期，不論是否具有自償性，都可以持有。  6駱駝評級體系(CAMEL)，其正式名稱是“聯(lián)邦監(jiān)督管理機構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一銀行評級體系”。具體內(nèi)容是：美國聯(lián)邦儲備銀行從資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動性等五個方面對商業(yè)銀行進行檢查，然后對商業(yè)銀行進行綜合評級并采取不同的監(jiān)管策略。綜合評級時一級為最高級，五級為最低級。  7借入負債，是商業(yè)銀行通過發(fā)行金融債券、發(fā)行大額存單、同業(yè)拆借、向中央銀行借款、在國際貨幣市場籌措資金等方式獲得的資金。  8股

3、權(quán)資本，又叫產(chǎn)權(quán)資本、股東產(chǎn)權(quán)或所有者權(quán)益。這是銀行的資產(chǎn)凈值，即銀行的總資產(chǎn)減總負債的余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。  9差異營銷：是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來滿足各個細分市場的需求。  10核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。  11.質(zhì)押貸款，是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。  12.

4、資本性債券是為彌補銀行資本不足而發(fā)行，是介于銀行存款負債和股票資本之間的負債業(yè)務，它對銀行收益和資產(chǎn)分配的要求高于優(yōu)先股和普通股，次于銀行存款人，還有到期要歸還的限制，通常被稱為銀行的附屬資本。  13.貸款五級分類是指商業(yè)銀行按照借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法， 其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。   14. 存款負債是商業(yè)銀行通過吸收存款方式從社會上籌集的資金，是商業(yè)銀行主要的資金來源，又稱為被動 性負債。   15. 資產(chǎn)負債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的

5、比例，從而實現(xiàn)對資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增 長，消除和減少風險的一種銀行資產(chǎn)負債管理方法。   16. 保證貸款，是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時， 按約定承擔一半保證責任或者連帶責任為前提而發(fā)放的貸款。   17. 信用證業(yè)務是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向收益人開立的載有定金額，在定期限內(nèi)憑規(guī)定的單 據(jù)在指定地點付款的書面保證文件。   18. 在險價值法是商業(yè)銀行風險管理的主要方法之一，它是計算在概率給定的情況下，銀行的投資組合價值 在下一階段最多可能損失多少的方法。   19. 質(zhì)押貸款，是指按中華人民

6、共和國擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì) 物發(fā)放的貸款。   20. 累計金融債券，是指由金融機構(gòu)發(fā)行的期限浮動、利率與期限掛鉤、分段累進計息的債券。   21. 真實票據(jù)理論，即商業(yè)貸款理論，它認為銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經(jīng)常提取的， 為了應付存款人難以預料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進行長期投資。   22. 貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款， 銀行為此收取一定的費用。   23. 利率敏感性 : 銀行資產(chǎn)的利息收入與負債的利息支

7、出受市場利率變化影響的大小，以及它們對市場利率 變化的調(diào)整速度，稱為銀行資產(chǎn)或負債的利率敏感性。   24. 產(chǎn)權(quán)資本，又叫股權(quán)資本、股東產(chǎn)權(quán)或所有者權(quán)益，這是銀行的資產(chǎn)凈值，即銀行的總資產(chǎn)減總負債的余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。   25. 存款保險制度：保護存款人利益，穩(wěn)定金融體系的事后補救措施，他要求商業(yè)銀行將其吸收的存款按一 定保險費率向存款保險機構(gòu)投保，當商業(yè)銀行經(jīng)營破產(chǎn)不能支付存款時，由存款保險機構(gòu)代為支付法定數(shù)額的保 險金。   26. 支票：是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款

8、人或持票人的票均。 1銀行表外業(yè)務的種類主要有哪些？答：狹義的表外業(yè)務按照性質(zhì)可以分為以下四種：(1)貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。(2.5分) (2)擔保。擔保是指銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保服務的業(yè)務。(2.5分) (3)金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎而派生出來的金融具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。 (4)投資銀行業(yè)務。隨著金融業(yè)務自由化進程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔了越來越多的投資銀行業(yè)務，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。2商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜

