中級專賣管理員內(nèi)管課件

1、中級專賣管理員內(nèi)部專賣中級專賣管理員內(nèi)部專賣管理監(jiān)督培訓(xùn)教案管理監(jiān)督培訓(xùn)教案煙草專賣局煙草專賣局二一一年二月二一一年二月知識點專賣內(nèi)管在理論知識考題中的分布表專賣內(nèi)管在理論知識考題中的分布表項目項目類型類型鑒定點鑒定點比例比例分值分值選擇題選擇題 判斷題判斷題x1860%1275y730%642z210%211總計27100%20128知識點專賣內(nèi)管在技能考題中的分布表專賣內(nèi)管在技能考題中的分布表項目項目類型類型鑒定點鑒定點比例比例分值分值對應(yīng)重點對應(yīng)重點學(xué)習(xí)內(nèi)容學(xué)習(xí)內(nèi)容x250%10卷煙、雪茄煙生產(chǎn)批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管y125%5煙葉種植調(diào)撥收購企業(yè)日常監(jiān)管z125%5煙葉復(fù)烤企業(yè)日常監(jiān)管總計4

2、100%20第一節(jié)第一節(jié) 學(xué)習(xí)要點學(xué)習(xí)要點1.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義（內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義（X）P2482.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的意義（內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的意義（Y）P2493.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則（內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則（Y）P2514.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的職責(zé)（內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的職責(zé)（X）P2525.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的制度（內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的制度（X）P2536.定期和日常工作的內(nèi)容和程序（定期和日常工作的內(nèi)容和程序（X）P2577.同級監(jiān)管的內(nèi)容和程序（同級監(jiān)管的內(nèi)容和程序（X）P257內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義 （一）概念：指各級煙草專賣局（主體）根據(jù)中華人民共和國煙草專

3、賣法及其實施條例和國家煙草專賣局的有關(guān)管理規(guī)定(依據(jù)），對行業(yè)內(nèi)所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)（對象）遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的情況進(jìn)行全過程的管理監(jiān)督。（內(nèi)容）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要意義 加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督：是堅持和維護(hù)國家煙草專賣制度的本質(zhì)要求，是推進(jìn)煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證，是加強(qiáng)行業(yè)干部職工隊伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、樹立行業(yè)良好形象的重要措施。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則v依法行政的原則。v責(zé)任效率的原則。v公開、公正的原則。v全過程監(jiān)管的原則。v全員管理監(jiān)督的原則。v屬地管理的原則。v監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合的原則。各級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的

4、職責(zé)單位制度建立監(jiān)督范圍檢查考核其他國家局制定全行業(yè)長效機(jī)制構(gòu)建統(tǒng)一信息平臺對全行業(yè)實施監(jiān)督并查處重大違法、違規(guī)案件省級局本級需監(jiān)督重大事項省級局貫徹落實并制定本轄區(qū)長效機(jī)制對同級企業(yè)實施監(jiān)督并查處本轄區(qū)重大違法、違規(guī)案件下級局國家局交辦本級需監(jiān)督的重大事項市級局對本轄區(qū)企業(yè)實施監(jiān)督并查處違法、違規(guī)案件下級局省級局交辦本級需監(jiān)督的事項縣級局無市級局交辦本級需監(jiān)督的事項內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度（1）教育培訓(xùn)制度。（2）同級專賣管理監(jiān)督制度。（3）定期檢查制度。（4）案件查處制度。（5）案件移交制度。（6）工作報告制度。（7）舉報監(jiān)督制度。定期工作和日常工作內(nèi)容及程序定期工

