國際結算第1章

1、使用教材使用教材國際結算國際結算北京大學出版社北京大學出版社 中國林業(yè)出版社中國林業(yè)出版社第一章 國際結算概述 教學要求與目的教學要求與目的 通過本章學習，掌握國際結算的概通過本章學習，掌握國際結算的概念及國際結算研究內容，了解國際結念及國際結算研究內容，了解國際結算的產生與發(fā)展過程，熟悉國際結算算的產生與發(fā)展過程，熟悉國際結算中當事人及其之間關系，對國際結算中當事人及其之間關系，對國際結算這門課程有一個大致的了解。這門課程有一個大致的了解。本章重點本章重點國際結算含義國際結算含義國際結算內容國際結算內容本章難點本章難點實際業(yè)務中貿易商與實際業(yè)務中貿易商與銀行間的相互選擇銀行間的相互選擇國際結

2、算種類國際結算種類國際結算當事人之間關系國際結算當事人之間關系1.1 國際結算基本概念 1.1.1 國際結算的含義 國際結算是指處于兩個不同國家的當事人（包括個人、企業(yè)、其他法人組織或政府），因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸等活動通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務。1.1.2 國際結算種類國際結算種類產生債權債務原因劃分產生債權債務原因劃分 （一）國際貿易結算（一）國際貿易結算國際貿易結算是基于國際商國際貿易結算是基于國際商品貿易而形成債權債務所進品貿易而形成債權債務所進行的貨幣收付業(yè)務。行的貨幣收付業(yè)務。 （二）國際非貿易結算（二）國際非貿易結算是指由國際貿易以外的其他經濟活動，以及

3、政治、是指由國際貿易以外的其他經濟活動，以及政治、文化等交流活動，而引起的貨幣收付。包括：無文化等交流活動，而引起的貨幣收付。包括：無形貿易結算，金融交易類結算，此外，還有國際形貿易結算，金融交易類結算，此外，還有國際商品經濟活動引起的資金跨國流動，如僑匯業(yè)務、商品經濟活動引起的資金跨國流動，如僑匯業(yè)務、信用卡及旅行支票業(yè)務等信用卡及旅行支票業(yè)務等.2按結算中使用支付手段劃分按結算中使用支付手段劃分按結算中按結算中使用支付使用支付手段手段現(xiàn)金結算現(xiàn)金結算 票據結算票據結算 用于金額較小的非貿易結用于金額較小的非貿易結算中。必須是可自由兌換算中。必須是可自由兌換的貨幣的貨幣 票據在結算中起到流票

4、據在結算中起到流通手段和支付手段的通手段和支付手段的作用作用 憑單付款結算憑單付款結算 憑單付款憑單付款, ,憑單交貨憑單交貨電訊化結算電訊化結算 使用使用EDIEDI制作和傳遞制作和傳遞發(fā)票、提單等商業(yè)單發(fā)票、提單等商業(yè)單據，以電子方式審核據，以電子方式審核有關單據有關單據 1.1.3國際結算業(yè)務特點五大特點五大特點以可兌換貨幣以可兌換貨幣為媒介為媒介 屬于銀行的中屬于銀行的中介業(yè)務介業(yè)務 如美元、歐元、英鎊等，如美元、歐元、英鎊等，它們是國際結算的主導它們是國際結算的主導貨幣貨幣 銀行在國際結算中的中介代理人地銀行在國際結算中的中介代理人地位是根本的位是根本的 ，商業(yè)銀行提供服務、，商業(yè)銀

5、行提供服務、承擔風險的根本目的是為了獲得一承擔風險的根本目的是為了獲得一定利潤。定利潤。以國際貿易為以國際貿易為基礎基礎 比國內結算復雜比國內結算復雜需按照國際需按照國際法規(guī)、慣例法規(guī)、慣例進行進行 國際法國際法 聯(lián)合國國際貨物銷售合同聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約公約、日內瓦統(tǒng)一法日內瓦統(tǒng)一法國際慣例國際慣例 國際商會指定的關于信用國際商會指定的關于信用證、托收、保函、備用證和價格術語的證、托收、保函、備用證和價格術語的慣例。慣例。1.1.4 國際結算的基本內容1 1國際結算支付工具國際結算支付工具票據是具有一定格式、在明票據是具有一定格式、在明確規(guī)定金額、期限，到期時確規(guī)定金額、期限，到期時由

6、付款人對持票人或其指定由付款人對持票人或其指定人無條件支付一定款項的信人無條件支付一定款項的信用憑證。票據有匯票（用憑證。票據有匯票（Bill Bill o f E x c h a n g eo f E x c h a n g e ） 、 本 票） 、 本 票(Promissory Note)(Promissory Note)、支票、支票(Check)(Check)三種主要形式，還有三種主要形式，還有旅行支票，信用卡等其他形旅行支票，信用卡等其他形式式。 2 2 國際結算方式國際結算方式按照資金流向與結算工具傳按照資金流向與結算工具傳送方向是否一致，國際結算送方向是否一致，國際結算方式可分為順