9、合管理理論的核心思想是什么？答：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想包括： (1)償還期對稱原理，即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關系。 (2)目標替代原理，即認為銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。 (3)分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。 (4)結(jié)構(gòu)對稱原理，即動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，長期負債用于長期資產(chǎn)，短期負債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長期穩(wěn)定部分也可用于長期資產(chǎn)。3商業(yè)銀行利率風險的主

10、要表現(xiàn)是什么？ 答：商業(yè)銀行的利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現(xiàn)不利的波動時面對的風險，其主要表現(xiàn)形式有： (1)重新定價風險。該風險產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負債和表外頭寸到期日（對固定利率而言）的不同及重新定價的時間不同（對浮動利率而言）。 (2)收入曲線風險。該風險產(chǎn)生于收入曲線的斜率和形狀的變化。 (3)基本點風險。與其他重新定價特點不同的工具相比，該風險是由于銀行在調(diào)整不同工具所收取和支付的利率時匹配不當而出現(xiàn)的。 (4)選擇權(quán)風險（即期權(quán)風險）。該風險的產(chǎn)生是由于銀行的資產(chǎn)、負債和表外項目中，明顯存在或暗含的各種選擇權(quán)而造成的。盡管這些風險是銀行業(yè)的一個正常組成部分，但嚴重的利率風險會給銀

11、行的盈利水平和資本帶來巨大的威脅。4商業(yè)銀行貸款風險分類管理的主要內(nèi)容是什么？答：(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。對貸款質(zhì)量進行分類管理，首先由美國金融監(jiān)管部門采用，后來逐步推廣到其他國家和地區(qū)。 正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關注：盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成

12、一些損失。 可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。 損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。 (2)實行貸款風險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力、借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理。5商業(yè)銀行資本金由哪些要素構(gòu)成？答：商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本組成。 (1)核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括：永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤

13、。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。 (2)附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括：未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般儲備金或者一般呆賬準備金、混合型債務資本工具和長期次級債務，在我國商業(yè)銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發(fā)行的5年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金三項。6商業(yè)銀行利率風險的來源是什么？答：(1)商業(yè)銀行利率風險來源于銀行的資產(chǎn)與銀行的負債在期限結(jié)構(gòu)方面的不對稱和沒有預料到的利率變動。 (2)期限的不對稱有兩種情況： 借短貸長，在一筆貸款到期前，短期利率升高使銀行負債成本增大的風險。 借長貸短，在這種情況下，短期貸款利率

14、下降，會造成以固定利率做長期資金借款成本的損失。7財務顧問業(yè)務的主要類型有哪些？答：根據(jù)銀行財務顧問業(yè)務的性質(zhì)可以分為如下幾類： (1)企業(yè)信用等級評定。(2)固定資產(chǎn)投資項目評估。(3)資產(chǎn)評估。(4)債券評級。 (5)投資咨詢業(yè)務。 (6)綜合咨詢。企業(yè)經(jīng)營管理咨詢、經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略咨詢。9如何對商業(yè)銀行的流動性風險進行管理？答：(1)保持資產(chǎn)的流動性是通過準備金的形式實現(xiàn)的。 一級準備，又稱一線儲備或現(xiàn)金準備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等。 二級準備，又稱二線準備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等。這些資產(chǎn)的特點是能夠迅速地在市場上出售進行貼現(xiàn)

15、，或者能夠立即收回，因而流動性很強。 (2)保持負債的流動性，則是通過下列創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借入資金等。10影響銀行存款變動的因素主要有哪幾種？答：影響銀行存款的主要因素可分為內(nèi)部和外部兩大類：(1)影響銀行存款的外部因素： 經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期；銀行同業(yè)的競爭； 中央銀行的貨幣政策；金融法規(guī)；人們的儲蓄習慣和收入、支出預期。(2)影響銀行存款的內(nèi)部因素： 存款計劃與實施；存款利率；銀行服務；銀行的實力和信譽；銀行的社會聯(lián)系。11制定和實施資本充足率的意義是什么？答：(1)資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應付金融風險能