5、作和日常工作內(nèi)容及程序P257表表4-1月度月度 縣局上報縣局上報季度季度 地（市）級局全面檢查，上報地（市）級局全面檢查，上報 地（市）級局對縣級考核一次地（市）級局對縣級考核一次半年半年 省級局重點抽查一次，上報省級局重點抽查一次，上報 省級局對地（市）級局考核一次省級局對地（市）級局考核一次 國家局每半年全行業(yè)通報一次國家局每半年全行業(yè)通報一次全年全年 省級局全面檢查一次省級局全面檢查一次 各級局培訓(xùn)一次各級局培訓(xùn)一次定期工作內(nèi)容：（含報告、檢查、考核、培訓(xùn)）定期工作內(nèi)容：（含報告、檢查、考核、培訓(xùn)）同級監(jiān)管的內(nèi)容和程序省級局：省級局（公司）及相關(guān)工業(yè)企業(yè)的生 產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。地市級局、縣級

6、局：卷煙經(jīng)營和煙葉生產(chǎn)經(jīng)營。發(fā)現(xiàn)問題的處理程序：發(fā)現(xiàn)問題開展調(diào)查確認(rèn) 問題。輕微違規(guī)反饋問題提整改意見監(jiān)督整改；一般問題逐級上報有管轄權(quán)的煙草專賣行政主 管部門處理；重大問題移交有管轄權(quán)的單位或部門內(nèi)部專賣管理監(jiān)督應(yīng)采取的措施 （1）進(jìn)入行業(yè)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行檢查；（2）詢問企業(yè)工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明；（3）查閱、復(fù)制有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、損毀的文件、資料予以封存；（4）對發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題，當(dāng)場予以制止，并及時進(jìn)行查處。需要注意的要素1、主體 各級煙草專賣局2、依據(jù) 中華人民共和國煙草專賣法及其實施條例和國家煙草專賣局的有關(guān)管理規(guī)定3、管理對象 行業(yè)內(nèi)所有依法取得煙草專

7、賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)4、管理內(nèi)容 遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的情況進(jìn)行全過程的管理監(jiān)督模擬題模擬題 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的依據(jù)是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的依據(jù)是中華人中華人民共和國煙草專賣法民共和國煙草專賣法及其實施條例和國及其實施條例和國家煙草專賣局的有關(guān)管理規(guī)定。家煙草專賣局的有關(guān)管理規(guī)定。( () )第二節(jié)第二節(jié) 日常監(jiān)管日常監(jiān)管 國家局要求，全行業(yè)要建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制，加強(qiáng)日常監(jiān)管，逐步實現(xiàn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督“制度化、規(guī)范化、日常化”。學(xué)習(xí)要點學(xué)習(xí)要點1.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)2.卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)3.煙葉種

8、植調(diào)撥收購企業(yè)煙葉種植調(diào)撥收購企業(yè)4.煙葉復(fù)烤企業(yè)煙葉復(fù)烤企業(yè)5.其他生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)其他生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)1. 模式和業(yè)務(wù)流程模式和業(yè)務(wù)流程2.規(guī)范要求規(guī)范要求3.日常監(jiān)管內(nèi)容日常監(jiān)管內(nèi)容4.日常監(jiān)管方法日常監(jiān)管方法卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)學(xué)習(xí)內(nèi)容學(xué)習(xí)內(nèi)容 1.模式和業(yè)務(wù)流程（模式和業(yè)務(wù)流程（Y）p2602.規(guī)范要求（規(guī)范要求（X）p2633.日常監(jiān)管內(nèi)容（日常監(jiān)管內(nèi)容（X）p2714.日常監(jiān)管方法（日常監(jiān)管方法（X）p275卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)學(xué)習(xí)內(nèi)容學(xué)習(xí)內(nèi)容 1.模式和業(yè)務(wù)流程（模式和業(yè)務(wù)流程（Y）p2842.規(guī)范要求（規(guī)范要求（X）p2873.日常監(jiān)管內(nèi)容（日

