第五章國際結(jié)算信用證

1、第第五五章章 信用證概述信用證概述第一節(jié) 信用證的基本概念第二節(jié) 向開證行申請開立信用證第三節(jié) 開立信用證第四節(jié) 跟單信用證的基本業(yè)務(wù)流程第五節(jié) 跟單信用證的種類第一節(jié)第一節(jié) 信用證的基本概念信用證的基本概念一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用（一）跟單信用證的起源 跟單信用證起源于旅行信用證。旅行信用證是銀行為了便利旅客到國外旅行時就地支取旅費、雜費所開立的信函式的信用證，旅行者既是信用證申請人，也是受益人。19世紀中葉，海上運輸業(yè)的發(fā)展使用了提單，貨物單據(jù)化。保險、公證、檢驗中介服務(wù)機構(gòu)的發(fā)展，使用了保險單、檢驗證，履約證書化，形成了商業(yè)跟單信用證。信用證的意義：就

2、本慣例而言，“跟單信用證”和“備用信用證”（以下統(tǒng)稱“信用證”）意指一項約定，不論如何命名和描述，系指一家銀行（開證行）應(yīng)客戶（申請人）的要求和指示或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：1. 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票；2. 授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票；3. 授權(quán)另一家銀行議付。國際商會的一般定義為：跟單信用證（ Letter of Credit ，L/C）是銀行作出的有條件的付款書面承諾；詳細地說，信用證是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請人）的要求和指示、向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)、即期或

3、在一個可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。UCP600關(guān)于信用證的定義為：信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。（二二）信用證的定義）信用證的定義根據(jù)這一定義，一項約定如果具備了以下三個要素就是信用證：第一，是開證行開出的確定承諾文件。 第二，開證行承付的前提條件是相符交單。第三，開證行的承付承諾不可撤銷。憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 注意: 嚴格符合的原則 單單一致 單證一致貨運單據(jù)貨運單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險單據(jù)保險單據(jù)原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書裝箱單重量單裝箱單重量單海關(guān)發(fā)

4、票海關(guān)發(fā)票商檢證書商檢證書重要概念之一：承付重要概念之一：承付承付是UCP600中出現(xiàn)的一個全新的概念。通過創(chuàng)設(shè)這一概念，開證行和被指定銀行在信用證下的所有承諾和付款行為被概括為兩種：承付和議付。1.承付行為被限定在三種信用證下，即承付是在即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證項下的行為，而在議付信用證項下則沒有承付行為可言。2.并不是開證行、保兌行或其他被指定銀行在信用證下所有的付款行為都稱為承付。例如在議付信用證下的所有付款行為，包括被指定議付行的議付，開證行或保兌行對議付行的償付等。重要概念之二：議付重要概念之二：議付UCP600將議付的概念修改為：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付

5、的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。對議付歸納如下：1.議付的前提是受益人向被指定銀行提交了相符單據(jù)。2.議付只能由開證行指定議付的銀行進行。如果是自由議付信用證，任何銀行都是被指定銀行。3.議付行對受益人的議付既可以是保留追索權(quán)的融資，也可以是無追索權(quán)的買斷，這完全取決于雙方的事先約定，UCP600對此沒有規(guī)定。4.議付行對受益人的議付可以是受益人交單金額扣除融資利息和費用后的全額融資，也可以只預(yù)付交單金額的一部分。5.預(yù)付款項行為既可以發(fā)生在受益人交單的當(dāng)天，也可以發(fā)生在開證行或保兌行應(yīng)予償付日期之前的任何時

6、間。重要概念之三：相符交單重要概念之三：相符交單該定義表述了一個概括的單據(jù)相符的標準，即審核單據(jù)是否與信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)相符，信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)之間是并列關(guān)系。對本款的理解應(yīng)把握以下幾點：1. 在UCP600的規(guī)則之下，相符交單的含義被擴大了：受益人提交的單據(jù)不但要做到“單證一致，單單一致”，而且要做到與UCP600的相關(guān)適用條款一致，與審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)一致，只有同時符合以上三個方面的要求，受益人所提交的單據(jù)才是相符單據(jù)。2.根據(jù)相符交單的定義，單據(jù)要與信

7、用證條款、相關(guān)的UCP條款以及審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)相符。3.判斷是否矛盾時，要具體情況具體分析，將常理與國際跟單信用證實務(wù)相結(jié)合。見單證相符示意圖。Back跟單信用證應(yīng)貫徹獨立和分離的原則（independent and abstraction principle），即1.當(dāng)單據(jù)相符時，開證行或保兌行應(yīng)獨立地履行其付款承諾，不應(yīng)受到其他當(dāng)事人的干擾；2.信用證是獨立文件，與銷售合同分離；3.銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，單據(jù)與貨物分離。（三三）信用證的）信用證的特點特點1.開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任2.信用證是獨立文件，與貿(mào)易合同分離3.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)，即處理的對象是單據(jù)

