商業(yè)銀行的中間業(yè)務

1、 商業(yè)銀行的起源商業(yè)銀行的起源 銀行起源銀行起源：早期銀行起源于意大利的鑄幣早期銀行起源于意大利的鑄幣兌換兌換業(yè)。隨著商品交換的不斷擴大，兌換商逐漸開始從業(yè)。隨著商品交換的不斷擴大，兌換商逐漸開始從事事信用信用活動，銀行的萌芽便出現(xiàn)?；顒?，銀行的萌芽便出現(xiàn)。 商業(yè)銀行起始商業(yè)銀行起始：商業(yè)銀行起始于資本主義社會。商業(yè)銀行起始于資本主義社會。早期銀行主要從事早期銀行主要從事高利貸高利貸放款，不利于資本主義生放款，不利于資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展。隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生，與產(chǎn)方式的發(fā)展。隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生，與之相適應的多種支付方式和靈活融通資金的商業(yè)銀之相適應的多種支付方式和靈活融通資金的

2、商業(yè)銀行便隨之產(chǎn)生。如行便隨之產(chǎn)生。如1694年英國的年英國的英格蘭銀行英格蘭銀行成立，成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立。標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立。 商業(yè)銀行的發(fā)展商業(yè)銀行的發(fā)展 從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有職能分工型職能分工型和和全能型全能型兩種模式。兩種模式。 職能分工型模式職能分工型模式：又稱英國模式，也叫傳統(tǒng)式又稱英國模式，也叫傳統(tǒng)式商業(yè)銀行，以英、美、日為代表商業(yè)銀行，以英、美、日為代表 。這種模式下的商業(yè)。這種模式下的商業(yè)銀行主要融通短期商業(yè)資金，其理論依據(jù)是傳統(tǒng)的銀行主要融通短期商業(yè)資金，其理論依據(jù)是傳統(tǒng)的“商業(yè)放款論商業(yè)放款論”，也叫，

3、也叫“實質(zhì)票據(jù)論實質(zhì)票據(jù)論”。根據(jù)這種理。根據(jù)這種理論，商業(yè)銀行的業(yè)務應集中于論，商業(yè)銀行的業(yè)務應集中于自償性貸款。自償性貸款。 全能型模式全能型模式：又稱德國模式，也叫綜合式的商業(yè)又稱德國模式，也叫綜合式的商業(yè)銀行，以德國、奧地利、瑞士為代表。這種模式下的銀行，以德國、奧地利、瑞士為代表。這種模式下的商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務，包括各種期限和種商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務，包括各種期限和種類的存款與貸款，以及全面的證券與投資業(yè)務等。類的存款與貸款，以及全面的證券與投資業(yè)務等。 商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行的性質(zhì)應從下三個層次去理解：商業(yè)銀行的性質(zhì)應從下三個層次去理解： 商業(yè)銀行是

4、企業(yè)。商業(yè)銀行是企業(yè)。其理由：作為價值尺度和交換媒介的貨其理由：作為價值尺度和交換媒介的貨幣是從商品交換中篩選出來的，它本身是商品，與其他商品一幣是從商品交換中篩選出來的，它本身是商品，與其他商品一樣具有價值和使用價值。紙幣也不例外，同樣具有價值和使用樣具有價值和使用價值。紙幣也不例外，同樣具有價值和使用價值。既然，貨幣是商品，那么經(jīng)營貨幣的銀行自然就是企業(yè)。價值。既然，貨幣是商品，那么經(jīng)營貨幣的銀行自然就是企業(yè)。 商業(yè)銀行是特殊企業(yè)。商業(yè)銀行是特殊企業(yè)。其理由：一是指銀所經(jīng)營的貨幣是其理由：一是指銀所經(jīng)營的貨幣是一般等價物的特殊商品；二是指銀行經(jīng)營貨幣的方式是采取借一般等價物的特殊商品；二是