9、常監(jiān)管內(nèi)容（X）p2884.日常監(jiān)管方法（日常監(jiān)管方法（X）p289煙葉種植調(diào)撥收購企業(yè)煙葉種植調(diào)撥收購企業(yè)學(xué)習(xí)內(nèi)容學(xué)習(xí)內(nèi)容 1.模式和業(yè)務(wù)流程（模式和業(yè)務(wù)流程（Y）p2942.規(guī)范要求（規(guī)范要求（X）p2983.日常監(jiān)管內(nèi)容（日常監(jiān)管內(nèi)容（X）p3004.日常監(jiān)管方法（日常監(jiān)管方法（X）p301煙葉復(fù)烤企業(yè)煙葉復(fù)烤企業(yè)學(xué)習(xí)內(nèi)容學(xué)習(xí)內(nèi)容 1.模式和業(yè)務(wù)流程（模式和業(yè)務(wù)流程（Y）p3092.規(guī)范要求（規(guī)范要求（X）p3113.日常監(jiān)管內(nèi)容（日常監(jiān)管內(nèi)容（X）p3124.日常監(jiān)管方法（日常監(jiān)管方法（X）p312生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程1.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)

10、務(wù)流程： 計劃生產(chǎn)成品銷售（合同簽訂、合同執(zhí)行、 發(fā)貨）打、掃碼卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程： 計劃及購進(jìn)入庫 領(lǐng)用（調(diào)出） 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程： 合同簽訂入庫領(lǐng)用（調(diào)出） 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械采購、大修、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程： 購進(jìn)大修調(diào)撥（國家局審批） 5.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)專賣品報廢業(yè)務(wù)流程： 報廢（國家局、省局）銷毀（當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部 門現(xiàn)場監(jiān)督）生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求 1.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求2.樣品煙、試制煙、促銷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求3.卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求4.煙葉管理的規(guī)范要求5.煙

11、用輔料管理的規(guī)范要求6.煙草專用機(jī)械管理的規(guī)范要求7.煙草專賣品報廢處理的規(guī)范要求8.煙草專賣品準(zhǔn)運證管理的規(guī)范要求生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容1.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼監(jiān)管重點：2.監(jiān)管“福樣促試”卷煙生產(chǎn)的監(jiān)管重點：3.監(jiān)管卷煙、雪茄煙銷售、出庫掃碼監(jiān)管重點： 價格調(diào)撥出庫4. 其他的了解主要內(nèi)容：一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計主要內(nèi)容：一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對專賣品進(jìn)專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對專賣品進(jìn)行管理。行管理。對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)

12、企業(yè)日常監(jiān)管方法對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管方法監(jiān)管措施：監(jiān)管措施：實地監(jiān)督煙草專賣品購進(jìn)、入庫、銷售、報廢等全過程；到相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行檢查；詢問有關(guān)工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明；查閱、復(fù)制有關(guān)的文件、資料；登陸有關(guān)業(yè)務(wù)部門的計算機(jī)信息管理系統(tǒng)，查閱有關(guān)數(shù)據(jù)、資料等 。監(jiān)管模式：監(jiān)管模式：一是駐廠（生產(chǎn)點）監(jiān)管模式；二是定期實地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；三是遠(yuǎn)程信息監(jiān)管與實地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。監(jiān)管方法：監(jiān)管方法：1.數(shù)據(jù)采集分析對比；2.有針對性的實地監(jiān)管案例 某省駐XX煙廠內(nèi)管員小張對該廠日常監(jiān)管的內(nèi)容如下：監(jiān)管該廠卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售打掃碼情況，監(jiān)管內(nèi)容包括：（1）監(jiān)管

13、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)打碼入庫、（2）監(jiān)管“福樣促試”卷煙生產(chǎn)、（3）卷煙、雪茄煙出庫掃碼監(jiān)管該廠煙草專賣品使用情況，監(jiān)管內(nèi)容包括：（1）監(jiān)管原料（煙葉）使用、（2）監(jiān)管輔料使用、（3）監(jiān)管專用機(jī)械使用、（4）監(jiān)管專賣品倉儲環(huán)節(jié)、（5）監(jiān)管煙草專賣品準(zhǔn)運證使用 請根據(jù)上訴材料回答下列問題： 1、 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)監(jiān)管重點包括那些內(nèi)容？（5分）案例中小張從那兩個角度對生產(chǎn)企業(yè)開展日常監(jiān)管？（2分） 2、案例中小張對卷煙、雪茄煙出庫掃碼的監(jiān)管應(yīng)包含那些方面？（6分）寫出卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打碼入庫的監(jiān)管重點？（7分）答案v1、重點包括兩方面內(nèi)容，一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)