8、。1.1.開證行開證行負負第一性付款責(zé)任第一性付款責(zé)任（信用證是一種銀行信用）（信用證是一種銀行信用）根據(jù)UCP600第7條，如果信用證為以下情形之一，開證行負第一性付款責(zé)任。（1） 信用證規(guī)定由開證行即期付款、延期付款或承兌；（2） 信用證規(guī)定由被指定銀行即期付款但其未付款；（3） 信用證規(guī)定由被指定銀行延期付款但其未承諾延期付款；或其雖承諾延期付款，但未在到期日付款；（4） 信用證規(guī)定由被指定銀行承兌，但其未承兌以其為付款人的匯票；或雖承兌了匯票，但未在到期日付款；（5） 信用證規(guī)定由被指定銀行議付但其未議付。2.2.信用證是獨立文件，與信用證是獨立文件，與貿(mào)易貿(mào)易合同分離合同分離( (一

9、種自足文件一種自足文件) )信用證是與買賣合同相分離的獨立文件。UCP600第4條A款規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。A款繼續(xù)規(guī)定：“銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關(guān)系?！钡?條B款規(guī)定：“開證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法。”3.信用證是信用證是一種一種單據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)的

10、結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象。在信用證業(yè)務(wù)中的所有各方，包括銀行和商人所處理的都是單據(jù)，而非貨物。受益人要保證收款就一定要提供與信用證相符的單據(jù)，開證行拒付只能以單據(jù)上的不符點為由。案例：案例：國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款為：“均以三夾板盛放，每箱凈重均以三夾板盛放，每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板盛放，均以三夾板盛放，每箱凈重每箱凈重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”

11、。 在該交易背景下，開證行的付款責(zé)任獨立于進口商在該交易背景下，開證行的付款責(zé)任獨立于進口商的付款責(zé)任，為信用證與銷售合約互相獨立，開證的付款責(zé)任，為信用證與銷售合約互相獨立，開證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就效期內(nèi)提交嚴格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行在銷售合約項下作為出口商的義務(wù)。在銷售合約項下作為出口商的義務(wù)。 （1）在開證申請人（進口商）和信用證受益人（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份貿(mào)易合同帶

12、來了對支付信用的需要。（2）在開證申請人和開證銀行之間存在一份開證申請書。由這份開證申請書保證了信用證下收進的單據(jù)和付出的款項將由開證申請人贖還。（3）在開證銀行與信用證受益人之間則由信用證鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。（四）信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系（四）信用證業(yè)務(wù)中存在的契約關(guān)系 信用證開證申請人 開證行受益人合同合同 開證申請書（五五）信用證的作用）信用證的作用1.信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。2.保證出口商安全收匯。 3.保證進口商安全提貨。 4.進、出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通。（五）信用證的作用（五）信用證的作用 對進口商來說，

13、采用信用證方式付款，在申請開證時不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金，并且，憑開證行授予的授信額度開證，可以避免流動資金的大量積壓。通過信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時令。通過適當(dāng)?shù)臋z驗條款，可以保證貨物在裝船前的質(zhì)量、數(shù)量，使進口商所收到的貨物，在一定程度上能符合合同規(guī)定。如果開證行履行付款義務(wù)后，進口商在籌措資金上有困難，他還可以使用信托收據(jù)等方式，要求開證行先交單據(jù)，然后再付貨款。進口商在付款以后，可以立即取得代表貨物的單據(jù)。 對出口商來說，他只要收到資信較好銀行的有效信用證，就可以向他的往來銀行申請打包放款，或其他形式的貨款。在貨物出運之后，只要將符合

14、信用證條款規(guī)定的貨運單據(jù)交到往來銀行或信用證指定的銀行，即可由該行議付單據(jù)，取得貨款，這就增加了收款保障，加速了資金周轉(zhuǎn)。在實行外匯管制的國家里，開證銀行開出信用證，都須經(jīng)過外經(jīng)委、外管局的批準，所以出口商取得信用證后，就可避免進口國家禁止進口或限制外匯轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的風(fēng)險。另外，萬一開證行因種種原因不能付款或拒絕付款，它必須把代表貨物的單據(jù)退給出口商。這樣，出口商雖收不到貨款，但物權(quán)仍在自己手中，損失不會太大。（五）信用證的作用（五）信用證的作用 對開證行來說，它開出信用證是貸給進口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開證手續(xù)費收入，此外，貸出的信用是有保證金或擔(dān)保的，而不是無條件的。當(dāng)它

15、履行付款后，還有出口商交來的貨運單據(jù)作為保證，如進口商不付款，它可以處理貨物，以抵補欠款。如果出售的貨款不足以抵償，仍有權(quán)利向進口商追償其不足部分，所以風(fēng)險較小。 對出口地銀行來說，因有開證行的保證，只要出口商交來的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款議付，收取手續(xù)費和貼息，然后向開證行或指定的償付行索償，所以風(fēng)險較小。（五）信用證的作用（五）信用證的作用二、信用證的當(dāng)事人二、信用證的當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人為三個：開證申請人、開證行和受益人。除此以外，還可能出現(xiàn)通知行、被指定銀行（保兌行、付款行、承兌行、議付行）和償付行等。見信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人示意圖。開證申請人（進口商） 開證行受益人（

