支票管理制度.docx

1、支票管理制度1支票的使用1.1支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托 開戶銀行將款項支付給收款人的票據，支票分為現金支票和 轉帳支票，現金支票不能轉帳，轉帳支票不能支取現金。1.2單位在同城或票據交換地區(qū)的商品交易和勞務供應 以及其他有關款項的結算均可以使用支票。1.3公司所屬各部門因選購商品、物資材料、用具設備 或支付外單位勞務費用時，財務人員要嚴格進行審核，依據 手續(xù)完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支票，將簽發(fā)日 期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，并在支付支 票的原始憑證上準時加蓋“轉帳付訖章，超過現金起點和 不屬于現金支付范圍的款項不得簽發(fā)覺金支票。1.4因工作需要而借用

2、支票，由借用者填寫“借款單（支 票）二經借用者及部門經理簽字后交由總經理審批，到財務 部門領取支票。財務部門簽發(fā)支票時，要將支票內容填寫齊 全，如遇特別狀況也必需填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。 為嚴格使用支票并隨時把握支票使用狀況，領用支票當日結 算。遇特別狀況要向財務人員說明原因，方可延時結算。1.5外出選購人員領用支票要預先提出進貨品種數量、 用款額度，根據選購權限確定資金使用限額。選購人員要嚴 格把握已核定的資金使用限額，遇有特別狀況需超額使用時, 要準時與財務人員聯系，重新確定使用限額，如造成銀行空 頭和罰款由使用支票者負責。2支票的管理2.1財務部門要設專人保管空白支票和支票印章，支

3、票 隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管, 并建立“支票登記簿”，按支票號碼逐一進行登記，對已簽 發(fā)的支票要準時督促注銷定期核對，發(fā)覺丟失、短少要馬上 查找，并準時報告領導。2.2為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員要精確地掌握銀行 存款金額，準時逐筆精確登記銀行存款日記帳，定期與銀行 對帳單進行核對，編制“銀行未達帳項調整表”。發(fā)覺問題， 準時解決匯報。2.3每次借用支票最多兩張，財務部門將交回的支票存 根要核對號碼，準時注銷，對借出的支票有權督促準時核銷。2.4借用支票人員對于支票必需妥當保管，不得隨便亂 放。一旦發(fā)覺丟失、被盜要準時查找并向領導匯報，同時向 公司財務部匯報、由財務

4、部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支 票而造成的經濟損失要追究當事人的責任。丟失支票而又沒 能準時報告，準時查找的，要嚴肅處理。2.5顧客交來的支票，要審查支票內容，填寫齊全，無 涂改，印章清楚明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內， 方可收受，否則予以退回，收受支票還應準時在有關原始憑 證上加蓋“轉帳收訖章。為防止發(fā)生意外，所收支票要準 時交公司財務部門送存銀行。3支票管理的其他規(guī)定3. 1支票起點為100元，提示付款期限為10天（從簽開 的次日算起，到期日遇假日順延）。3.2簽發(fā)支票應使用墨汁或炭素墨水，以及經市人民銀 行批準的打印機，未按規(guī)定填寫被涂改冒領的，由簽發(fā)人負 責。支票正面的簽發(fā)日期

5、必需用中文（漢字大寫）書寫，用 阿拉伯數碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、 金額大小寫均不得更改，更改的支票無效。3.3支票一律記名，簽發(fā)人必需在銀行帳戶余額內根據 規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預留印簽 不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當事人的責 任。3. 4必需嚴格執(zhí)行銀行結算方法，不準簽發(fā)空頭支票, 不準將支票出借或轉給別的單位使用，不準出租出借帳戶。3.5過期作廢支票要在支票上蓋“作廢”戳記，并按票 號裝訂在原始憑證序列中，妥當保管，不準亂扔亂放。4財務專用章和法人章的保管4.1支票與銀行預留印簽應分別保管，不得由出納一人 管理。4.2財務專用章和法人章必需有專人嚴格保管，不得借 出，如因需要，必需經總經理同意，由財務部人員攜帶隨行。4.3如因業(yè)務需要，用財務專用章或法人