14、企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對專賣品進(jìn)行管理。小張從從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流程及專賣品分類角度開展監(jiān)管。v2、（1）案例中小張對卷煙、雪茄煙出庫掃碼的監(jiān)管應(yīng)包含：對卷煙價格的監(jiān)管，對成品卷煙銷售（調(diào)撥）的監(jiān)管，對成品卷煙掃碼出庫的監(jiān)管。v（2）卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打碼入庫的監(jiān)管的重點是：企業(yè)是否嚴(yán)格按照計劃組織生產(chǎn)；有無超計劃、超進(jìn)度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫，有無違反卷煙打碼規(guī)定的情況。卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程1. 貨源組織流程： 半年需求預(yù)測半年協(xié)議月度銜接2.卷煙倉儲工作流程： 到貨確認(rèn)掃碼入庫分揀出

15、庫3.卷煙銷售工作流程： 合理定量訂單采集與確認(rèn)卷煙配送卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)規(guī)范卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)規(guī)范（1）卷煙購進(jìn)方面的規(guī)范要求（2）卷煙倉儲方面的規(guī)范要求（3）卷煙銷售方面的規(guī)范要求（4）其他有關(guān)規(guī)范性文件卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容1.對卷煙購進(jìn)日常監(jiān)管：通過監(jiān)督訂貨意向過程，落實采購計劃、合同簽訂、合同調(diào)整、合同解除、合同變更等卷煙購進(jìn)業(yè)務(wù)行為，執(zhí)行網(wǎng)上實時監(jiān)控等措施，對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是否按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂、執(zhí)行、變更、解除卷煙、雪茄煙購銷合同等情況，對照省局(公司)下達(dá)的年度購銷

16、存計劃總量、訂貨要求、訂貨原則進(jìn)行全過程依法監(jiān)管。2.對卷煙倉儲日常監(jiān)管：通過網(wǎng)上實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析報表、實地抽查三種方式，對物流中心是否嚴(yán)格履行卷煙100%掃碼入庫和到貨確認(rèn)制度，監(jiān)督到貨確認(rèn)部門是否在核對入庫卷煙數(shù)量與準(zhǔn)運證、合同登記卷煙數(shù)量一致后進(jìn)行了準(zhǔn)運證確認(rèn)，配送部門是否嚴(yán)格按照配送單出庫。3.對卷煙銷售日常監(jiān)管：通過實行網(wǎng)上實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析對比、電話監(jiān)控、電話核實、實地核查等監(jiān)管措施，對營銷部門是否嚴(yán)格按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，是否做到100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，是否超出許可范圍銷售，是否違反價格規(guī)定銷售，是否將卷煙、雪茄煙銷售給

17、無煙草專賣零售許可證的單位或個人，是否遵守卷煙限量和貨源分配計劃等情況。 對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管方法對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管方法1.經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集2.數(shù)據(jù)對比、分析、核實（掌握購進(jìn)、倉儲、銷售、零售戶、自營店環(huán)節(jié)的常見問題）3.有針對性地實地監(jiān)管（掌握購進(jìn)、倉儲、銷售環(huán)節(jié)的監(jiān)管辦法）4.及時反饋處理問題 某市煙草專賣局內(nèi)管部門對當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)開展日常監(jiān)管，到營銷部門采集了下列數(shù)據(jù)1、卷煙購進(jìn)計劃數(shù)據(jù)；2、卷煙購銷合同；3、卷煙到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)；4、卷煙銷售數(shù)據(jù)；5、訂單匯總數(shù)據(jù)；6、零售戶入網(wǎng)數(shù)據(jù)；7、卷煙銷售限量及貨源分配管理辦法；8、需要營銷部門提供的其他數(shù)據(jù)。在核對購進(jìn)環(huán)節(jié)數(shù)