5、指銀行經(jīng)營貨幣的方式是采取借貸方式（即信用方式），不改變貨幣的所有權(quán)，只把貨幣的使貸方式（即信用方式），不改變貨幣的所有權(quán)，只把貨幣的使用權(quán)作有條件的讓渡。用權(quán)作有條件的讓渡。 商業(yè)銀行是綜合性多功能企業(yè)。商業(yè)銀行是綜合性多功能企業(yè)。其理由：隨著商業(yè)銀行業(yè)其理由：隨著商業(yè)銀行業(yè)務范圍不斷擴大，商業(yè)銀行已不僅僅是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，務范圍不斷擴大，商業(yè)銀行已不僅僅是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，而已成為在金融領(lǐng)域和非金融領(lǐng)域提供各種優(yōu)質(zhì)服務的綜合性而已成為在金融領(lǐng)域和非金融領(lǐng)域提供各種優(yōu)質(zhì)服務的綜合性多功能的企業(yè)。多功能的企業(yè)。 商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行的功能 信用中介功能。信用中介功能。是指商業(yè)銀行通過其

6、負債業(yè)務，把社會是指商業(yè)銀行通過其負債業(yè)務，把社會上各種閑散資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務把資金投放到國民上各種閑散資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務把資金投放到國民經(jīng)濟各部門，即在借貸之間充當中間人的角色。其功能體現(xiàn)三方經(jīng)濟各部門，即在借貸之間充當中間人的角色。其功能體現(xiàn)三方面面 ：一是變閑置資本為有用資本；二是變小額資本為大額資本；：一是變閑置資本為有用資本；二是變小額資本為大額資本；三是變短期資本為長期資本。三是變短期資本為長期資本。 支付中介功能。支付中介功能。是指商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結(jié)算提是指商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結(jié)算提供一種付款機制。即通過賬戶間的劃拔和轉(zhuǎn)移來完成貨幣結(jié)算。供一種

7、付款機制。即通過賬戶間的劃拔和轉(zhuǎn)移來完成貨幣結(jié)算。 信用創(chuàng)造功能。信用創(chuàng)造功能。是指商業(yè)銀行在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的是指商業(yè)銀行在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的情況下，利用所吸收的存款發(fā)放貸款時，不以現(xiàn)金形式或不完全情況下，利用所吸收的存款發(fā)放貸款時，不以現(xiàn)金形式或不完全以現(xiàn)金形式支付給客戶，而只是把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款帳戶上，以現(xiàn)金形式支付給客戶，而只是把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款帳戶上，這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系創(chuàng)造了這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系創(chuàng)造了數(shù)倍于原始存款的派生存款。數(shù)倍于原始存款的派生存款。 金融服務功能。金融服務功能。是指商業(yè)銀行同國民經(jīng)濟各部門、各單

8、是指商業(yè)銀行同國民經(jīng)濟各部門、各單位以及個人存在多面的聯(lián)系，能為社會各方面提供相應的各種金位以及個人存在多面的聯(lián)系，能為社會各方面提供相應的各種金融服務。如：各種代理業(yè)務和咨詢業(yè)務等。融服務。如：各種代理業(yè)務和咨詢業(yè)務等。 商業(yè)銀行的設立商業(yè)銀行的設立 商業(yè)銀行的設立原則。商業(yè)銀行的設立原則。目前銀行的設立主要有目前銀行的設立主要有中央中央銀行銀行審批和審批和 財政部財政部審批兩種，但都必須首先考慮市場準入和審批兩種，但都必須首先考慮市場準入和業(yè)務范圍等原則。其中，市場準入原則分為特許主義、準則主業(yè)務范圍等原則。其中，市場準入原則分為特許主義、準則主義和核準主義（又稱審批制）三類；而業(yè)務范圍原

9、則大體分為義和核準主義（又稱審批制）三類；而業(yè)務范圍原則大體分為分業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營原則和原則和混業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營原則兩類。我國銀行法規(guī)定，商業(yè)銀原則兩類。我國銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行在中國境內(nèi)不得從事行在中國境內(nèi)不得從事信托投資信托投資和和股票業(yè)務股票業(yè)務，不得投資于非自，不得投資于非自用不動產(chǎn)。這說明我國實行的是用不動產(chǎn)。這說明我國實行的是分業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營原則。原則。 商業(yè)銀行的設立條件。商業(yè)銀行的設立條件。按照我國商業(yè)銀行法規(guī)定，按照我國商業(yè)銀行法規(guī)定，設立商業(yè)銀行應具備五項條件，其中有一項最低限額的注冊資設立商業(yè)銀行應具備五項條件，其中有一項最低限額的注冊資本條件規(guī)定：我國國有商業(yè)銀行最低注冊資

