華南賽區(qū)-廣東石油化工學(xué)院chemical man團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì)版7經(jīng)濟(jì)分析

1、2017 年“東華科技陜鼓杯”第十一屆大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競(jìng)賽50000Nm3/h 煤制氫廢氣深度脫硫及化利用項(xiàng)目設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)分析參賽學(xué)校：_石油化工學(xué)院參賽團(tuán)隊(duì)：Chemical Man參賽隊(duì)員：肖文順、楊嘉銘_吳秉權(quán)、陳頌佳、葛海指導(dǎo)老師：陳輝/黃燕青_完成時(shí)間：2017.3-2017.7目錄第 1 章總論1項(xiàng)目背景11.1評(píng)價(jià)目的1評(píng)價(jià)原則11.21.3第 2 章投資估算1編制依據(jù)12.1編制方法1估算范圍2投資估算22.4.1 估算方法22.4.2 固定資產(chǎn)22.4.3 概述2固定資產(chǎn)投資32.22.32.42.52.5.1 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)32.5.2 建筑工程費(fèi)用92.5.3 安裝工程費(fèi)用122.

2、5.4 固定資產(chǎn)總投資13無(wú)形資產(chǎn)投資13遞延資產(chǎn)費(fèi)用13預(yù)備費(fèi)15建設(shè)投資估算162.62.72.82.92.10建設(shè)期利息估算16資金估算172.112.12項(xiàng)目總投資估算18第 3 章 資金籌措193.1資金籌措19資金來(lái)源193.2還款計(jì)劃20財(cái)務(wù)分析213.3第 4 章財(cái)務(wù)測(cè)算依據(jù)21成本估算214.2.1 直接材料費(fèi)214.14.2及動(dòng)力費(fèi)224.2.24.2.3 制造費(fèi)224.2.4 直接工資和其他直接. 234.2.5 生產(chǎn)成本匯總234.2.6 費(fèi)用估算234.2.7 攤銷費(fèi)244.2.8 總成本費(fèi)用244.2.9 經(jīng)營(yíng)成本24銷售收入和稅金計(jì)算254.3.1 銷售收入估算2

3、54.3.2 稅金估算254.3.3 銷售收入及稅金估算表264.3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)264.4.1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表264.4.2 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表304.4.3 凈現(xiàn)金流量表324.4.4 靜態(tài)指標(biāo)344.44.4.5 動(dòng)態(tài)指標(biāo)35不確定因素分析364.54.5.1 收支平衡點(diǎn)分析364.5.2 敏感性分析37結(jié)論39第 5 章第1章總論1.1 項(xiàng)目背景50000Nm3/h 煤制氫廢氣脫硫及化利用項(xiàng)目是依附于茂名的新建項(xiàng)目。廠址位于省茂名，占用土地 77 畝，靠近主干道公路、碼頭，交通運(yùn)輸方便，靠近主要原產(chǎn)地，供應(yīng)有保證。水、電供應(yīng)可靠。該項(xiàng)目主要設(shè)施包括生產(chǎn)主車間，與工藝料和生產(chǎn)相適應(yīng)的輔助生產(chǎn)

4、設(shè)施、公用工程以及相關(guān)的生產(chǎn)管理、生活福利等設(shè)施。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在可行性研究完成市場(chǎng)需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料、及動(dòng)力的供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面進(jìn)行研究論證和多方案比較后、確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容主要包括投資估算、資金規(guī)劃、成本估算、銷售收入、稅利估算、獲利能力評(píng)價(jià)和償債能力評(píng)價(jià)等內(nèi)容。本章將通過(guò)這幾塊內(nèi)容對(duì)本項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行核算。1.2 評(píng)價(jià)目的作為化工新建項(xiàng)目完整的設(shè)計(jì)文件，工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是一個(gè)重要組成部分。通過(guò)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析，能預(yù)先了解設(shè)計(jì)項(xiàng)目是否具有良好經(jīng)濟(jì)效益，才能判斷其投資前

5、景的好壞。1.3 評(píng)價(jià)原則（1）評(píng)價(jià)方法嚴(yán)格依照相關(guān)和標(biāo)準(zhǔn)。（2）評(píng)價(jià)過(guò)程中實(shí)事求是，詳細(xì)計(jì)算仔細(xì)分析。第2章投資估算2.1 編制依據(jù)1.建設(shè)投估算依據(jù)文件：化工投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)，國(guó)規(guī)發(fā)（2000）412建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，發(fā)展委建設(shè)部發(fā)布化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法，聯(lián)產(chǎn)發(fā)2012115 號(hào)協(xié)產(chǎn)發(fā)2012115 號(hào)化工投資項(xiàng)目項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制辦法，化工投資項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告編制辦法，協(xié)產(chǎn)發(fā)2012115 號(hào)2017 東華科技-陜鼓化學(xué)杯化工設(shè)計(jì)競(jìng)賽設(shè)計(jì)任務(wù)書給出的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)以上數(shù)據(jù)對(duì)固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期借款利息、資金進(jìn)行核算；、行業(yè)以及項(xiàng)目所在地有關(guān)部門的相關(guān)政策與規(guī)定；2.3.