16、出口商）申請書寄信用證通知行將信用證通知受益人貿(mào)易合同貿(mào)易合同（一）開證申請人（一）開證申請人（Applicant）在國際貿(mào)易中，開證申請人通常是進口商。開證申請人（買方）的權(quán)利和義務(wù)為：1.開立信用證的義務(wù)。 2.付款責(zé)任。 3.得到合格單據(jù)的權(quán)利。 4.對于受益人利用信用證的欺詐行為，開證申請人也有權(quán)請求銀行拒付，或請求法院通過支付令強制銀行停止對信用證的支付。（二）開證行（二）開證行（Issuing Bank）開證行指應(yīng)開證申請人要求，為其開立信用證的銀行。開證行受三個合同的約束：（1）與開證申請人之間的付款代理合同；（2）與受益人之間的信用證；（3）與通知行或指定銀行之間的代理協(xié)議。其

17、主要權(quán)利和義務(wù)如下：1.根據(jù)開證申請人的指示開證。2.承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。3.相符付款時，開證行有權(quán)從開證申請人處獲得償付。 4.開證行審核單據(jù)的義務(wù)。5.開證行保管單據(jù)的義務(wù)。（三）受益人（三）受益人（Beneficiary）受益人一般是出口商，是接受信用證并享受其利益的一方。受益人同時還是信用證匯票的出票人、貨物運輸單據(jù)的托運人，也是信用證的收件人。受益人受兩個合同的約束：與開證申請人之間的貿(mào)易合同和與開證行之間的信用證。其權(quán)利和義務(wù)如下：1.受益人所提交的單據(jù)，必須做到單單一致、單證一致，必須符合UCP600和ISBP的規(guī)定，受益人權(quán)利的兌現(xiàn)以提交相符單據(jù)為前提。2.受益人有要求改證的

18、權(quán)利。受益人交單后，如遇開證行倒閉，信用證無法兌現(xiàn)，則受益人有權(quán)向進口商提出付款要求，進口商仍應(yīng)負責(zé)付款。這時，受益人應(yīng)將符合原信用證要求的單據(jù)通過銀行寄交進口商進行托收索款。如果開證行并未倒閉，卻無理拒收，受益人或議付行可以訴訟，也有權(quán)向進口商提出付款要求。（四）通知行（四）通知行（Advising Bank）通知行一般是開證行在受益人當(dāng)?shù)氐拇硇?，是?yīng)開證行要求通知信用證的銀行。其具體責(zé)任如下：1.驗明信用證的真實性。通知行通知信用證或修改的行為表示其已確信信用證或修改的表面真實性。2.通知行的審證責(zé)任。通知行與開證行是委托代理關(guān)系。通知行接受開證行指示，及時傳遞信用證并證明其真實性，此外

19、，并不承擔(dān)任何責(zé)任。UCP600增加了第二通知行的概念。通知行可以通過另一銀行（第二通知行）向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實性，并且其通知準確地反映了收到的信用證或修改的條款。（五）議付行（五）議付行(negotiating bank)議付是信用證的一種使用方法。它是指由一家信用證允許的銀行買入該信用證項下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通。議付又被稱作”買單”或”押匯”。買入單據(jù)的銀行就是議付銀行。具體做法是，議付行審單相符后買入單據(jù)墊付貨款，即按票面金額扣除從議付日到匯票到期之日的利息，將凈款付給出口商。在信用證業(yè)務(wù)中，議付行是接受

20、開證行在信用證中的邀請并且信任信用證中的付款擔(dān)保，憑出口商提交的包括有代表貨權(quán)的提單在內(nèi)的全套出口單證的抵押，而買下單據(jù)的。議付行議付后，向開證行寄單索償。如果開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進行追索的權(quán)利。有權(quán)不議付，如果議付要嚴格審單。被指定銀行（被指定銀行（Nominated Bank）被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行，即有權(quán)使用信用證的銀行。如信用證可在任一銀行兌用，則任一銀行均為被指定銀行。被指定銀行可以是即期付款行、延期付款行、承兌行、保兌行，也可以是議付行。UCP600第12條規(guī)定：第一，除非被指定銀行是保兌行

21、，對被指定銀行發(fā)出的承付或者議付的授權(quán)并不賦予指定銀行承付或者議付的義務(wù)，除非該被指定銀行明確同意并照此通知受益人。第二，通過指定一家銀行承兌匯票或者承擔(dān)延期付款承諾，開證行即表明授權(quán)該被指定銀行預(yù)付或者購買經(jīng)其承兌的匯票或者由其承擔(dān)延期付款責(zé)任的承諾，被指定銀行對于承兌信用證和延期付款信用證這兩種遠期信用證可以辦理貼現(xiàn)。第三，非保兌行身份的被指定銀行接受、審核并寄送單據(jù)的行為既不使該被指定銀行具有承付或者議付的義務(wù)，也不構(gòu)成承付或者議付。（六）保兌行（六）保兌行（Confirming Bank）根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌（Add Confirmation）的銀行，即為保兌行。保兌