10、本金為本條件規(guī)定：我國國有商業(yè)銀行最低注冊資本金為10億元億元人民人民幣。幣。 商業(yè)銀行的設立程序。商業(yè)銀行的設立程序。商業(yè)銀行的設立程序分商業(yè)銀行的設立程序分籌建籌建和和開業(yè)開業(yè)兩個階段。兩個階段。 政府對商業(yè)銀行監(jiān)管政府對商業(yè)銀行監(jiān)管 政府監(jiān)管的涵義政府監(jiān)管的涵義。是指政府的金融主管當局依是指政府的金融主管當局依法利用行政權(quán)力對金融機構(gòu)和金融活動實施規(guī)制和約法利用行政權(quán)力對金融機構(gòu)和金融活動實施規(guī)制和約束，促使其依法穩(wěn)健經(jīng)營的一系列行為的總稱。束，促使其依法穩(wěn)健經(jīng)營的一系列行為的總稱。 政府監(jiān)管的目標體系政府監(jiān)管的目標體系。是多層次的，主要包括是多層次的，主要包括三個方面：一是維護銀行業(yè)的

11、安全與穩(wěn)定；二是保護三個方面：一是維護銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定；二是保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益；三是促進銀存款人、投資者和其他社會公眾的利益；三是促進銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)的效率。行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)的效率。 政府監(jiān)管的基本原則政府監(jiān)管的基本原則。包括依法監(jiān)管原則、合包括依法監(jiān)管原則、合理監(jiān)管原則、適度監(jiān)管原則和高效監(jiān)管原則。理監(jiān)管原則、適度監(jiān)管原則和高效監(jiān)管原則。 政府監(jiān)管的內(nèi)客政府監(jiān)管的內(nèi)客。歸納起來主要分為兩類：一歸納起來主要分為兩類：一類是類是預防性監(jiān)管預防性監(jiān)管；另一類是；另一類是保護性監(jiān)管保護性監(jiān)管。 我國商業(yè)銀行體系的構(gòu)成我國商業(yè)銀行體系的構(gòu)成（一）我國銀行體系與金

12、融體系組成一）我國銀行體系與金融體系組成 我國金融體系的主體是以中國人民銀行為領(lǐng)導的、我國金融體系的主體是以中國人民銀行為領(lǐng)導的、國有獨資商業(yè)銀行和股份制銀行等商業(yè)銀行為主體的國有獨資商業(yè)銀行和股份制銀行等商業(yè)銀行為主體的現(xiàn)代銀行體系?，F(xiàn)代銀行體系。（二）加入世貿(mào)組織后的（二）加入世貿(mào)組織后的中國銀行業(yè)中國銀行業(yè)開放開放 正式加入時正式加入時：2001年底，中國已經(jīng)正式成為世年底，中國已經(jīng)正式成為世貿(mào)組織成員國。根據(jù)世貿(mào)組織有關(guān)協(xié)議，正式加入時，貿(mào)組織成員國。根據(jù)世貿(mào)組織有關(guān)協(xié)議，正式加入時，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務的地域和客戶限制，外資取消外資銀行辦理外匯業(yè)務的地域和客戶限制，外資銀行可以對

13、中資企和中國居民開辦外匯業(yè)務。銀行可以對中資企和中國居民開辦外匯業(yè)務。 正式加入后正式加入后：根據(jù)世貿(mào)組織有關(guān)協(xié)議，正式加入根據(jù)世貿(mào)組織有關(guān)協(xié)議，正式加入后后5 5年內(nèi)，取消所有地域限制和人民幣業(yè)務客戶限制，年內(nèi)，取消所有地域限制和人民幣業(yè)務客戶限制，允許外資銀行對所有中國客戶提供服務。允許外資銀行對所有中國客戶提供服務。 中國國有銀行業(yè)的差距中國國有銀行業(yè)的差距 商業(yè)銀行的資本實力商業(yè)銀行的資本實力 經(jīng)營效率經(jīng)營效率 資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理 公司治理公司治理 經(jīng)營機制和管理體制經(jīng)營機制和管理體制 信息科技水平信息科技水平0 010102020303040405050商業(yè)銀行組織