6、價(jià)格和取費(fèi)參考的有關(guān)資料信息；4. 引進(jìn)費(fèi)用估算依據(jù)；5. 外匯折算說(shuō)明和引進(jìn)相關(guān)稅費(fèi)說(shuō)明；6. 化工工藝設(shè)計(jì)手冊(cè)(第四版)7. 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2014）及其相關(guān)的解釋、說(shuō)明、補(bǔ)充文件。2.2 編制方法（1）設(shè)備、材料價(jià)格采用市場(chǎng)詢價(jià)，或參考設(shè)計(jì)參賽指導(dǎo)書給出的調(diào)研數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算；（2）安裝工程，建筑工程費(fèi)用參考國(guó)內(nèi)同類工程的投資費(fèi)用，同時(shí)結(jié)合建廠地區(qū)的物價(jià)水平進(jìn)行估算，或者采用規(guī)模指數(shù)法進(jìn)行各專業(yè)估算編制；（3）其他費(fèi)用根據(jù)收集的資料信息，按照法和規(guī)定進(jìn)行估算。有關(guān)可行性投資估算編制辦2.3 估算范圍估算內(nèi)容包括硫磺生產(chǎn)裝置以及系統(tǒng)配套工程的固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、

7、預(yù)備費(fèi)、利息和資金。2.4 投資估算2.4.1估算方法建設(shè)投資估算依據(jù)聯(lián)產(chǎn)發(fā)第 115 號(hào)文化工投資項(xiàng)目可行性編制辦法和其他有關(guān)規(guī)定，按固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)進(jìn)行編制；無(wú)形資產(chǎn)投資按編制辦法有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)丶氨卷?xiàng)目具體情況進(jìn)行估算，無(wú)形資產(chǎn)包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、土地使用權(quán)等；對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備：材料、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格采用市場(chǎng)詢價(jià)；安裝工程，建筑工程費(fèi)用參考國(guó)內(nèi)同類工程的投資，并結(jié)合建廠所在地區(qū)的物價(jià)水平進(jìn)行估算，或者采用規(guī)模指數(shù)法進(jìn)行各專業(yè)估算編制；其它費(fèi)用根據(jù)收集的資料信息，按照有關(guān)可行性投資估算編制辦法和規(guī)定進(jìn)行估算。對(duì)于非標(biāo)設(shè)備：按照我國(guó)主管部門對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的估價(jià)方式并結(jié)合市場(chǎng)信息，得

8、到一個(gè)較合理的價(jià)位。2.4.2固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)費(fèi)用主要由工程費(fèi)用和固定資產(chǎn)其他費(fèi)用組成。2.4.3概述對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，我們采用網(wǎng)上詢價(jià)，同時(shí)查閱相關(guān)手冊(cè)從而得到準(zhǔn)確的價(jià)格。對(duì)于非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，材料價(jià)格參考2016 年 3 月非標(biāo)設(shè)備價(jià)格信息，同時(shí)考慮到設(shè)備的加工費(fèi)用，所以采用下面公式計(jì)算設(shè)備費(fèi)用：設(shè)備價(jià)格=材料總價(jià)格+設(shè)備加工費(fèi)用=1.6材料價(jià)格設(shè)備重量。非標(biāo)設(shè)備計(jì)價(jià)注意事項(xiàng)：1、單重2 噸的碳鋼設(shè)備，在信息價(jià)的基礎(chǔ)上乘以 1.55 的系數(shù)；單重2 噸的不銹鋼設(shè)備，在信息價(jià)的基礎(chǔ)上乘以 1.3 的系數(shù).2、使用強(qiáng)度級(jí)別較高（指相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)中抗拉強(qiáng)度規(guī)定值下限540MPa）的材料制造的容器按第三類容器計(jì)價(jià)

9、。3、容器、塔器鍛件凈重占總凈重 10%以上時(shí)，每增加 1%相應(yīng)加價(jià) 250 元/噸2.5 固定資產(chǎn)投資主要包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用和總預(yù)備費(fèi)。其中設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用包括設(shè)備價(jià)格、運(yùn)雜費(fèi)和備品配件購(gòu)置等費(fèi)用。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)包括工藝設(shè)備、電氣設(shè)備、自動(dòng)控制、生產(chǎn)工具、器具及家具等的購(gòu)置費(fèi)。設(shè)備成本的價(jià)格主要依據(jù)2017 年陜鼓化學(xué)杯第九屆大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競(jìng)賽指導(dǎo)書中鋼材的相關(guān)數(shù)據(jù)：1）2）3）4）5）6）7）8）9）304 不銹鋼設(shè)備：18000 元/噸中低壓（4MPa）碳鋼設(shè)備：6000 元/噸高壓碳鋼設(shè)備價(jià)格：9000 元/噸其它特殊不銹鋼按市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)定價(jià)低壓蒸汽(0.8MPa)

10、：200 元/噸中壓蒸汽（4MPa）：240 元/噸電：0.75 元/千瓦時(shí)工藝軟水：10 元/噸冷卻水：1.0 元/噸10） 污水處理費(fèi)：5.0 元/噸 (COD500)11） 人工平均成本：10000 元/月人，（包括五險(xiǎn)一金）2.5.1設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（1）全部工藝設(shè)備本項(xiàng)目的主要生產(chǎn)設(shè)備包括反應(yīng)器、塔設(shè)備、容器、換熱器、泵、壓縮機(jī)、加熱爐、空冷器等。對(duì)于非標(biāo)設(shè)備，按照制造廠的報(bào)價(jià)或按主管部門規(guī)定的非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備指標(biāo)計(jì)價(jià)；對(duì)于通用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，按制造廠報(bào)價(jià)或出廠價(jià)（含和附加）及中國(guó)機(jī)電市場(chǎng)價(jià)格。其中反應(yīng)器的價(jià)格除與其鋼材種類有關(guān)外，其制造精度以及生產(chǎn)性能、工藝條件等對(duì)其造價(jià)影響很大。因此，對(duì)塔設(shè)備的估