22、信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨立付款保證。通常由通知行做保兌行。但是，保兌行有權(quán)做出是否加保的選擇。保兌行的責(zé)任和義務(wù)如下：1.如果規(guī)定的單據(jù)被提交至保兌行或者任何其他被指定銀行并構(gòu)成相符交單，保兌行必須根據(jù)信用證的種類予以承付。2.自從為信用證加具保兌之時起，保兌行即不可撤銷地受到承付或者議付責(zé)任的約束。3.保兌行償付另一家銀行的承諾獨立于保兌行對于受益人的承諾。4. UCP600規(guī)定，被授權(quán)加具保兌的銀行有權(quán)不予照辦，但是必須毫不遲疑地通知開證行，并仍可通知此份未經(jīng)加具保兌的信用證。在未經(jīng)開證行授權(quán)或要求的情況下，一家銀行與受益人達成協(xié)議（往往在受益人的要求下）對信用證加具保

23、兌的行為，習(xí)慣上被稱為沉默保兌（silent confirmation）。沉默保兌行并不享有UCP中規(guī)定的保兌行的權(quán)利，除非在它與受益人達成的協(xié)議中另行規(guī)定。（七）承兌行（七）承兌行(accepting bank)遠期信用證如要求受益人出具遠期匯票的，會指定一家銀行作為受票行，由它對遠期匯票做出承兌，這就是承兌行。如果承兌行不是開證行，承兌后又最后不能履行付款，開證行應(yīng)負最后付款的責(zé)任。若單證相符，而承兌行不承兌匯票，開證行可指示受益人另開具以開證行為受票人的遠期匯票，由開證行承兌并到期付款。承兌行付款后向開證行要求償付。（八）付款行（八）付款行(paying bank)付款行是開證行的付款代

24、理人。開證行在信用證中指定另一家銀行為信用證項下匯票上的付款人，這銀行就是付款行。它可以是通知行或其它銀行。如果開證行資信不佳，付款行有權(quán)拒絕代為付款。但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向開證行索償。（九）償付行（九）償付行(reimbursing bank)償付行是開證行指定的對議付行或付款行、承兌行進行償付的代理人。為了方便結(jié)算，開證行有時委托另一家有賬戶關(guān)系的銀行代其向議付行、付款行或承兌行償付，償付行只有在開證行存有足夠的款項并受到開證行的償付指示時才付款。償付行償付后再向開證行索償。償付行的費用以及利息損失一般由開證行承擔(dān)。償付行不受單和審單，因此如事后開證行發(fā)現(xiàn)單證不

25、符，只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒有對索償行履行付款義務(wù)，開證行有責(zé)任付款。信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證申請人與受益人開證申請人與受益人 開證申請人與受益人在一筆信用證業(yè)務(wù)中的關(guān)系是建立在銷售合同基礎(chǔ)上的契約關(guān)系，銷售合同是約束其在合同項下行為的基礎(chǔ)契約，開證申請人與受益人必須履行合同義務(wù)并享有合同賦予的權(quán)利。銷售合同通常在“國際貨款支付”條款中，對支付方式、支付貨幣、支付時間與地點等有關(guān)國際貨款支付的具體事項進行明確規(guī)定，進出口商均受其約束。當(dāng)銷售合同規(guī)定以信用證支付方式清償因貨物買賣所引起的債權(quán)債務(wù)時，開證申請人和受益人均需遵照執(zhí)行：開證申請人

26、需在合同規(guī)定的期限內(nèi)，向一家銀行申請開出符合合同規(guī)定的信用證；受益人則需嚴格履行信用證義務(wù)。提交表面合格的單據(jù)，若任何一方違約甚至毀約，另一方均有權(quán)提出索賠，或提交仲裁機構(gòu)裁決或法院判決。 開證行與開證申請人開證行與開證申請人 開證行與開證申請人之間的關(guān)系是建立在開證申請書基礎(chǔ)上的契約關(guān)系。兩者產(chǎn)生契約關(guān)系的原因在于：開證申請人(進口商)為履行買賣合同義務(wù)，以出具開證申請書的形式要求一家銀行為合同的另一方(出口商)提供付款承諾。若開證申請人能夠提供償付信用證金額的開證擔(dān)保，并履行了申請開證的一切手續(xù)之后，該銀行即以開出信用證的形式同意提供這種付款承諾。信用證一經(jīng)開出，開證行與開證申請人之間的契