14、機構(gòu)的構(gòu)成商業(yè)銀行組織機構(gòu)的構(gòu)成 決策機構(gòu)決策機構(gòu)：包括股東大會和董事會（含下設委員：包括股東大會和董事會（含下設委員會）。會）。 執(zhí)行機構(gòu)執(zhí)行機構(gòu)：包括總經(jīng)理或行長及下設的業(yè)務部門和：包括總經(jīng)理或行長及下設的業(yè)務部門和職能部門。職能部門。 監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)督機構(gòu)：包括監(jiān)事會和各種檢查委員會。：包括監(jiān)事會和各種檢查委員會。 商業(yè)銀行的組織機構(gòu)由商業(yè)銀行的組織機構(gòu)由決策機構(gòu)決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)執(zhí)行機構(gòu)和和監(jiān)督監(jiān)督機構(gòu)機構(gòu)組成。組成。商業(yè)銀行組織機構(gòu)的設置原則商業(yè)銀行組織機構(gòu)的設置原則 設立分支機構(gòu)必須經(jīng)設立分支機構(gòu)必須經(jīng)中國人民銀行中國人民銀行審查批準。撥付各分支審查批準。撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和

15、，不得超過總行資本金總額的機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60。設立。設立時，申請人應向中國人民銀行提交包括申請書、財務會計報告、時，申請人應向中國人民銀行提交包括申請書、財務會計報告、資格證明、經(jīng)營方針、經(jīng)營計劃、營業(yè)場所、安全防范措施和與資格證明、經(jīng)營方針、經(jīng)營計劃、營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他資料以及中國人民銀行規(guī)定的其他文件與資料等。業(yè)務有關(guān)的其他資料以及中國人民銀行規(guī)定的其他文件與資料等。 其設置原則有如下：其設置原則有如下： 精干合理原則：精干合理原則：指銀行設置的職能部門要與經(jīng)營需要相適應。指銀行設置的職能部門要與經(jīng)營需要相適應。 分工協(xié)調(diào)原則分工協(xié)調(diào)原

16、則：指銀行部門間應分工明確，注重協(xié)調(diào)與配合。：指銀行部門間應分工明確，注重協(xié)調(diào)與配合。 幅度層次原則幅度層次原則：指各級管理人員和下級單位或人員的數(shù)量界限。：指各級管理人員和下級單位或人員的數(shù)量界限。 效率效益原則效率效益原則：指以最少的勞動和資金投入實現(xiàn)其經(jīng)營目標：指以最少的勞動和資金投入實現(xiàn)其經(jīng)營目標 商業(yè)銀行的決策機構(gòu)商業(yè)銀行的決策機構(gòu)（一）股東大會一）股東大會 股東的涵義和分類：股東是持有公司股權(quán)的投資者，股東的涵義和分類：股東是持有公司股權(quán)的投資者，是商業(yè)銀行的所有者。根據(jù)購買類別的不同可分為優(yōu)先是商業(yè)銀行的所有者。根據(jù)購買類別的不同可分為優(yōu)先股股東和普通股股東。股股東和普通股股東。

17、 股東大會的召開股東大會的召開 股東大會的權(quán)力股東大會的權(quán)力（二）董事會（二）董事會 董事會的產(chǎn)生和概況董事會的產(chǎn)生和概況 董事會的權(quán)力董事會的權(quán)力 商業(yè)銀行的權(quán)力機構(gòu)，包括股東大會和董事會，其中股商業(yè)銀行的權(quán)力機構(gòu)，包括股東大會和董事會，其中股東大會是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)。東大會是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)。 商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)總經(jīng)理總經(jīng)理或行長或行長職能部門職能部門業(yè)務部門業(yè)務部門投投資資部部信信貸貸部部信信托托部部營營業(yè)業(yè)部部人人事事部部教教育育部部計計統(tǒng)統(tǒng)部部財財務務部部 監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管機構(gòu) 監(jiān)管機構(gòu)包括監(jiān)事會和各種檢查委員會。監(jiān)事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事組成的，職責