11、價(jià)，我們通過(guò)經(jīng)驗(yàn)公式進(jìn)行計(jì)算后，咨詢具有工程經(jīng)驗(yàn)的老師和工程師確定反應(yīng)器的大致造價(jià)。表 2.5-1 反應(yīng)器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用表表2.5-2 塔設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用表?yè)Q熱器對(duì)于換熱器的估價(jià)，主要是通過(guò)其換熱面積以及其質(zhì)量來(lái)估算其生產(chǎn)價(jià)格，同時(shí)還需要考慮換熱器的作用。一般可用下式計(jì)算：換熱器材料價(jià)格=機(jī)架價(jià)格+換熱面積熱面積價(jià)格換國(guó)內(nèi)知名的換熱器廠家的平方米換熱面積價(jià)格集中在 300 元左右，機(jī)架價(jià)格大約為 5000 元，換熱器材料價(jià)格再乘上 2.5 的系數(shù)，即換熱器總價(jià)格。塔編號(hào)T2O1名稱類型規(guī)格/mm塔體重量單價(jià)總計(jì)/萬(wàn)材質(zhì)數(shù)（t）（元/元量噸）直徑高度壁厚LT-Scot 急冷塔填料塔4500101231

12、2Q345R112.2791291315.856T2O2T203LT-Scot 吸收塔LT-Scot 再生塔填料塔58001278010Q345RQ345R118.8351291324.322板式塔72002324022195.31412913123.079T3O1酸性水汽提塔浮閥塔170055606Q345R11.446129131.867T4O1A/BT4O2干燥塔提純塔填料塔40001452015Q345RQ345R229.1841291337.685板式塔96045901611.630129132.105總計(jì)204.914設(shè)備編號(hào)R101 R102 R201R401設(shè)備名稱規(guī)格/mm總

13、價(jià)/萬(wàn)元材質(zhì)設(shè)備質(zhì)量/t直徑高度壁厚Claus 一級(jí)反應(yīng)器5900900015Q345R24.72561.263Claus 二級(jí)反應(yīng)器6600938017Q345R33.65083.377LT-Scot 加氫反應(yīng)器57001400015Q345R42.195104.549活性炭脫硫反應(yīng)器2100733015Q345R5.67814.069合計(jì)106.248263.258表2.5-3 管式換熱器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用表表 2.5-4 泵設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用表設(shè)備編號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量連接方式型號(hào)規(guī)格電機(jī)總功率kW單價(jià)/萬(wàn)元總價(jià)/萬(wàn)元設(shè)備編號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)換熱面積 m2造價(jià)/萬(wàn)元E101 E102 E103 E104

14、E105 E106 E201 E202 E203 E204 E205 E206 E207 E208 E209 E301 E302 E303 E304 E401 E402E403Claus 廢熱鍋爐1000270076158.325Claus 一級(jí)硫冷凝器6002000106.89.26Claus 一級(jí)反應(yīng)器預(yù)熱器875270022418.05Claus 二級(jí)硫冷凝950.3675Claus 二級(jí)反應(yīng)器預(yù)熱器850210017814.6Claus 三級(jí)硫冷凝器7591850670.651.545加氫反應(yīng)器預(yù)熱259.09LT-Scot 急冷塔預(yù)

15、冷器7251100138.111.6075急冷水冷卻器8005500814.762.3525吸收塔冷卻器25710006.11.7075富液冷卻器1350150031124.575貧富液換熱器10501200525.15再生塔塔頂冷卻器9504800308.924.4175尾氣廢熱鍋爐11502550576.244.465再生塔塔底再沸器122557001666.5126.2375凈化水冷卻器307240055.65.42酸性水進(jìn)料換熱器3076000106.39.2225汽提塔塔底重沸器1202180630924.425汽提塔塔頂冷卻器7253600251.920.1425提純塔預(yù)冷器600

16、5850206.916.7675提純塔冷凝器5335700534.641.345提純塔塔底重沸器3811350968.45合計(jì)687.5225表 2.5-5 壓縮機(jī)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用表設(shè)備編號(hào)設(shè)備名稱型式型號(hào)數(shù)量軸功率/KW總價(jià)萬(wàn)元C101A/BC102富氧鼓風(fēng)機(jī)離心壓縮機(jī)Z-400/1-31160500進(jìn)料壓縮機(jī)離心壓縮機(jī)DW-900/1-31300700P101A/ B P102A/ B P201A/ B P202A/ B P203A/ B P204A/ B P205A/ B P301A/ B P302A/ B P303A/ B P304A/ B P401A/ B P402A/ B合計(jì)進(jìn)料酸水泵