7、匯和逆匯兩大方式可分為順匯和逆匯兩大類。按結算工具和使用方法類。按結算工具和使用方法劃分，國際結算可分為匯款、劃分，國際結算可分為匯款、托收、信用證，這是最常用托收、信用證，這是最常用分類方法。按信用工具的性分類方法。按信用工具的性質劃分，分為商業(yè)信用結算質劃分，分為商業(yè)信用結算和銀行信用結算和銀行信用結算 順匯，由債務人或付款人主動順匯，由債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使將款項交給銀行，委托銀行使用某種結算工具，支付一定金用某種結算工具，支付一定金額給國外債權人或收款人的結額給國外債權人或收款人的結算方法。各種匯款如信匯、電算方法。各種匯款如信匯、電匯和票匯均屬順匯。匯和票匯均屬

8、順匯。逆匯，由債權人以出具票據的逆匯，由債權人以出具票據的方式，委托銀行向國外債務人方式，委托銀行向國外債務人收取一定金額的結算方式。托收取一定金額的結算方式。托收、信用證業(yè)務均屬此類。收、信用證業(yè)務均屬此類。 3 3國際結算中的單據國際結算中的單據 單據包括運輸單據、商業(yè)發(fā)票、保險單據等，單據包括運輸單據、商業(yè)發(fā)票、保險單據等，也包括進口商根據進口國的規(guī)定、貨物性質或也包括進口商根據進口國的規(guī)定、貨物性質或其他需要而要求出口商特別提供的附屬單據如其他需要而要求出口商特別提供的附屬單據如海關發(fā)票、領事發(fā)票、產地證書、衛(wèi)生檢疫證海關發(fā)票、領事發(fā)票、產地證書、衛(wèi)生檢疫證明等，以及附屬于商業(yè)發(fā)票的單

9、據如包裝單、明等，以及附屬于商業(yè)發(fā)票的單據如包裝單、尺碼單、檢驗證等。尺碼單、檢驗證等。1.1.4 國際結算的基本內容1.2 國際結算演進與發(fā)展1 1由物物交換發(fā)展到現(xiàn)金結算由物物交換發(fā)展到現(xiàn)金結算2 2由現(xiàn)金結算過渡到非現(xiàn)金結由現(xiàn)金結算過渡到非現(xiàn)金結算算3 3從憑貨付款發(fā)展到憑單付款從憑貨付款發(fā)展到憑單付款4 4從買賣雙方的直接結算向有從買賣雙方的直接結算向有銀行介入的結算發(fā)展銀行介入的結算發(fā)展1.2.1 1.2.1 國際結算國際結算產生與發(fā)展產生與發(fā)展1.2.2 國際結算業(yè)務發(fā)展趨勢1 電 子 數(shù) 據 交 換（EDI）將成為國際結算的主要形式2. .非信用證支付方式，如付款交非信用證支付方

10、式，如付款交單（單（D/PD/P）、承兌交單（）、承兌交單（D/AD/A）以）以及賒銷（及賒銷（O/AO/A）等以商業(yè)信用為）等以商業(yè)信用為付款保證的支付方式卻大行其道，付款保證的支付方式卻大行其道，很快成為國際貿易中的主流支付很快成為國際貿易中的主流支付方式。方式。 對賣方有一定風險 1 1 國 際 結 國 際 結算中的銀行算中的銀行關系關系-聯(lián)行聯(lián)行分分 行行 子銀行子銀行它不是獨立的法律實體，沒有獨立的法人地位，不但受其所它不是獨立的法律實體，沒有獨立的法人地位，不但受其所在國家的金融管理法令和條例約束，也受其營業(yè)所在地的管在國家的金融管理法令和條例約束，也受其營業(yè)所在地的管理法令和條例

11、的約束。它的資金來源由其總行提供，盈虧由理法令和條例的約束。它的資金來源由其總行提供，盈虧由總行承擔，主要部門負責人也有總行委派總行承擔，主要部門負責人也有總行委派是按東道國法律注冊是按東道國法律注冊的一家獨立的經營實的一家獨立的經營實體。其資本全部或大體。其資本全部或大部分屬于其母銀行，部分屬于其母銀行，母銀行對它有控制權母銀行對它有控制權 代表處代表處代表處本身不經營代表處本身不經營業(yè)務，僅為其總行業(yè)務，僅為其總行提供當?shù)氐母黜椥盘峁┊數(shù)氐母黜椥畔?。息?.3 1.3 國際結算的當事人及相互關系國際結算的當事人及相互關系1.3 1.3 國際結算的當事人及相互關系國際結算的當事人及相互關系1