18、是代表股東大會對銀行全部經(jīng)營活動進行監(jiān)督和檢查。監(jiān)事會的檢查比董事會下設的稽核委員會檢查更具權(quán)威性，它除了檢查銀行執(zhí)行機構(gòu)的業(yè)務經(jīng)營和內(nèi)部管理以外，還要對董事會制定的經(jīng)營方針和重大決策、規(guī)定、制度及其執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題有督促限期改正的權(quán)限。 分支機構(gòu)設置的基本條件分支機構(gòu)設置的基本條件 分支行制是目前世界上許多國家普遍采取的一種分支行制是目前世界上許多國家普遍采取的一種商業(yè)銀行體制，其特點是：法律允許在總行之下，在商業(yè)銀行體制，其特點是：法律允許在總行之下，在國內(nèi)外各地普遍設立分支機構(gòu)，形成以總行為中心、國內(nèi)外各地普遍設立分支機構(gòu)，形成以總行為中心、龐大的銀行網(wǎng)絡。其設置必須符合如下基

19、本條件：龐大的銀行網(wǎng)絡。其設置必須符合如下基本條件： 在交通比較便利的中心城市在交通比較便利的中心城市 地點必須擁有較多的人口地點必須擁有較多的人口 必須選擇經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū)必須選擇經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū) 必須考慮該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展前景必須考慮該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展前景 分支機構(gòu)的管理類型分支機構(gòu)的管理類型 按照總行對分支機構(gòu)的管理方式，可分為直隸型直隸型、區(qū)域型區(qū)域型、管轄行型管轄行型等三種類型。我國商業(yè)銀行實行的是總行一級法人總行一級法人體制，其分支機構(gòu)不具有法人資格。 另外， 高級人員的管理高級人員的管理也有規(guī)定。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)類型商業(yè)銀行的資產(chǎn)類型 從表3-1可以看出，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包

20、括：現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)、 證券投資證券投資、貸款貸款、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等幾部分。其中貸款約占60，而證券投資約占20，全部現(xiàn)金資產(chǎn)約占10。 現(xiàn)金資產(chǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)：具有流動性較高而收益性較低的特點。 證券投資：證券投資：是指將資金較長期地投放于有價證證券的行為，不包括二級準備金在內(nèi)的證券買賣投資。在我國，商業(yè)銀行被禁止從事股票、企業(yè)債券的投資，僅限于信用可靠、安全性好、流動性強的政府債券政府債券、金融債券金融債券的二級準備金買賣投資。 消費貸款：消費貸款：是指商業(yè)銀行向居民發(fā)放的用于其本人或者家庭購買大額耐用消費品或者支付其他費用的貸款。這是商業(yè)銀行的新興業(yè)務，按償還方式劃分可以分為一次性償還一

21、次性償還貸款和分次償分次償還還貸款，在消費貸款中90以上都是分次償還分次償還的貸款。商業(yè)銀行資產(chǎn)的功能商業(yè)銀行資產(chǎn)的功能 1.銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來源。要來源。 2.資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實力資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實力和地位的重要標志。和地位的重要標志。 3.資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預測指標。資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預測指標。 4.資產(chǎn)管理不善是導致銀行倒閉、破產(chǎn)資產(chǎn)管理不善是導致銀行倒閉、破產(chǎn)的重要原因之一。的重要原因之一。商業(yè)銀行的貸款分類商業(yè)銀行的貸款分類 按照我國的貸款通則規(guī)定，短期貸款是指貸款期限1年年以內(nèi)的貸款。中期貸款，是