17、2單泵IS80-50-200150.1950.39液硫提升泵4并聯(lián)IS80-65-160B40.0950.38急冷水泵2單泵IS-200-150-40 0B550.681.36LT-Scot 富液泵2單泵14SA-102801.83.6LT-Scot 貧液泵4串聯(lián)14SA-10J74.91.87.2再生塔塔頂回流泵2單泵IS125-100-20 0B300.330.66再生塔塔底泵2單泵XA150/32B371.22.4酸性水進(jìn)料泵4串聯(lián)IS50-32-160A2.20.0780.31凈化水泵4串聯(lián)IS50-32-16030.0780.31汽提塔塔頂回流泵2單泵IS65-40-250150.2

18、250.45汽提塔塔底泵2單泵IS50-32-16030.0780.16輸送泵4串聯(lián)IS65-40-200B5.50.130.52出罐泵2單泵IS65-40-200A40.1250.2517.99表2.5-6 儲(chǔ)罐設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用表表 2.5-7 燃燒爐和電加熱器購(gòu)置費(fèi)用表本項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)用一覽表如表 2-5-9 所示：表 2.5-8 設(shè)備費(fèi)用一覽表設(shè)備名稱數(shù)量設(shè)備費(fèi)用（萬(wàn)元）編號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格數(shù)量介質(zhì)材料質(zhì)量 Kg造價(jià)/萬(wàn)元Claus 制硫燃燒爐尾氣爐干燥塔再生空氣電加熱器3300850020111酸性氣Q245R Q245R-2147327.4433.480.861.7236001200020尾氣2

19、61985503633空氣-合計(jì)F101 F201F401設(shè)備編號(hào)V1O1 V1O2 V2O1 V2O2 V2O3 V2O4 V3O1 V3O2 V4O1 V4O1設(shè)備名稱規(guī)格mm數(shù)材質(zhì)總質(zhì)量Kg造價(jià)/萬(wàn)元原料酸性氣分液罐硫封罐LT-Scot 氫氣混合器吸收塔塔頂分液罐再生塔塔頂分液罐MDEA 儲(chǔ)罐酸性水儲(chǔ)罐 汽提塔塔頂分液罐CO2 低溫儲(chǔ)罐液氨儲(chǔ)罐直徑總高筒體壁厚量13111411411002.5319431584341.363139185020922800211890159098019036Q245R1.28111280500011.7Q245R12.2450200079006Q245R4

20、.0357230060406Q245R5.5475165056006Q245R262011Q245R2.3642130041376Q245R145045007Q245R3.57829850Q345R25501016MnDR1.50101613.2923總計(jì)1576.05482.67344.0114C401 C402 C403C404空氣壓縮機(jī)離心壓縮機(jī)ZW-150/1-1.5116300干燥塔再生風(fēng)機(jī)離心壓縮機(jī)3L43WD140300一級(jí)壓縮機(jī)離心壓縮機(jī)ZW-250/2-201300600二級(jí)壓縮機(jī)離心壓縮機(jī)ZW-250/2-351120500 2900合計(jì)（2）工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)指建設(shè)項(xiàng)

21、目為保證初期正常生產(chǎn)所必須購(gòu)置的第一套不是固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具等的費(fèi)用。一般可按固定資產(chǎn)費(fèi)用中占工程設(shè)備費(fèi)用的比例估算。新建項(xiàng)目可按設(shè)備費(fèi)用的 1.2%2.5%估算，本項(xiàng)目取費(fèi)率為 2%。工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)：5698.572%=113.97 萬(wàn)元（3）備品家具購(gòu)置費(fèi)備品備件購(gòu)置費(fèi)，指直接為生產(chǎn)設(shè)備配套的初期生產(chǎn)必須備用的用于更換設(shè)備中易損壞的重要零部件及其材料購(gòu)置費(fèi)。一般可以按設(shè)備價(jià)格的 5%8%估算，本項(xiàng)目取費(fèi)率為 7%。備品備件購(gòu)置費(fèi)：5698.577%=398.90 萬(wàn)元（4）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備從制造廠或交貨地點(diǎn)到施工工地所發(fā)生的一切費(fèi)用，包括裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)保管

22、費(fèi)等，并包括設(shè)備成套公司的成套服務(wù)費(fèi)。根據(jù)建廠所在不同地區(qū)規(guī)定運(yùn)雜費(fèi)率，按設(shè)備原價(jià)的百分比計(jì)算，列入設(shè)備費(fèi)內(nèi)。本項(xiàng)目擬建于，其運(yùn)雜費(fèi)率為 7%8%，此估算中取 7%。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi) 5698.577%=398.90 萬(wàn)元（5）電氣設(shè)備費(fèi)用包括電動(dòng)、變電配電、電訊設(shè)備。本項(xiàng)目以主要設(shè)備費(fèi)用為基準(zhǔn)取 12%。電氣設(shè)備費(fèi)用：5698.5712%=683.83 萬(wàn)元（6）自控設(shè)備費(fèi)用換熱器22637.39泵3617.99儲(chǔ)罐181613.29壓縮機(jī)62900.00塔7204.92反應(yīng)器4263.26爐類361.72合計(jì)965698.57包括各種計(jì)量?jī)x器儀表、控制設(shè)備及電子計(jì)算機(jī)等。本項(xiàng)目取儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用