27、約關(guān)系即告成立。開證行按約定將信用證及時通知至受益人(通常通過通知行)，并需對表面合格的單據(jù)承擔(dān)付款責(zé)任；開證申請人應(yīng)按期付款贖單，若到期不贖，開證行有權(quán)處理單據(jù)及單據(jù)項下的貨物。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與通知行開證行與通知行 開證行與通知行之間屬委托代理關(guān)系，兩者間通常訂有業(yè)務(wù)代理協(xié)議。開證行是委托信用證通知的委托人，通知行是接受開證行的委托履行信用證通知義務(wù)的受托人。通知行接受通知委托后，應(yīng)立即證明信用證印鑒或密押的真實性，并迅速、準確地將信用證內(nèi)容通知受益人。通知行對受益人不負有除通知責(zé)任以外的信用證責(zé)任，開證行無權(quán)強迫通知行向受益人償付款項；但通知行

28、如接受了開證行的議付或付款委托并履行其職責(zé)后，則有權(quán)憑正確的單據(jù)向開證行要求償還所墊付的款項。信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與受益人開證行與受益人 開證行與受益人之間雖然不存在直接的契約關(guān)系，但開證行一旦以開出不可撤銷信用證的形式，向受益人承擔(dān)對表面合格單據(jù)不可推 卸的付款責(zé)任后，雙方之間即產(chǎn)生了事實上的契約關(guān)系，其權(quán)利與義務(wù)建立的基礎(chǔ)即信用證條款。開證行有對表面合格單據(jù)必須付款、妥善保管受益人提交的全套單據(jù)、不當(dāng)拒付時對受益人賠償損失等義務(wù)，享有要求受益人嚴格履行信用證義務(wù)并提交與信用證規(guī)定相符的全套單據(jù)的權(quán)利，以及審核單據(jù)、拒付表面不合格單據(jù)、拒絕接受監(jiān)管貨物等

29、權(quán)利；受益人有根據(jù)信用證的指示提交正確單據(jù)的義務(wù)，享有憑正確單據(jù)獲得開證行付款的權(quán)利。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與保兌行開證行與保兌行 開證行與保兌行之間屬根據(jù)業(yè)務(wù)代理協(xié)議產(chǎn)生的委托代理關(guān)系。當(dāng)開證行邀請或委托一家銀行以該行的名義保付信用證時，該銀行有權(quán)接受委托，亦有權(quán)拒絕接受委托。若為前者，該行即成為信用證的保兌行，應(yīng)承擔(dān)保兌行的全部責(zé)任義務(wù)，并享有相應(yīng)權(quán)利。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系通知行與受益人通知行與受益人 若通知行不承擔(dān)保兌責(zé)任，其與受益人無直接或事實上的契約關(guān)系。通知行只是按照開證行的委托，將確認為真實有效的信用證迅速、

30、準確地通知受益人，而不負除此以外的其他責(zé)任。受益人不得向通知行主張超越其責(zé)任范圍之外的任何權(quán)利。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系開證行與議付行開證行與議付行 開證行與議付行之間不存在直接的契約關(guān)系，兩者關(guān)系的確立需依據(jù)信用證條款的規(guī)定，議付行以匯票及或單據(jù)持有人的身份對開證行主張權(quán)利。由于議付行根據(jù)開證行的邀請與付款承諾向受益人墊付款項；并證行有義務(wù)對議付行提交的表面合格的單據(jù)付款，有權(quán)拒付不合格單據(jù)。在卉證行拒付的情況下；議付行作為正當(dāng)持票人并根據(jù)其與受益人之間的協(xié)議，對受益人享有追索權(quán)。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系議付行與受益人議付行與受益人

31、 議付行與受益人之間屬票據(jù)關(guān)系和融資關(guān)系。議付行根據(jù)開證行的邀請對受益人提交的合格匯票、單據(jù)進行議付墊款屬票據(jù)買賣行為。受益人作為匯票的出票入和出讓者向議付行轉(zhuǎn)讓跟單匯票，議付行以單據(jù)為抵押議付墊款后即成為跟單匯票；的受讓者及正當(dāng)持票人。因此，開證行不論以何種理由拒絕償還議付行的墊款；議付行作為正當(dāng)持票人享有向受益人追索票款的權(quán)利。此外，議付行的議付墊款使受益人獲得了資金融通，前者是資金的提供者，后者是融資的獲得者；根據(jù)融資協(xié)議，當(dāng)議付行遭開證行拒付時，其有權(quán)向受益人索回議付墊款。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系保兌行與受益人保兌行與受益人 保兌行對受益人具有與開證行相同

32、的權(quán)利義務(wù)，兩者之間存在著事實上的契約關(guān)系，這一關(guān)系確立的基礎(chǔ)即是保兌行在開證行開立的信用證上加注了“保兌”字樣。作為保兌行，它一方面是作為開證行的代理人，另一方面它又以當(dāng)事人的身份對受益人獨立負責(zé)。保兌行有對合格單據(jù)必須付款的義務(wù)；付款后無論因何原因得不到開證行的償付，均不得向受益人追索票款。受益人應(yīng)向保兌行提交合格單據(jù)，并憑以獲得保兌行的支付。 信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證主要當(dāng)事人之間的關(guān)系信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的業(yè)務(wù)程序開證申請人開證申請人（進口商）（進口商） 付款行付款行/ /開證行開證行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /議付行議付行/ /保兌行保兌行123456