16、力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運行，而且可以應付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。 (2)-家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務量。 (3)我國的商業(yè)銀行承擔著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動有關的業(yè)務活動，與國際上的金融機構(gòu)往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。 (4)隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機構(gòu)

17、需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。(5)資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。12商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表有哪幾部分組成？其主要內(nèi)容是什么？答：(1)資產(chǎn)負債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產(chǎn)負債表的具體內(nèi)容。 (2)資產(chǎn)負債表的項目由資產(chǎn)類、負債類和所有者權(quán)益類三大類構(gòu)成，也稱為資產(chǎn)負債表的三大要素。其中每一個要素又可分為若干項目。國家統(tǒng)一會計規(guī)

18、定將資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)六個項目；負債類分為短期負債和長期負債兩大類；所有者權(quán)益分為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四類。其中，資產(chǎn)和負債各個項目又有若干子項目。13.什么是貸款五級分類?商業(yè)銀行實行貸款五級分類的意義是什么?答 :( 1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。正常 :借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注 :盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還

19、產(chǎn)生不利影響的因素。次級 :借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一些損失?？梢?:借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)貸款五級分類方法建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎上，通過對借款人的現(xiàn)金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質(zhì)和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問題，能準確的識別貸款的內(nèi)在風險，有效的跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時采

20、取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。14.什么是商業(yè)銀行的流動性風險?如何對商業(yè)銀行進行流動性風險管理? 答 :(1)流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資。當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。 (2) 流 動 性風險的管理: 保證資產(chǎn)的流動性是通過準備金的形式實現(xiàn)的。一級準備 ，又稱一線儲備或現(xiàn)金準備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等。二級儲備，又可稱為二線準備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等;這些資產(chǎn)的特點是能夠迅速的在市場上出售進行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回，因而流動性很強。

21、保持負債的流動性，則是通過下列創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆人資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借人資金等。15.銀行在市場營銷的活動中，如何對市場進行細分?答 :在銀行業(yè)中，主要的細分方案有:地理市場細分、人口統(tǒng)計細分、消費心理細分、市場容量細分及利益細分。(1 )地理市場細分，是指根據(jù)地理單位來細分市場。銀行可能根據(jù)在不同的地區(qū)銷售不同的產(chǎn)品，開發(fā)出有地方特色的銀行產(chǎn)品。(2)人口統(tǒng)計細分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業(yè)以及生命周期所處的階段。(3) 消費心理細分，是指按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場。(4) 市場容量細分，是指營

22、銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶，對待不同規(guī)模的客戶，銀行組織不同的銷售隊伍進行不同的銷售促進。(5)利益細分，是指按照不同群體尋求與產(chǎn)品有關利益的不同來劃分市場。16.簡述商業(yè)銀行常用的貸款定價方法及其內(nèi)容？答 ：（1)成本相加貸款定價法，是從商業(yè)銀行經(jīng)營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡一單的貸款定價法。貸款利率=籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本+經(jīng)營成本+風險補償+預計利潤水平。(2)價格領導貸款定價法，是以某種價格(利率)為主導，來決定最終的貸款利率的。貸款利率=市場優(yōu)惠利率十違約風險補償+期限風險補償。（3)低于基準利率的貸款定價法，隨著商業(yè)銀行間競爭的加劇，銀行發(fā)放貸款時，采用低

23、于基準利率的貸款利率。貸款利率=貨幣市場借貸利率十風險補償+預期利潤水平。(4)最高利率的貸款定價方法，這種貸款定價方法不管現(xiàn)在和未來的市場利率是多少，借款人與商業(yè)銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規(guī)定一個利率上限。(5)成本一收益貸款定價方法，商業(yè)銀行分三個步驟來計算銀行如何對貸款收取足夠的利息，以彌補銀行所承擔的成本和風險:首先，估算在多種利率和費用水平下，商業(yè)銀行從客戶那里獲得的所有收人;其次，估算商業(yè)銀行必須對借款人交付的可貸資金凈額;再次，用估算的貸款收人除以借款人實際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。17.簡述利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容