23、占主要設(shè)備費(fèi)用的 14%，工藝管道費(fèi)用占主要設(shè)備費(fèi)用的 36%。自控設(shè)備費(fèi)用：5698.5714%=797.80 萬(wàn)元工藝管道費(fèi)用：5698.5736%=2051.49 萬(wàn)元表2.5-9設(shè)備購(gòu)置費(fèi)匯總設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：萬(wàn)元工藝設(shè)備價(jià)格5698.57113.97工器具和家具購(gòu)置398.90備品備件購(gòu)置費(fèi)398.90設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)683.83電氣設(shè)備費(fèi)用797.80自控設(shè)備費(fèi)用2051.49工藝管道費(fèi)用10143.46設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（合計(jì)）2.5.2建筑工程費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容包括生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)廠房、庫(kù)房、行政及生活福利房屋等建筑物工程；各種設(shè)備基礎(chǔ)、氣柜、油罐、工業(yè)爐基礎(chǔ)、操作平臺(tái)、管廊、管架、地溝、煙囪、鐵路線、碼

24、頭、公路、道路、圍墻、大門、冷卻塔、水池和防洪設(shè)備及其棧橋等構(gòu)筑物工程；大型土方石、場(chǎng)地平整及廠區(qū)綠化工程；民用建筑的照明，室內(nèi)上下水，煤道、采暖和空調(diào)工程等。費(fèi)用內(nèi)容由直接費(fèi)、間接費(fèi)、計(jì)劃利潤(rùn)、稅金的幾個(gè)部分組成。（1）直接費(fèi)用茂名市國(guó)有土地基準(zhǔn)地價(jià)工業(yè)用地平均價(jià)格 0.03 萬(wàn)元/m2。土石方按 10 元/m計(jì)，平均開挖深度 1.5m?；炷涟?0.03 萬(wàn)元/m計(jì)算，混凝土體積=建筑面積層數(shù)0.30.33，該項(xiàng)目取 0.3。表 2.5-10 用地費(fèi)用一覽表項(xiàng)目面積（m2）單價(jià)（萬(wàn)元）造價(jià)（萬(wàn)元）輔助生產(chǎn)區(qū)雨水收集池3840.0311.52緊急事故池4320.0312.96消防站13120

25、.0339.36表 2.5-11 土石方費(fèi)用一覽表項(xiàng)目面積（m2）深度（m）土方體積（m3）單價(jià)（元/m3）造價(jià)（元）輔助生產(chǎn)區(qū)雨水收集池3841.5576105760緊急事故池4321.5648106480工藝污水處理池5200.0315.6固廢840.032.52氫氣庫(kù)2080.036.24液氨站3000.039空分空壓站2310.036.93公用工程2520.037.56火炬尾氣排放系統(tǒng)5670.0317.01熱電站10530.0331.59循環(huán)水廠12960.0338.88凈化水廠11880.0335.64設(shè)備材料庫(kù)3900.0311.7機(jī)修室4940.0314.8211.723.48

26、.58控制室3900.03化驗(yàn)室7800.03環(huán)境中心2860.03行政樓9740.0329.22醫(yī)務(wù)室1070.033.21運(yùn)動(dòng)場(chǎng)4650.0313.95Claus 單元15850.0347.55LT-Scot 單元15850.0347.55汽提單元15800.0347.4脫碳單元15750.0347.25硫磺庫(kù)房16800.0350.4罐區(qū)和裝載區(qū)46310.03138.93總綠化面積139120.03417.36總道路面積200590.03601.77廠區(qū)總面積583200.031521.176行政生活區(qū)生產(chǎn)區(qū)總計(jì)表 2.5-12 混凝土費(fèi)用一覽表直接費(fèi)等于土地費(fèi)用、土方石費(fèi)用、混凝土費(fèi)

27、用之和，因此，直接費(fèi)為1521.176+27.2532+540=2088.43 萬(wàn)元（2）間接費(fèi)以直接費(fèi)率為基礎(chǔ)，按一定的間接費(fèi)率計(jì)算。該項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用間接費(fèi)率為 5%。間接費(fèi)：2088.435%=104.42 萬(wàn)元項(xiàng)目長(zhǎng)/m寬/m面積/m3層數(shù)厚度系數(shù)體積/m3萬(wàn)元總價(jià)/萬(wàn)元/m334.08102.96102.96540辦公樓4924117640.3141120.03中心化驗(yàn)室261128640.30.03環(huán)境中心261128640.334320.03合計(jì)3432行政生活區(qū)生產(chǎn)區(qū)消防站13121.5工藝污水處理池5201.5780107800固廢841.5126101260氫氣庫(kù)2081.