12、 1國際結算國際結算中 的 銀 行中 的 銀 行關 系關 系 代代理行理行一一 般般代理行代理行帳帳 戶戶代理行代理行建立步驟：首先要簽協(xié)議其次交換控制文件。（一是簽字樣式，即印簽 ，二是密押 ，三是費率表 ）一般代理行在雙方訂立代理協(xié)議并互換了控制文件后，即建立了代理關系 一是單方開立帳戶，即一方在對方銀行開立對方貨幣或第三國貨幣賬戶，二是雙方銀行相互在對方國家開立對方國家貨幣帳戶，如中國銀行在美國花旗銀行開立美元賬戶；花旗銀行在中國銀行開立人民幣帳戶。 1.3 1.3 國際結算的當事人及相互關系國際結算的當事人及相互關系2 2 國 國際 結 算際 結 算中 銀 行中 銀 行網絡網絡n環(huán)球銀

13、行金融電訊協(xié)會（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（SWIFTSWIFT）成立于成立于19731973年年5 5月，總部設在布魯賽爾，在荷蘭和美月，總部設在布魯賽爾，在荷蘭和美國設有運行中心。國設有運行中心。SWIFTSWIFT把銀行業(yè)務分為客戶把銀行業(yè)務分為客戶匯款、銀行間頭寸調撥、外匯業(yè)務、托收業(yè)匯款、銀行間頭寸調撥、外匯業(yè)務、托收業(yè)務、證券業(yè)務、貴金屬和銀團貸款業(yè)務、信務、證券業(yè)務、貴金屬和銀團貸款業(yè)務、信用證和保函業(yè)務、旅行支票及銀行賬單處理用證和保函業(yè)務、旅行支票及銀行賬單處理業(yè)務等九大類。業(yè)務等九大類。 SWIFTSWIFT具有自動存儲信息、具有自動存儲信息、自動加押、自動核對密押的功能，會員間

14、之自動加押、自動核對密押的功能，會員間之間的資金轉移只需幾分鐘就能完成間的資金轉移只需幾分鐘就能完成 。國際性支付系統(tǒng)國際性支付系統(tǒng) : :有兩種類型：一類是由某國清有兩種類型：一類是由某國清算機構建立并運行算機構建立并運行 ，如美國的，如美國的 CHIPS CHIPS 、英國的、英國的 CHAPS CHAPS 以及日本的外匯日元清算系統(tǒng)等以及日本的外匯日元清算系統(tǒng)等 ；另一；另一類是由不同國家共同組建的跨國支付系統(tǒng)，如歐類是由不同國家共同組建的跨國支付系統(tǒng)，如歐元支付清算系統(tǒng)元支付清算系統(tǒng)TARGETTARGET1.3.2 1.3.2 進出口雙方與所在地銀行進出口雙方與所在地銀行1 1進出口

15、商對銀行選擇進出口商對銀行選擇進出口商與銀行之間的業(yè)務往來進出口商與銀行之間的業(yè)務往來應以雙方簽署的有關文件（合同應以雙方簽署的有關文件（合同或協(xié)議）來約束和保障有關當事或協(xié)議）來約束和保障有關當事人的權利和義務。人的權利和義務。 一是雙方就各自行為的范圍一是雙方就各自行為的范圍、方式以及在行為過程中能、方式以及在行為過程中能獲得的利益和有關免責條款獲得的利益和有關免責條款達成的一致，往往采用協(xié)議達成的一致，往往采用協(xié)議書或合同的形式書或合同的形式 。二是銀行。二是銀行向貿易商所發(fā)出的有關文件向貿易商所發(fā)出的有關文件。 銀 行 對進 出 口商 的 選擇 和 支持銀行選擇進出口貿易商時考慮因素

16、長期的業(yè)務關系 良好的信用記錄較雄厚的實力 2022-5-11國際結算國際結算的基本內容國際結算的基本內容國際結算工具國際結算工具貿易匯款跟單托收跟單信用證銀行保函國際保理業(yè)務包買票據業(yè)務非貿易結算方式基本單據票據：匯票、本票、支票僑匯、外幣兌換、買匯與光票托收、信用卡、光票信用證商業(yè)發(fā)票、運輸單據、保險單、跟單匯票等海關/領事發(fā)票、裝箱/重量單、商檢證書、原產地證書等國際結算單據國際結算單據國際結算方式國際結算方式國際貿易結算方式基本結算方式附屬結算方式附屬單據本章小結本章小結 國際結算是指處于兩個不同國家的當事人，因為國際結算是指處于兩個不同國家的當事人，因為商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸通過銀行商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務。國際結算分為國際貿易辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務。國際結算分為國際貿易結算和非貿易結算。國際結算的發(fā)展是從買賣雙方的結算和非貿易結算。國際結算的發(fā)展是從買賣雙方的傳統(tǒng)現(xiàn)金結算、直接結算向有銀行介入的間接結算、傳統(tǒng)現(xiàn)金結算、直接結算向有銀行介入的間接結算、憑單付款結算發(fā)展，電子數(shù)據交換（憑單付款結算發(fā)展，電子數(shù)據交換（EDIEDI）將最終替）將最終替代紙質單據成為國際結算的主要形式。銀行在國際結代紙質單據成為國際結算的主要形式。銀行在國際結算中處