18、據(jù)時發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不全，導(dǎo)致無法對某些環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)管，同時還發(fā)現(xiàn)自營店購進(jìn)數(shù)據(jù)異常，緊俏品牌軟盒玉溪投放量是同類別零售戶的50倍。根據(jù)上述材料回答下列問題1、國家對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)有何規(guī)范要求？（3分）p138具體分為那幾部分？（3分）p1382、對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容有哪些？p139（3分）上述案例中缺少那方面的數(shù)據(jù)？（1分）在核對數(shù)據(jù)時會對那些環(huán)節(jié)產(chǎn)生什么樣的影響？（3分）p1393、對自營店的監(jiān)管需要核對那些數(shù)據(jù)？（2分）常見的異常情況及問題有那些？（3分）本案例屬于那類異常或問題？（2分）p142 案例答案1、規(guī)范要求概括起來有、規(guī)范要求概括起來有：按照煙草專賣法

19、律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購銷合同；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售；按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫必須掃碼等。具體分為：（1）卷煙購進(jìn)方面的規(guī)范要求；（2）卷煙倉儲方面的規(guī)范要求；（3）卷煙銷售方面的規(guī)范要求；（4）其他有關(guān)規(guī)范性文件，2、日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：、日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營有關(guān)規(guī)定的情況。地市級局主要監(jiān)管同級煙草公司卷煙經(jīng)營活動，對卷煙購進(jìn)、庫存、銷售等行為進(jìn)行監(jiān)管。縣級局主要監(jiān)管卷煙銷量

20、、訂單采集、零售戶管理信息、特殊煙和自營零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。上述案例中缺少：卷煙購進(jìn)協(xié)議數(shù)據(jù)造成無法在卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)一是對比卷煙購進(jìn)協(xié)議簽定是否在全年購進(jìn)計劃范圍之內(nèi)。二是對比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購進(jìn)協(xié)議范之內(nèi)。3、自營零售店環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題、自營零售店環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比及常見問題數(shù)據(jù)對比：數(shù)據(jù)對比：對比卷煙營銷系統(tǒng)中自營零售店的卷煙銷售數(shù)據(jù)與有關(guān)供貨標(biāo)準(zhǔn)；自營零售店的銷售臺帳；常見異常情況及問題：常見異常情況及問題：對自營零售店貨源供應(yīng)明顯傾斜的，如自營零售店的進(jìn)貨數(shù)量與同類別零售戶的供貨標(biāo)準(zhǔn)存在有較大差距；自營零售店銷售本地滯銷而原產(chǎn)地供不應(yīng)求品牌卷煙的量占公司銷量的比例過大。（本案例

21、屬于該種異常）檢查卷煙零售發(fā)票或臺賬，對一次性銷售卷煙數(shù)量超過50條的，按無證批發(fā)查處。批條煙、罰沒煙等特殊用煙的價格、渠道、審批程序違反規(guī)定的。 煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的主要流程煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的主要流程1.計劃下達(dá)2.合同簽訂3.生產(chǎn)種植4.烤煙收購5.煙葉調(diào)撥6.煙葉銷售7煙葉運輸8其它煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范1.煙葉種植方面的規(guī)范要求2.煙葉收購方面的規(guī)范要求3.煙葉調(diào)撥銷售方面的規(guī)范要求對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)的日常監(jiān)管內(nèi)容對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)的日常監(jiān)管內(nèi)容 1.日常監(jiān)管的主要內(nèi)容煙葉生產(chǎn)收購計劃煙葉合同的實際收購調(diào)撥執(zhí)行情況；煙葉銷售執(zhí)行情況；煙葉交接