24、？答 :利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。利率敏感性缺口等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間的貨幣差額。商業(yè)銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)利潤最大化:如果預測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略;如果預測利率下降，可以采取負缺口戰(zhàn)略;如果預測利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。18. 商業(yè)銀行的業(yè)績評估主要包括哪些方面？答 :商業(yè)銀行的業(yè)績評估主要包含以下七個方面;(1)經(jīng)營環(huán)境，(2)所有制及經(jīng)營權(quán)，(3)管理水平，(4)營運價值,（5)盈利能力，(

25、6)風險程度與風險管理，(7)經(jīng)濟資本。19.商業(yè)銀行組織機構(gòu)的設置原則是什么?答:在設置商業(yè)銀行組織機構(gòu)時，應遵循以下原則:(1)精干合理原則。所謂精干，是指銀行設置的各職能部門要與銀行經(jīng)營活動的需要相適應，避免機構(gòu)繁雜、層次重疊;銀行職員的配備應與承擔的任務相適應，要因事設人，不要因人設事。所謂合理，是要本著實際需要的原則，該設的一定要設，該撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工協(xié)調(diào)原則。銀行各部門間必須分工明確、各司其職，并注重相互間的協(xié)調(diào)與配合。這樣才能充分發(fā)揮各部門的綜合功能，從而取得經(jīng)營管理的整體效應。(2.5分)(3)幅度層次原則。管理幅度是指銀行各級管理人員直接領導和管理的下級

26、單位或人員的數(shù)量界限。管理層次是指銀行內(nèi)部行政及業(yè)務指揮系統(tǒng)的梯級。管理幅度大，管理層次就少;管理層次多，管理幅度就小，因此商業(yè)銀行機構(gòu)設置時要尋找二者的最住結(jié)合點。(4)效率效益原則。商業(yè)銀行組織機構(gòu)的設立，應該保證銀行以最少的勞動投入實現(xiàn)其經(jīng)營目標。20.影響銀行存款變動的原因主要有哪些?答:影響銀行存款變動的原因主要為內(nèi)部和外部兩大類:(1)影響銀行存款的外部因素:經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期銀行同業(yè)的競爭中央銀行的貨幣政策。金融法規(guī)人們的儲蓄習慣和收入、支出預期(2)影響銀行存款的內(nèi)部因素:存款計劃與實施。存款利率銀行服務。銀行的實力和信譽。銀行的社會聯(lián)系3.利率敏感性與利率敏感性缺口的主要

27、內(nèi)容是什么?答:(1)利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及他們對市場利率變化的調(diào)整速度。如果利率浮動的資產(chǎn)和負債，其利率隨市場利率的變化而變化，那么他們就是利率敏感性資產(chǎn)和負債;相反，利率固定的資產(chǎn)與負債就不是利率敏感性的。(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)CISA)與利率敏感性負債(lSL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負債;GAP<O，稱為負缺口，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自浮動利率負債;GAP=O，稱為零缺口，意味著浮動利率的資

28、產(chǎn)等于浮動利率的負債。21.國際上解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要方法有哪些?答:(1)強化呆賬準備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。(2)分離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理。(3)培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家。(4)充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化。(5)債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。(6)直接的資本注入。(7)破產(chǎn)清算。(8)利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品，降低風險。22.財務顧問業(yè)務的產(chǎn)生條件和主要類型是什么?答:(1)財務顧問業(yè)務產(chǎn)生的社會條件:單位、個人資金積累到相當規(guī)模。投資渠道多樣化，投資風險加大。銀行理財能力提高和銀行競爭的加劇。(2)根據(jù)銀行財務顧問業(yè)務的性質(zhì)可以分為如下幾類:

29、企業(yè)信用等級評定。固定資產(chǎn)投資項目評估。資產(chǎn)評估。債券評級。投資咨詢業(yè)務。綜合咨詢。企業(yè)經(jīng)營管理咨詢、經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略咨詢。23.在險價值法的優(yōu)缺點是什么?答:(1)在險價值法的優(yōu)點在于z可以用來簡單明了的表示市場風險的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術(shù)色彰，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VAR值對金融風險進行評判?？梢允虑坝嬎泔L險，不像以往風險管理的方法都是在事后衡量風險大小。不僅能計算單個金融工具的風險，還能計算由多個金融工具組成的投資組合的風險，這是傳統(tǒng)金融風險管理所不能做到的。(2)在險價值法的局限性表現(xiàn)在z在險價值法衡量的主要是市場風險，如單純依靠在險價值法，就會忽視其

30、他種類的風險，如信用風險。在險價值法的結(jié)果表明的只是一定置信度內(nèi)的最大損失，但是即使有99%的置信度，仍會有1%的可能性會造成極大的損失，這種情況旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災難性的。在險價值法并不能預測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風險與信用風險間的相互關系。24.商業(yè)銀行負債業(yè)務的概念和主要作用是什么?答:(1)商業(yè)銀行的負債業(yè)務是指商業(yè)銀行通過對外負債的方式籌措日常經(jīng)營所需資金的活動。(2)負債業(yè)務對商業(yè)銀行有著特別重要的意義，主要體現(xiàn)在:負債業(yè)務為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源。一定規(guī)模的負債是商業(yè)銀行生存的基礎;負債業(yè)務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從

31、而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風險結(jié)構(gòu);負債業(yè)務為商業(yè)銀行的流動性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務以外的基本操作手段。負債業(yè)務的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來源。25.商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理對銀行的主要影響有哪些?答:(1)資產(chǎn)負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自己的資產(chǎn)和負債。(2)它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。(3)在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業(yè)銀行過分運用負債管理方法、通過市場借入短期資金來長期使用的風險，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營。(

32、4)保證銀行的流動性處在一個合理的水平。(5)增強了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。(6)資產(chǎn)負債比例管理增強銀行的資本金意識。26.商業(yè)銀行資本金管理的原則是什么?答:對商業(yè)銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括d僅答對要點得一半分(1)資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達到或超過金融管理當局規(guī)定的、能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。(3分)(2)資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當局關于資本金構(gòu)成的要求。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定和中華人民共和國

33、商業(yè)銀行法的要求，我國商業(yè)銀行的核心資本至少應占全部資本的50%，資本充足率不得低于8%(3)資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來源分為外部和內(nèi)部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發(fā)達程度，又取決于銀行的經(jīng)營效益E內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營增加的利潤，因此銀行應在努力提高經(jīng)營效益的基礎上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。27.商業(yè)銀行負債業(yè)務的作用是什么？答：（1）負債業(yè)務為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源。（2）一定規(guī)模的負債是商業(yè)銀行生存的基礎。（3）負債業(yè)

34、務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風險結(jié)構(gòu)。（4）負債業(yè)務為商業(yè)銀行的流動性管理提供提供了資產(chǎn)業(yè)務以外的基本操作手段。（5）負債業(yè)務的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務練習，為銀行提供更多的信息來源。28.商業(yè)銀行在市場營銷時，如何對市場進行細分？答：（1）地理市場細分，是指根據(jù)地理單位來細分市場。銀行可能根據(jù)在不同的地區(qū)銷售不同的產(chǎn)品，開發(fā)出有地方特色的銀行產(chǎn)品。（2）人口統(tǒng)計細分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業(yè)以及生命周期所處的階段。（3）消費心理細分，是指按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場（4）市場容量細分

35、，是指營銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶，對待不同規(guī)模的客戶，銀行組織不同的銷售隊伍進行不同的銷售促進。（5）利益細分，是指按照不同群體尋求與產(chǎn)品有關利益的不同來劃分市場。六、論述題1.試述商業(yè)銀行常用的貸款定價方法及其主要內(nèi)容。答：商業(yè)銀行常用的貸款定價方法有： (1)成本相加貸款定價法，是從商業(yè)銀行經(jīng)營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡單的貸款定價法。根據(jù)這個模型，任何貸款利率應該分解為四個部分：銀行發(fā)放貸款的邊際成本I銀行為發(fā)放貸款所必須的經(jīng)營性成本，包括人員的工資和發(fā)放、管理貸款時的成本等支出費用I商業(yè)銀行由于貸款可能發(fā)生違約甚至損失而承擔風險，而必須得到的風險補償銀行通過發(fā)放