33、7891011121.申請人和受益人訂立合同，約定使用商業(yè)跟單信用證付款。2.申請人按照銷售合同制作開證申請書，指示開證行按照開證申請書開立信用證。3.開證行開立信用證和要求位于受益人所在國家的銀行去通知或保兌信用證。特別注意：（1）通知信用證給受益人，通知行必須核驗信用證的表面真實性。（2）如果通知行不能核驗信用證的表面真實性，必須毫不延遲地告知開證行，并在通知信用證中告知受益人：它不能核驗該證。（3）不通知信用證時，通知行必須毫不延遲地告知開證行，不必說明拒絕通知的理由。（4）如果信用證要求通知行加上保兌，通知行愿意加上保兌時就在信用證上注明。（5）如果通知行不愿保兌，必須毫不延遲地通知開

34、證行。（6）UCP600第9條規(guī)定通知信用證指示時，如遇指示不完整或不清楚時，通知行可以對受益人作出僅供參考的預(yù)先通知，不負任何責(zé)任。 （7）通知行可以被信用證規(guī)定為指定銀行。（8）可轉(zhuǎn)讓、不可撤銷、自由議付的信用證應(yīng)在信用證中指定一家銀行作為轉(zhuǎn)讓行，多數(shù)情況是指定通知行作為轉(zhuǎn)讓行。4.通知行通知受益人。5.受益人審證發(fā)貨并制作單據(jù)。審核的項目一般包括如下方面： 信用證是否屬通知行正式通知的有效信用證。 審核信用證的種類。 審核L/C是否加具保兌。 審核開證申請人和受益人。 審核信用證的支付貨幣和金額。 審核付款期限和有關(guān)貨物的內(nèi)容描述。 審核信用證的到期地點。 審核裝運期、轉(zhuǎn)船、分批裝運條款

35、和有效期。 審核信用證付款方式和提交的單據(jù)。 審核信用證上印就的其他條款和特殊條款。6.受益人將要求的單據(jù)提交指定銀行。受益人交單給被指定銀行有四項優(yōu)點：（1）有效地點在被指定銀行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期最后一天交單給被指定銀行也不會過期。（2）被指定銀行寄單給開證行在路途中可能遺失，開證行仍應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，不能讓受益人承擔(dān)單據(jù)遺失的風(fēng)險。（3）被指定銀行審單發(fā)現(xiàn)不符點，受益人就近修改單據(jù)很方便。（4）被指定銀行審單，如單證相符，向受益人辦理各種結(jié)算方式使受益人盡早得到資金融通便利。受益人也可直接交單給開證行，這樣存在三個缺點：（1）開證行必須在有效期內(nèi)收到單據(jù)，為了防止過

36、期，受益人必須提早寄單。（2）從受益人所在地寄單給開證行，單據(jù)在路途中可能丟失，風(fēng)險要由受益人承擔(dān)。（3）開證行審單發(fā)現(xiàn)不符點，受益人要去修改單據(jù)，很不方便。7.指定銀行憑信用證按照審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù)，合理小心地審單。（1）銀行審單、寄單。（2）銀行付款、議付或者承兌。8.指定銀行寄單給開證行要求開證行償付。信用證規(guī)定的索償方式一般分為四類：單到付款、主動借記、授權(quán)借記和向償付行索償。（1）單到付款是指議付行向開證行寄單、索償，開證行審單無誤后付款。（2）主動借記，是指開證行或其總行在議付行開立賬戶。信用證規(guī)定，議付后可立即借記其賬。（3）授權(quán)借記是指開證行在議付行雖然開

37、立賬戶，但信用證規(guī)定，必須在開證行收到正確單據(jù)后，再授權(quán)議付行借記其賬戶。（4）向償付行索償，是指開證行指定第三家銀行為償付行，償付行一般是在開證貨幣的發(fā)行國。9.開證行收到單據(jù)，在最多5個銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。如果信用證另有償付行，開證行不辦理償付，而只接受單據(jù)。10.開證行接受單據(jù)后，按照它與開證申請人預(yù)先訂立的償付協(xié)議交單給開證申請人。11.申請人按照預(yù)先訂立的協(xié)議，償付單據(jù)款項給開證行。12.開證申請人把運輸單據(jù)提交當(dāng)?shù)爻羞\人或其代理人，提取貨物。第二節(jié)第二節(jié) 向開證行申請開立信用證向開證行申請開立信用證開證申請人首先填寫開證申請書（Applicati

38、on Form），其中每項內(nèi)容必須符合UCP600的要求。一、開證申請書的填寫說明一、開證申請書的填寫說明516標準跟單信用證格式中規(guī)定的開證申請書所要求具備的項目：（1） 申請人。 （2） 開證行。 （3） 申請書的日期。 （4） 交單的有效日期和地點。（5） 受益人。（6）航空郵寄開證。（7）簡電通知（按UCP600第11條行事）。（8）電訊傳遞開證（按UCP600第11條行事）。（9）可轉(zhuǎn)讓信用證（按UCP600第38條行事）。（10） 保兌。（11）金額。（12）使用信用證的被指定銀行。（13）分批裝運。（14）轉(zhuǎn)運。 （15）申請人投保。（16）運輸細節(jié)。（17）貨物描述。貨物描述應(yīng)