28、5312103120液氨站3001.5450104500空分空壓站2311.5346.5103465公用工程2521.5378103780火炬尾氣排放系統(tǒng)5671.5850.5108505熱電站10531.51579.51015795循環(huán)水廠12961.5凈化水廠11881.5環(huán)境中心3901.5585105850設(shè)備材料庫(kù)4941.5741107410機(jī)修室3901.5585105850控制室7801.511701011700化驗(yàn)室2861.5429104290行政樓9741.5醫(yī)務(wù)室1071.5160.5101605運(yùn)動(dòng)場(chǎng)4651.5697.5106975Claus單元15851.5237

29、7.51023775LT-Scot單元15851.52377.51023775汽提單元15801.523701023700脫碳單元15751.52362.51023625硫磺庫(kù)房16801.525201025200罐區(qū)和裝載區(qū)46311.56946.51069465272532總計(jì)（3）營(yíng)業(yè)稅以建筑工程的直接費(fèi)、間接費(fèi)之和為基準(zhǔn)，按照費(fèi)率的 3%計(jì)取。營(yíng)業(yè)稅：（2088.43+104.42）3%=65.79 萬(wàn)元表 2.5-13 建筑工程費(fèi)用一覽表2.5.3安裝工程費(fèi)用安裝工程費(fèi)用=設(shè)備原價(jià)安裝因子項(xiàng)目?jī)?nèi)容包括主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程項(xiàng)目的機(jī)電設(shè)備、設(shè)備、儀器儀表等安裝及配線；工藝、供熱、

30、冷凍、給排水等各種管道及供電外線安裝；設(shè)備內(nèi)部填充（催化劑、活性炭、拉西環(huán)及鮑爾環(huán)等）、內(nèi)襯、設(shè)備及管道的防腐、保溫（保冷）等；生產(chǎn)性室內(nèi)上下水、煤道、采暖、通風(fēng)工程及電氣照明、避雷工程等；工業(yè)爐安裝。費(fèi)用內(nèi)容有直接費(fèi)、間接費(fèi)、計(jì)劃利潤(rùn)、稅金組成。工藝設(shè)備、機(jī)械設(shè)備，按每噸設(shè)備每臺(tái)設(shè)備占得原價(jià)百分比估算，為簡(jiǎn)化計(jì)算，安裝工程費(fèi)可根據(jù)積累數(shù)據(jù)采用系數(shù)法估算。表 2.5-14 主要設(shè)備安裝工程費(fèi)用一覽表設(shè)備名稱設(shè)備原價(jià)/萬(wàn)元安裝因子價(jià)格/萬(wàn)元反應(yīng)器塔設(shè)備儲(chǔ)罐類設(shè)備263.26204.921613.2920%52.6581.97645.3240%40%項(xiàng)目?jī)r(jià)格/萬(wàn)元直接費(fèi)2088.43間接費(fèi)104.

31、42營(yíng)業(yè)稅65.78建筑工程費(fèi)用2258.632.5.4固定資產(chǎn)總投資由上述數(shù)據(jù)得到固定資產(chǎn)費(fèi)用=10143.46.63.52=14381.61 萬(wàn)元2.6 無(wú)形資產(chǎn)投資本項(xiàng)目脫硫工藝采用美國(guó) BLACK & VEATCHINTERNATIONAL COMPANY(以下簡(jiǎn)稱 B&V公司)工藝包進(jìn)行設(shè)計(jì)。B&V 工藝包采用工藝：制硫部分采用Claus 制硫工藝，尾氣處理部分采用低溫 SCOT加氫還原吸收工藝，液硫脫氣部分采用 B&V 的 MAG 脫氣技術(shù)加空氣鼓泡脫氣工藝。本項(xiàng)目脫碳部分采用低溫精餾技術(shù)。專有技術(shù)使用費(fèi)合計(jì) 8000 萬(wàn)元。2.7 遞延資產(chǎn)費(fèi)用（1）建設(shè)指建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)、籌建、建

32、設(shè)、試運(yùn)轉(zhuǎn)、竣工驗(yàn)收交付使用及后評(píng)價(jià)等全過(guò)程管理所需費(fèi)用。費(fèi)用內(nèi)容包括新建項(xiàng)目為保證籌建和建設(shè)工程正常進(jìn)行購(gòu)置必要的辦公設(shè)備及生活家具、用具、交通工具等所需費(fèi)用，的基本工資、工資性補(bǔ)貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、工具用具使用費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)費(fèi)、等，稅、車船使用稅、印花稅等，工程監(jiān)理費(fèi)以及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)。建設(shè)用估算一般是建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模乘以費(fèi)率計(jì)算得到。對(duì)于固定資產(chǎn)大于等于10000 萬(wàn)元的項(xiàng)目，費(fèi)率范圍為 4.3%4.7%，此處取 4.5%。建設(shè)：14381.614.5%=647.17 萬(wàn)元換熱器爐類液體輸送設(shè)備

33、工藝管道儀表及自控系統(tǒng)637.3961.72158.52051.49797.8030%191.2212.3515.85820.60159.5620%10%40%20%合計(jì)1979.52表 2.7-1 建設(shè)費(fèi)率取值表（2）生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)指新建企業(yè)或新增生產(chǎn)能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進(jìn)行必要的生產(chǎn)準(zhǔn)備所發(fā)生的費(fèi)用。費(fèi)用內(nèi)容包括生產(chǎn)培訓(xùn)費(fèi)和生產(chǎn)提前進(jìn)廠費(fèi)用。生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)估算按照不同建設(shè)規(guī)模，進(jìn)廠費(fèi)按定員每人 500010000 元估算；培訓(xùn)費(fèi)用按定員每人 20006000 元估算。本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，定員總?cè)藬?shù)為 72 人，取進(jìn)場(chǎng)費(fèi) 6000 元/人，培訓(xùn)費(fèi) 4000 元/人。生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)：72