36、貸款所預計實現(xiàn)的利潤水平。 貸款利率=籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本十經(jīng)營成本十風險補償十預計利潤水平。（4分） (2)價格領導貸款定價法，是以某種價格（利率）為主導，來決定最終的貸款利率的。這種定價方法將貸款利率分解為三個部分：市場所普遍接受的優(yōu)惠利率或者主導利率；在主導利率下借不到款的借款人向銀行支付的違約風險補償；長期借款者向銀行支付的期限風險補償。 貸款利率=市場優(yōu)惠利率十違約風險補償十期限風險補償。（4分） (3)低于基準利率的貸款定價法，隨著商業(yè)銀行間競爭的加劇，銀行發(fā)放貸款時，采用低于基準利率的貸款利率。 貸款利率一貨幣市場借貸利率十風險補償十預期利潤水平。（4分） (4)最高利率的

37、貸款定價方法，這種貸款定價方法不管現(xiàn)在和未來的市場利率是多少，借款人與商業(yè)銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規(guī)定一個利率上限。（4分） (5)成本一收益貸款定價方法，商業(yè)銀行分三個步驟來計算銀行如何對貸款收取足夠的利息，以彌補銀行所承擔的成本和風險：首先，估算在多種利率和費用水平下，商業(yè)銀行從客戶那里獲得的所有收入；其次，估算商業(yè)銀行必須對借款人交付的可貸資金凈額再次，用估算的貸款收入除以借款人實際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。（4分）2.試述商業(yè)銀行利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填寫。 (1)商業(yè)銀行進行資產(chǎn)

38、負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負債的利率數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。 利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISL。 GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負債；GAP<O，稱為負缺口，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自浮動利率負債；GAP=O，稱為零缺口，意味著浮動利率的資產(chǎn)等于浮動利率的負債。 商業(yè)銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，

39、從而實現(xiàn)利潤最大化：如果預測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略；如果預測利率下降，可以采取負缺口戰(zhàn)略；如果預測利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。 (2)(將凈利息收入變動情況填入表中空格 3.什么是商業(yè)銀行的資本充足率，如何進行計算？制定和實施商業(yè)銀行資本充足率的意義是什么？ (1)資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風險資產(chǎn)總額之比來衡量。商業(yè)銀行在計算資本充足率時，以商業(yè)銀行法人為單位，將其全部境內(nèi)外分支機構(gòu)（不包括未參與并表的附屬機構(gòu)或者子銀行）合并報表填報，其中外幣折合成人民幣計算。（3分） (2)主要有兩種資本充足率： 資本充足率的計算：資本充足率一（

40、核心資本十附屬資本一扣減項）加權(quán)風險資產(chǎn)總額* 100%，商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8%。 核心資本充足率的計算： 當附屬資本大于扣減項的s096時，核心資本充足率一（核心資本一扣減項的50%）加權(quán)風險資產(chǎn)總額*100%； 當附屬資本小于扣減項的50%時，核心資本充足率=資本充足率。 商業(yè)銀行的核心資本充足率不能低于4%。 (3)制定和實施資本充足率的意義如下： 資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運行，而且可以應付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。 一家好的銀行不僅

41、要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務量。 我國的商業(yè)銀行承擔著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動有關的業(yè)務活動，與國際上的金融機構(gòu)往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。 隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。 資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反

42、映了商業(yè)銀行抵御風險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。4.試述商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想及資產(chǎn)負債綜合管理的方法。 答：(1)由于資產(chǎn)管理理論或是負債管理理論，都是在利率比較穩(wěn)定的情況下使用，一旦利率的波動幅度較大，就要采用資產(chǎn)負債綜合管理理論。資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想包括： 償還期對稱原理，即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關系。 目標替代原理，即認為銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種