22、指貸款期在1年年以上5年年以下的貸款。長期貸款是指貸款期限在5年年以上的貸款。 保證貸款保證貸款:是指按規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任為前提而發(fā)放的貸款。 抵押貸款抵押貸款:是指按規(guī)定的保證方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款:是指按規(guī)定質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn):是貸款人用信貸資金購買未到期商業(yè)匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權(quán)。貸款的風險分類貸款的風險分類 從經(jīng)營風險上看，我國2001年以前的商業(yè)銀行貸款分為四類：正常

23、貸款、逾期貸款逾期貸款、呆滯貸款呆滯貸款和呆賬貸款呆賬貸款。其中后三類統(tǒng)稱為不良貸款。 自2002年1月1日起在我國商業(yè)銀行內(nèi)全面推行貸款風險分類管理。 按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款受損失的風險程度，將貸款質(zhì)量分為正常正常、關(guān)注關(guān)注、次級次級、可疑可疑和損失損失五類的一種管理方法。其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。 正常：正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關(guān)注：關(guān)注：盡管目前借款人有能力償還本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級：次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息。 可疑：可疑：借款人無法

24、足額償還貸款本息，即便執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。 損失：損失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然無法收回。 貸款的原則貸款的原則 1.分級分級.分類授權(quán)。分類授權(quán)。 分級授權(quán)：分級授權(quán)：是指在統(tǒng)一法人管理體制下，總行是指在統(tǒng)一法人管理體制下，總行.一級分行一級分行.二級分二級分行逐級向下授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)行逐級向下授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán),下級行必須在上級行的授權(quán)范圍內(nèi)和權(quán)限內(nèi)從下級行必須在上級行的授權(quán)范圍內(nèi)和權(quán)限內(nèi)從事信貸業(yè)務事信貸業(yè)務,超過權(quán)限必須向上級行審批。超過權(quán)限必須向上級行審批。 分類授權(quán)：分類授權(quán)：是指考慮不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平是指考慮不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平.信貸市場潛力信貸市場潛力.銀行銀行的

25、經(jīng)營管理水平的經(jīng)營管理水平.資產(chǎn)質(zhì)量和效益等因素資產(chǎn)質(zhì)量和效益等因素,對分行進行分類對分行進行分類,相應授予不同相應授予不同額度的信貸業(yè)務審批權(quán)限。額度的信貸業(yè)務審批權(quán)限。 2.實行統(tǒng)一授信制度。實行統(tǒng)一授信制度。 統(tǒng)一授信制：統(tǒng)一授信制：是指對于同一客戶的各類授信業(yè)務統(tǒng)一確定最高是指對于同一客戶的各類授信業(yè)務統(tǒng)一確定最高的額度，并加以統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。的額度，并加以統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。 3.對客戶的信用進行等級評定。對客戶的信用進行等級評定。 4.評級評級.授信和貸款實行授信和貸款實行“三分離三分離”。信貸業(yè)務操作流程信貸業(yè)務操作流程貸款調(diào)查貸款審批貸款審查貸款發(fā)放貸后管理

26、借款人的品質(zhì)借款人的能力借款人的現(xiàn)金流借款人的抵押借款人的經(jīng)濟環(huán)境銀行對貸款的控制調(diào)查資料調(diào)查方式調(diào)查內(nèi)容調(diào)查報告行長或授權(quán)的副行長簽訂借款合同檢查 不良貸款產(chǎn)生的原因不良貸款產(chǎn)生的原因 1.不良貸款的定義：不良貸款的定義：是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息。我國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳、呆償還商業(yè)銀行的貸款本息。我國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳、呆滯和逾期類貸款的總稱。自滯和逾期類貸款的總稱。自2002年全面實行貸款五級分類制度，年全面實行貸款五級分類制度，不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。 2.不

27、良貸款的認定：不良貸款的認定：對貸款進行分類時，要以評詁借款人的對貸款進行分類時，要以評詁借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要的還款來源。另外，應將貸款的逾期來源，貸款的擔保作為次要的還款來源。另外，應將貸款的逾期狀況作為一個重要的因素進行考慮。狀況作為一個重要的因素進行考慮。 3.不良貸款產(chǎn)生的原因：不良貸款產(chǎn)生的原因：（1）社會融資結(jié)構(gòu)的影響。（）社會融資結(jié)構(gòu)的影響。（2）宏觀經(jīng)濟體制的影響。（宏觀經(jīng)濟體制的影響。（3）政策性貸款的影響。（）政策性貸款的影響。（4）社會信用）社會信用