22、情況；煙葉到貨確認(rèn)情況；煙葉購銷存核對與準(zhǔn)運證信息對接情況；罰沒煙葉定點收購數(shù)據(jù)及罰沒煙葉加工情況、購銷合同簽訂信息；打葉加工后的附產(chǎn)品及廢棄煙葉處理數(shù)據(jù)；廢棄物銷毀處理的監(jiān)銷記錄；煙葉的運輸及倉儲管理。2、監(jiān)管重點：企業(yè)執(zhí)行煙葉種植收購、調(diào)撥銷售計劃及合同是否規(guī)范，是否有超計劃種植，超合同收購、無合同收購，超計劃、超合同銷售煙葉等違反專賣法律法規(guī)的行為。 對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)的日常監(jiān)管方法對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)的日常監(jiān)管方法（1）采集生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)（2）數(shù)據(jù)對比、分析、核實（3）有針對性地實地監(jiān)管（4）及時反饋處理問題案例 2009年1月8日，A市煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科的內(nèi)管員小張和小

23、王兩人對當(dāng)?shù)厝~種植調(diào)撥收購企業(yè)近幾個月的煙葉收購情況進(jìn)行了實地檢查，共檢查了煙葉收購合同18份，收購煙葉10萬擔(dān)，但實地盤存煙葉庫存時，發(fā)現(xiàn)倉庫保管臺賬煙葉庫存僅為9.2萬擔(dān)，通過抽查部分農(nóng)戶合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)的合同簽訂、執(zhí)行及結(jié)算不吻合。發(fā)現(xiàn)異常后內(nèi)管員立即向相關(guān)部門采用質(zhì)詢的方式指出存在的問題，并扣除了相關(guān)責(zé)任人員的績效考核分。 請根據(jù)以上案例回答下列問題： 對煙葉種植調(diào)撥收購企業(yè)進(jìn)行過程進(jìn)行日常監(jiān)管的具體內(nèi)容包括哪些（至少答出5點）？（5分）主要方法是什么？（4分）對煙葉種植調(diào)撥收購企業(yè)收購煙葉進(jìn)行實地監(jiān)管數(shù)據(jù)勾稽應(yīng)符合那些要求？（4分）結(jié)合本案例分析內(nèi)管人員發(fā)現(xiàn)的異常情況可能存在那些問

24、題？（2分）內(nèi)管員進(jìn)行反饋處理問題的方法是否正確？請說明原因？ （3分） 答案1、具體內(nèi)容包括：（1）煙葉生產(chǎn)收購計劃（含各級分解計劃和調(diào)整、補(bǔ)充計劃），煙葉種植收購合同簽訂及審核簽章信息；（2）煙葉合同的實際收購調(diào)撥執(zhí)行情況；（3）煙葉銷售執(zhí)行情況（含原煙銷售，原煙交接、委托加工，出口備貨）；（4）煙葉交接情況；（5）煙葉到貨確認(rèn)情況；（6）煙葉購銷存核對與準(zhǔn)運證信息對接情況；（7）罰沒煙葉定點收購數(shù)據(jù)及罰沒煙葉加工情況、購銷合同簽訂信息；（8）打葉加工后的附產(chǎn)品及廢棄煙葉處理數(shù)據(jù)；（9）廢棄物銷毀處理的監(jiān)銷記錄；（10）煙葉的運輸及倉儲管理。（以上答對5點得5分）煙葉種植調(diào)撥收購企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法是：（1）采集生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)；（1分）（2）數(shù)據(jù)對比、分析、核實；（1分）（3）有針對性地實地監(jiān)管；（1分）（4）及時反饋處理問題。（1分）2、實地監(jiān)管數(shù)據(jù)勾稽應(yīng)符合：煙站實際收購量=煙農(nóng)煙款結(jié)算量收購合同量；（2分）收購煙農(nóng)戶數(shù)簽約農(nóng)戶數(shù)=付款農(nóng)戶數(shù)。（2分）3、通過抽查部分農(nóng)戶合同執(zhí)行情