34、（6000）=7.2 萬(wàn)元。（3）試轉(zhuǎn)費(fèi)試轉(zhuǎn)費(fèi)，指新建企業(yè)或新增生產(chǎn)能力的擴(kuò)建企業(yè)，在竣工驗(yàn)收前按照設(shè)計(jì)規(guī)定的工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)整個(gè)生產(chǎn)線或車間進(jìn)行無(wú)負(fù)荷或有負(fù)荷的試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的費(fèi)用大于試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用收入差額部分費(fèi)用。按不同建設(shè)規(guī)模及技術(shù)成熟不同程度，以項(xiàng)目固定資產(chǎn)費(fèi)用中工程費(fèi)用計(jì)算基礎(chǔ)，一般可按 0.3%2.0%計(jì)算，采用新技術(shù)特殊項(xiàng)目根據(jù)情況可適當(dāng)調(diào)高，本項(xiàng)目取 1.0%。試轉(zhuǎn)費(fèi)：14381.611. 0%=143.82 萬(wàn)元。（4）辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)，指新建項(xiàng)目為保證初期正常生產(chǎn)、生活和管理所必須的或改擴(kuò)建和技術(shù)項(xiàng)目需補(bǔ)充的辦公、生活家具、用具等費(fèi)用。新建項(xiàng)目以定員人數(shù)為

35、計(jì)算基礎(chǔ)，每人按 10001200 元計(jì)。本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，新增定員總?cè)藬?shù)為 72 人，每人按 1000 元計(jì)算。辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)：721000=7.2 萬(wàn)元。序號(hào)項(xiàng)目工程費(fèi)用/萬(wàn)元費(fèi)率/%110005.86.2230005.35.7350004.85.24100004.34.75300003.84.26500003.53.77800003.23.4（5）研究試驗(yàn)費(fèi)指建設(shè)項(xiàng)目提供或驗(yàn)證設(shè)計(jì)參數(shù)、數(shù)據(jù)資料等進(jìn)行必要的研究實(shí)驗(yàn)以及設(shè)計(jì)規(guī)定在施工中必須進(jìn)行實(shí)驗(yàn)的驗(yàn)證所需費(fèi)用。費(fèi)用包括自行或委托其他部門研究實(shí)驗(yàn)所需工人費(fèi)、材料費(fèi)、實(shí)驗(yàn)設(shè)備及儀器使用費(fèi)等。本項(xiàng)目估算取 300 萬(wàn)元。（6）城市基礎(chǔ)設(shè)

36、施配套費(fèi)指建設(shè)項(xiàng)目按規(guī)定向地方繳納的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用。本項(xiàng)目估算取 150 萬(wàn)元。表 2.7-2 遞延資產(chǎn)費(fèi)用匯總（：萬(wàn)元）2.8 預(yù)備費(fèi)（1）基本預(yù)備費(fèi)指項(xiàng)目在可行性研究及投資估算時(shí)難以預(yù)料的工程和費(fèi)用。費(fèi)用內(nèi)容包括在可行性研究的范圍內(nèi)，初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工工程中所增加的工程和費(fèi)用，；一般自然災(zāi)害造成損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用；一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用；竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。編制以固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)費(fèi)用和之為計(jì)算基數(shù)，可按 9%15%估算；可行性研究階段用可按 9%12%估算，本項(xiàng)目取費(fèi)率

37、為 10%估算?；绢A(yù)備費(fèi)：（14381.61（2）漲價(jià)預(yù)備費(fèi).39）10%=2363.7 萬(wàn)元指建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)由于價(jià)格上漲引起工程造價(jià)變化的預(yù)留費(fèi)用。費(fèi)用內(nèi)容包括設(shè)備、工器具價(jià)格上漲；建筑、安裝工程費(fèi)用上漲；其他建設(shè)費(fèi)用上漲。此費(fèi)用估算以項(xiàng)目編制可行性研究時(shí)為基期到項(xiàng)目建成為止，估算項(xiàng)目費(fèi)用價(jià)格上漲指數(shù)，項(xiàng)目費(fèi)用建設(shè)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)試轉(zhuǎn)費(fèi)辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)遞延資產(chǎn)費(fèi)用（總計(jì)）647.177.2143.827.23001501255.39以固定資產(chǎn)費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)費(fèi)用的計(jì)算基數(shù)，按分年度投資比例 3.5%4.5%估算，本項(xiàng)目取費(fèi)率為 4%。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：（14

38、381.61.39）4%=945.48 萬(wàn)元2.9 建設(shè)投資估算表2.9-1 2.9 建設(shè)投資估算表2.10建設(shè)期利息估算指項(xiàng)目建筑投資中分年度使用金融部門等借款資金，在建設(shè)期內(nèi)應(yīng)計(jì)的借款利息。編號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值/萬(wàn)元占投資比例/%設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)建筑工程費(fèi)其他費(fèi)用1固定資產(chǎn)費(fèi)用53.41.11.21.2.1主要工藝設(shè)備10143.46-工程建設(shè)其他費(fèi)用-建筑工程費(fèi)用-2258.631979.52-固定資產(chǎn)總計(jì)214385.61無(wú)形資產(chǎn)投資29.72.1技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-8000無(wú)形資產(chǎn)投資38000總預(yù)備費(fèi)12.33.13.2基本預(yù)備費(fèi)-2363.7漲價(jià)預(yù)備費(fèi)-945.48預(yù)備費(fèi)總計(jì)4