28、環(huán)境的影響。（環(huán)境的影響。（5）銀行內(nèi)部自身問題的影響。）銀行內(nèi)部自身問題的影響。不良貸款處理的國際經(jīng)驗不良貸款處理的國際經(jīng)驗（一）承擔銀行不良資產(chǎn)的模式（一）承擔銀行不良資產(chǎn)的模式 1、政府強制重組并獨擔損失。、政府強制重組并獨擔損失。 2、政府托管方式。、政府托管方式。 3、多方共同擔損失方式。、多方共同擔損失方式。 4、銀行主導或自主重組方式。、銀行主導或自主重組方式。 5、銀行托管方式。、銀行托管方式。 6、國際機構(gòu)參與方式。、國際機構(gòu)參與方式。 （二）處置銀行不良資產(chǎn)的方法（二）處置銀行不良資產(chǎn)的方法 1、強化呆帳準備金制度，注銷壞帳，優(yōu)化資產(chǎn)。、強化呆帳準備金制度，注銷壞帳，優(yōu)化資

29、產(chǎn)。 2、分離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理。、分離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理。 3、培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家。、培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家。 4、充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或、充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。我國商業(yè)銀行不良貸款的處理實踐我國商業(yè)銀行不良貸款的處理實踐 從理論上講，一個資本充足率為從理論上講，一個資本充足率為8%，貸款占總，貸款占總資產(chǎn)資產(chǎn)80%的銀行，倘若不良貸款比率達到的銀行，倘若不良貸款比率達到20%，不，不良貸款回收率又低于良貸款回收率又低于50%，就會陷入資

30、不抵債的境地。，就會陷入資不抵債的境地。中國的現(xiàn)實似乎比這嚴峻得多。中國的現(xiàn)實似乎比這嚴峻得多。 1999年，我國先后成立了年，我國先后成立了信達信達、東方東方、長城長城、華融華融四家資產(chǎn)管理公司，專門接收并處理四大國有商四家資產(chǎn)管理公司，專門接收并處理四大國有商業(yè)銀行業(yè)銀行1996年以前形成的不良貸款。鑒于國有銀行不年以前形成的不良貸款。鑒于國有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公司采取了以賬面剝離不良貸款和損失主要由國家財政司采取了以賬面剝離不良貸款和損失主要由國家財政承擔的方式。承擔的方式。負債業(yè)務概述負債業(yè)務概述 商業(yè)銀行負

31、債業(yè)務存款負債借入負債結(jié)算負債活期存款定期存款儲蓄存款金融債券同業(yè)拆借向央行借款占用匯差 負債業(yè)務的分類負債業(yè)務的分類 (1 ) 按照涵蓋范圍的大小，商業(yè)銀行的負債分為狹義負按照涵蓋范圍的大小，商業(yè)銀行的負債分為狹義負債和廣義負債。其中，狹義負債包括存款負債、借款債和廣義負債。其中，狹義負債包括存款負債、借款負債和結(jié)算負債；廣義負債包括外來資金和自有資金。負債和結(jié)算負債；廣義負債包括外來資金和自有資金。 (2 ) 按期限分為短期負債按期限分為短期負債(1年以內(nèi)年以內(nèi))、中期負債、中期負債(2-5年年)和長期負債和長期負債(5年以上，一般不超過年以上，一般不超過10年年)。 商業(yè)銀行負債業(yè)務的經(jīng)營管理目標商業(yè)銀行負債業(yè)務的經(jīng)營管理目標（1）努力增加負債總量，提高負債的穩(wěn)定性；努力增加負債總量，提高負債的穩(wěn)定性；（2）調(diào)整優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，保持負債結(jié)構(gòu)的合理性。調(diào)整優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，保持負債結(jié)構(gòu)的合理