39、盡量簡短，不應(yīng)羅列過多細節(jié)，如果描述太煩瑣，且不清楚，根據(jù)UCP600將會延遲通知信用證。（18）貿(mào)易條件?，F(xiàn)在使用的貿(mào)易條件是2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（國際商會出版物第560號）。（19）（23）規(guī)定的單據(jù)。須準確說明：a.單據(jù)名稱，申請人要確定這些單據(jù)是受益人能夠提供的。b.每種單據(jù)要多少張，是正本還是副本。c.出單人是誰，不要加列沒有用的詞語形容出單人，如“第一流”、“著名的”等。（24）交單時期。（25）附加指示。填寫需要的附加指示。（26）結(jié)算。（27）簽字。二、申請人與開證行之間的關(guān)系二、申請人與開證行之間的關(guān)系1.每個信用證下面，申請人與開證行之間的契約關(guān)系體現(xiàn)為開證申請書

40、。2.為了開立信用證，開證行與申請人之間需要訂立經(jīng)常性的開證便利（Formal Facility），明確以下幾點：（1）信用證項下提交單據(jù)作為擔(dān)保品或抵押品（Security），當(dāng)申請人無法償付時，開證行可將單據(jù)上的貨物處理還款。（2）申請人提供的擔(dān)保品獨立于信用證和提交的單據(jù)。（3）訂明申請人負擔(dān)費用和承擔(dān)風(fēng)險。3.開證行與申請人還需要訂立經(jīng)常性的償付協(xié)議（Reimbursement Agreement），明確以下幾點：（1）申請開證是否預(yù)交若干成保證金。（2）償付方式采用付款交單DP方式，或收到單據(jù)天償付的方式，或其他方式。4.申請人對于開立信用證應(yīng)承擔(dān)以下六項義務(wù)和責(zé)任：（1）確定申請人

41、和受益人都同意信用證的條款和條件以及規(guī)定的單據(jù)，他們的理解也是相同的。（2）確定安排開出信用證給受益人，以便使后者有充足的時間裝運。（3）了解開證申請書格式，保證填寫完整準確的指示給開證行。（4）對任何修改請求作出迅速答復(fù)。（5）對任何要求放棄不符點的請求作出迅速答復(fù)。（6）只要提交信用證規(guī)定的單據(jù)，且符合信用證的條款和條件者就要支付這些單據(jù)項下的款項。第三節(jié)第三節(jié) 開立信用證開立信用證一、開證行審閱開證申請書內(nèi)容一、開證行審閱開證申請書內(nèi)容以國際商會出版物第516號所列的“致受益人和致通知行的信用證通知書”為例說明審閱開證申請書的內(nèi)容。（1） 信用證類型 這是為開立不可撤銷信用證而擬定的。（

42、2） 信用證號碼 開證行的信用證編號。（3）開證地點和日期 開證日期是指”信開證”的郵寄信用證的日期。（4）交單的有效日期和地點 eg 2012.12.24 at London 交單地點應(yīng)與指定銀行所在地一致（5）申請人（6）受益人（7）通知行（8）金額（9）被指定銀行和信用證可用性（10）分批裝運：在“允許”或”不允許”的方格上“”。（11）轉(zhuǎn)運 注意UCP600有關(guān)轉(zhuǎn)運的定義，僅在情況適合時方可在“允許”或“不允許”前的方格標上“”。（12） 買方投保13UCP500中第四十六條所解釋的裝運；FromFor transportation toNo later than避免縮寫。不是每個人都

43、知道縮寫。避免模糊用語。松散籠統(tǒng)的詞語諸如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和類似用語不應(yīng)使用。裝運國家?，F(xiàn)代運輸技術(shù)和機構(gòu)鼓勵表示裝運國家勝過表示特定裝運港口。不是海港。信用證內(nèi)規(guī)定一個到達日期是不正確的。（14） 貨物描述 貨物描述不要羅列過多細節(jié)，要簡短通俗，多擬定常識性條款。 貨物數(shù)量前面有about、approximately 或類似詞語，則數(shù)量有10%增減付款。如以重量、長度、容積作為數(shù)量，則有5%的增減幅度。 貨物價格條件參照和使用Incoterms 1990。（15） 規(guī)定

44、的單據(jù)（普遍之點） 單據(jù)的順序是：商業(yè)發(fā)票；運輸單據(jù)；其他單據(jù)，例如：產(chǎn)地證明書、分析證明書、包裝單、重量單等。 要準確地說明單據(jù)名稱、正本還是副本。 規(guī)定單據(jù)如果是運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，信用證應(yīng)表明出單人、單據(jù)措辭，或資料內(nèi)容。（16） 商業(yè)發(fā)票（17） 運輸單據(jù)（普遍的）運輸單據(jù)正面必須注明承運人或多式運輸經(jīng)營人的名稱（租船合約提單或?qū)＿f、或郵政收據(jù)除外）。 若指定國籍或國旗的船只裝運，信用證應(yīng)規(guī)定什么單據(jù)用來表示符合那項要求，不應(yīng)列有非單據(jù)條件。 避免規(guī)定：快船裝運，或按班輪條件裝運。 不能規(guī)定運輸單據(jù)帶有”清潔已裝船”的批注。 銀行不接受不清潔的運輸單據(jù)。（18）