43、類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。結(jié)構(gòu)對稱原理，即動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，長期負債用于長期資產(chǎn)，短期負債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長期穩(wěn)定部分也可用于長期資產(chǎn)。 (2)根據(jù)以上核心思想，商業(yè)銀行進行資產(chǎn)負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，稱為正缺

44、口，意味著利率浮動資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負債；GAP<O，稱為負缺口，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自浮動利率負債；GAP=O，稱為零缺口，意味著浮動利率的資產(chǎn)等于浮動利率的負債。商業(yè)銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)利潤最大化：如果預測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略；如果預測利率下降，可以采用負缺口戰(zhàn)略；如果預測利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。5. 試述商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理及其對銀行的影響。答 :(1 )資 產(chǎn)負債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對銀行資產(chǎn)控制的一種方式。銀行通過資產(chǎn)負債比例管理，使銀行資產(chǎn)實現(xiàn)合理增長，達到穩(wěn)健經(jīng)營、消除和減少

45、風險的目的。商業(yè)銀行采用的資產(chǎn)負債比例的指標主要有五大類:反映資產(chǎn)與負債關系的比例:資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動性資產(chǎn)與流動性負債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準備金與貸款比率。反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例:各項貸款與總資產(chǎn)比率，流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。反映資產(chǎn)質(zhì)量的比率:報告期逾期貸款或關注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產(chǎn)總額和各項貸款余額之比。反映負債結(jié)構(gòu)的比例:拆借資金率、負債與資本比率。反映盈利性的比例:資本收益率、資產(chǎn)收益率、營運凈收人率、每股利潤、生息資產(chǎn)率。 (2 )資產(chǎn)負債比例管理對銀行的影響: 資產(chǎn)負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自已的資產(chǎn)和負債。它改變

46、了大銀行過分依賴向中央銀行借人資金擴大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業(yè)銀行過分運用負債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風險，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營。保證銀行的流動性處在一個合理的水平。增強了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。 資產(chǎn)負債比例管理增強銀行的資本金意識。6、試述狹義表外業(yè)務的定義、種類及其作用有哪些?答 :狹義表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債總額.但

47、能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。狹義的表外業(yè)務按照性質(zhì)可以分為以下四種:1. 貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。2. 擔保 。擔保是銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保服務的業(yè)務。3. 金融衍生工具。是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎而派生出來的金融工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。4. 投資銀行業(yè)務。隨著金融業(yè)務自由化進程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔了越來越多投資銀行業(yè)務，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。表外業(yè)務的主要作用有:（1）. 為客戶提供多元化

48、的金融服務。通過開展表外業(yè)務，銀行的業(yè)務范圍大大拓寬，銀行在不斷滿足客戶多元化要求的同時，穩(wěn)定和擴大了市場占有份額，使銀行的社會性上升到一個新的高度。（2）. 有效地防范和轉(zhuǎn)移風險。隨著銀行業(yè)務的國際化，資金的跨國流動越來越頻繁，而自20世紀70年代初布雷頓森林體系崩潰以來，匯率和利率變化不定，傳統(tǒng)的投資技術(shù)對匯率風險、利率風險等基本無能為力，創(chuàng)新的表外業(yè)務就成為銀行和投資者防范、轉(zhuǎn)移和控制風險的有效途徑之一。（3）. 增加資金的流動性。表外業(yè)務中的許多金融工具都具有可轉(zhuǎn)讓性，從而促進了銀行資產(chǎn)的流動性。（4）. 創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。銀行競爭的加劇，使得增加資金來源的重點從負債轉(zhuǎn)向了

49、資產(chǎn)。借助于表外業(yè)務，銀行大大地彌補了資金缺口，使用規(guī)模得以擴大。7. 試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成要素以及商業(yè)銀行對資本金管理的需遵循的原則。答:(1)商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成。核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括為公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般儲備金或者-般呆賬準備金、混合型債務(債務或者股票)資本工具和長期次級債務，在商業(yè)銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發(fā)行五年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆

50、賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金三項。(2)對商業(yè)銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括幾個方面:(答對要點得一半分)資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達到或超過金融管理當局規(guī)定的、能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當局關于資本金構(gòu)成的要求。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定和中華人民共和國商業(yè)銀行法的要求，我國商業(yè)銀行的核心資本至少應占全部資本的50%，資本充足率不得低于8%資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來源分為

51、外部和內(nèi)部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發(fā)達程度，又取決于銀行的經(jīng)營效益;內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營增加的利潤，因此銀行應在努力提高經(jīng)營效益的基礎上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。8.什么是商業(yè)銀行資本充足率?制定和實施資本充足率的意義是什么?請結(jié)合下表計算該銀行的核心資本、附屬資本、資本凈額、資本充足率、核心資本充足率指標，據(jù)此分析該銀行資本充足率狀況是否達到最低標準要求，應有何舉措? 某商業(yè)銀行年來有關資本情況如下:(單位:億元)實收資本1600貸款損失一般準備600資本公積500投資風險準備300盈余公積30

52、0該銀行發(fā)行的5年期以上長期金融債券600未分配利潤200在非銀行金融機構(gòu)的投資100加權(quán)風險資產(chǎn)60000非自用不動產(chǎn)400.答:(1)資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風險資產(chǎn)總額之比來衡量。商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8%，核心資本充足率不能低于4%(2)制定和實施資本充足率的意義如下資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運行，而且可以應付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。一家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我

53、約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務量。我國的商業(yè)銀行承擔著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動有關的業(yè)務活動，與國際上的金融機構(gòu)往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風險的能力，決定了商業(yè)銀

54、行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。 (3)該銀行的核心資本是:1600+500+300+200=2600(億元)附屬資本是:600十300+600=I500(億元)資本凈額是;2600+1500一(100+400)=3600(億元)資本充足率是:3600/60000鑄100%=6%<8%核心資本充足率=2600一(100+400)禱50%J/60000=3.92%<4%該銀行的資本充足率和核心資本充足率均未達到最低標準要求，針對其資本充足率狀況，該銀行應該增補資本、削減債務與投資。9.試述我國貸款風險分類的含義與主要內(nèi)容，分析實行貸款風險分類法對貸款質(zhì)量進行分類考慮的主要因

55、素，并對商業(yè)銀行實行貸款五級分類的主要意義進行闡述。答:(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注:盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一些損失?？梢桑航杩钊嗽ㄗ泐~償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取了所有可能的措施或者一

56、切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實行貸款風險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括:借款人的還款能力，包括借款人的現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等;借款人的還款記錄。借款人的還款意愿。貸款的擔保。貸款償還的法律責任。銀行的信貸管理。(3)貸款五級分類方法建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎上，通過對借款人的現(xiàn)金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質(zhì)和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問題，能準確的識別貸款的內(nèi)在風險，有效

57、的跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。10.試述商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理的主要含義、指標及其對銀行的影響。答:(1)資產(chǎn)負債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對銀行資產(chǎn)控制的一種方式。銀行通過資產(chǎn)負債比例管理，使銀行資產(chǎn)實現(xiàn)合理增長，達到穩(wěn)健經(jīng)營、消除和減少風險的目的。(2)商業(yè)銀行采用的資產(chǎn)負債比例的指標主要有五大類:反映資產(chǎn)與負債關系的比例z資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動性資產(chǎn)與流動性負債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準備金與貸款比率。反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例:各項貸款與總資產(chǎn)比率，流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。反映資產(chǎn)質(zhì)量的比率z報告期逾期貸款或關注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產(chǎn)總額和各項貸款余額之比。反映負債結(jié)構(gòu)的比例:拆借資金率、負債與資本比率。反映盈利性的比例z資本收益率、資產(chǎn)收益率、營運凈收入率、每股利潤、生息資產(chǎn)率。(3)資產(chǎn)負債比例管理對銀行的影