39、3309.18遞延資產(chǎn)投資4.64.14.24.34.44.54.6建設(shè)管理費(fèi)-647.17生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)-7.2試轉(zhuǎn)費(fèi)-143.82辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)-7.2研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)-300城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)-150遞延資產(chǎn)投資項(xiàng)目總投資1255.3926950.2100本項(xiàng)目建設(shè)期為 2 年，向中國(guó)建設(shè)，在建設(shè)期間根據(jù)或外匯的年利率分別計(jì)算利息額，本項(xiàng)目取 4.8%。固定資產(chǎn)抵押額為 15000 萬(wàn)元，還款期為建設(shè)期 2 年，故建設(shè)期利息為 15000（1+4.8%）215000=1474.56 萬(wàn)元。表 2.10-1 建設(shè)期利息估算表2.11資金估算資金指建設(shè)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后為維持正常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)，用于原材

40、料、支付工資和其他生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金，資產(chǎn)減去負(fù)債即為所需資金。定額資金額是指為使項(xiàng)目生產(chǎn)和流通正常進(jìn)行所必須保證的最低限度的物質(zhì)儲(chǔ)備量和必須維持在制品與產(chǎn)成品量的那部分周轉(zhuǎn)用資金。對(duì)項(xiàng)目的資金量的估算主要是估算定額資金額。按照類比估算法中的建設(shè)投資進(jìn)行估算，即：資金額=固定資產(chǎn)投資資金率固定資產(chǎn)投資其中國(guó)內(nèi)外大多數(shù)化工項(xiàng)目的固定資產(chǎn)本投資資金率為 12%20%，本項(xiàng)目資金按企業(yè)固定資產(chǎn)的 16%準(zhǔn)備。資金：14381.6116%=2301.06 萬(wàn)元表 2.11-1資金估算表序號(hào)11.11.21.2.11.2.2最低周轉(zhuǎn)項(xiàng)目周轉(zhuǎn)次數(shù)天數(shù)計(jì)算期第三年第四年達(dá)產(chǎn)期資產(chǎn)3196.

41、454261.935327.41應(yīng)收賬款3012733.59978.121222.65存貨1479.171972.222465.28原材料1520711.10948.141185.173610540.22720.30-900.37建設(shè)期年份年利率/%額/萬(wàn)元建設(shè)期利息/萬(wàn)元14.82000072024.80754.56 總計(jì)1474.562.12項(xiàng)目總投資估算表 2.12-1 項(xiàng)目總投資估算表1.2.31.2.41.31.422.12.234.00編號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值/萬(wàn)元占投資比例/%設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi) 建筑工程費(fèi)其他費(fèi)用1.11固定資產(chǎn)費(fèi)用10143.46-46.8主要工藝設(shè)備1.

42、21.2.1工程建設(shè)其他費(fèi)用-2258.63-建筑工程費(fèi)用-1979.52在15241185.371580.491975.61產(chǎn)成品3610880.311173.741467.18現(xiàn)金10301030.531374.041717.55預(yù)付賬款15201432.331909.772387.21負(fù)債1815.812421.083026.35應(yīng)付賬款30121155.281540.371925.46預(yù)收賬款1520660.53880.711100.89資金1380.641840.852301.06資金當(dāng)期增加額1380.64460.21460.21第3章資金籌措3.1 資金籌措主要解決資金來(lái)源和選擇

43、問(wèn)題，包括資金籌金使用和償還面。3.2 資金來(lái)源該項(xiàng)目自籌資金比例 35%，其余 65%部分?jǐn)M從中國(guó)建設(shè)，中長(zhǎng)期利率為5.5%。固定資產(chǎn)總計(jì)14385.612.12無(wú)形資產(chǎn)投資26.0技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)投資-800080003.13總預(yù)備費(fèi)10.84.17.54.8基本預(yù)備費(fèi)-2363.73.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)-945.48預(yù)備費(fèi)總計(jì)3309.184.14遞延資產(chǎn)投資建設(shè)-647.174.24.3生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)試轉(zhuǎn)費(fèi)-7.2143.824.44.5辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)-7.23004.656城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)-150遞延資產(chǎn)投資1255.39資金建設(shè)期利息-2301.061474.56項(xiàng)目總投

44、資30725.8100.03.3 還款計(jì)劃本項(xiàng)目總額為 15000 萬(wàn)元，期限為 5 年。正常生產(chǎn)后采用等額償還本息， 5年內(nèi)還清本息。利用等額序列現(xiàn)金流量中資金回收計(jì)算式：P i (1+ i)nA =(1+ i)n - 1式中，A 為每年還款額；P 為額； i 為利率；n 為還款期限。一般自籌資金為總投資減去總額，因此自籌資金為 15725.8 萬(wàn)元A=3512.65 萬(wàn)元。額 P=15000萬(wàn)元，i=5.5%，n=5，帶入公式得第4章財(cái)務(wù)分析4.1 財(cái)務(wù)測(cè)算依據(jù)（1）（2）2017 年陜鼓化學(xué)杯設(shè)計(jì)競(jìng)賽指導(dǎo)書?；すに囋O(shè)計(jì)手冊(cè)第三版以及第四版。4.2成本估算4.2.1直接材料費(fèi)本項(xiàng)目以煤制氫廢氣為主要原料，輔助生產(chǎn)