45、運輸單據(jù)（特定的）多式運輸單據(jù)海運/遠洋提單非轉(zhuǎn)讓的海運提單租船合約提單航空運輸單據(jù)公路、鐵路或內(nèi)河運輸單據(jù)郵政收據(jù)、郵寄證書或?qū)＿f機構(gòu)證書運輸行出具的運輸單據(jù)。（19） 保險單據(jù)（20） 其他單據(jù)（21） 交單期限 不應(yīng)使用”過期單據(jù)可以接受”（Stale Documents Acceptable）的詞語。（22）通知指示（僅用于“致通知行的通知書”）（23） 銀行致銀行的指示（僅用于“致通知行的通知書”）開證行在此處規(guī)定付款、承兌或議付的銀行向何處、如何的、當(dāng)何時獲得償付。例如： 借記我行賬戶開設(shè)在你行那里。 我行將貸記你行賬戶開設(shè)在我行這里。 向某行索償。（24） 頁數(shù):開證行必須注明信

46、用證開出的頁數(shù)。（25） 簽字:開證行在“致通知行的通知書”和“致受益人通知書”上都要簽字二、開證行開立信用證應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任二、開證行開立信用證應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任1.按照下述要求開立信用證：（1）ISBP如UCP600。（2）嚴格按照申請人指示。（3）受益人能夠在信用證下憑單支款，這些單據(jù)是受益人能夠獲得或提供的，即信用證是有效的可供受益人使用的。（4）迅速開證，使受益人憑此裝運貨物。2.挑選代理行承擔(dān)通知、承付、議付和保兌（如適合做保兌時）信用證。3.對修改信用證的要求作出迅速答復(fù)。4.按照ISBP審核單據(jù)和承付信用證的承諾或拒絕接單。5.開證行不能回避這一事實，即不可撤銷的承諾就是：（

47、1）獨立于申請人的看法和概念；（2）獨立于信用證已經(jīng)付款而不論申請人是否能夠償還。6.開證行如已審單并決定承付，有責(zé)任抵制申請人利用開證行作為拒付工具的企圖。一、信用證的開立一、信用證的開立（一）信用證的開立基礎(chǔ)當(dāng)進出口人在買賣合同中規(guī)定以信用證為支付方式時，應(yīng)同時在合同的支付條款中對信用證的開出時間、開證行、信用證的種類、金額、到期日和到期地點等作出明確規(guī)定。另外，買賣合同中應(yīng)認真訂好其它條款，譬如：品質(zhì)條款、數(shù)量條款、包裝條款、裝運條款、保險條款、檢驗條款等，因為這些條款都會在信用證中反映出來。第第四四節(jié)節(jié) 信用證信用證基本流程基本流程1 1、合同規(guī)定開證時間、合同規(guī)定開證時間如：如：“在

48、裝運月份前在裝運月份前XXXXXX天開到出口天開到出口人人”、“不遲于不遲于X X月月X X日開到出口人日開到出口人”。2 2、關(guān)于信用證的開證行、關(guān)于信用證的開證行如：規(guī)定信用證應(yīng)如：規(guī)定信用證應(yīng)“通過出口人通過出口人可接受的銀行開立可接受的銀行開立”。3 3、關(guān)于信用證的種類、關(guān)于信用證的種類：在合同中規(guī)定信用證是即期的、：在合同中規(guī)定信用證是即期的、遠期的、是否需要匯票、是否需要加具保兌，是否遠期的、是否需要匯票、是否需要加具保兌，是否“可轉(zhuǎn)可轉(zhuǎn)讓讓”，是否需要預(yù)支或部分預(yù)支等。，是否需要預(yù)支或部分預(yù)支等。4 4、關(guān)于信用證金額、關(guān)于信用證金額：信用證金額是開證行承擔(dān)責(zé)任的最：信用證金額

49、是開證行承擔(dān)責(zé)任的最高金額。在實踐中，信用證金額一般規(guī)定為發(fā)票價值的高金額。在實踐中，信用證金額一般規(guī)定為發(fā)票價值的100100。如買賣合同中對裝運數(shù)量訂有。如買賣合同中對裝運數(shù)量訂有“約約”數(shù)或數(shù)或“溢短溢短裝條款裝條款”的，則應(yīng)要求進口人在信用證中規(guī)定裝運數(shù)量多的，則應(yīng)要求進口人在信用證中規(guī)定裝運數(shù)量多交或少交的百分率或注明交或少交的百分率或注明“約約”數(shù)，同時對信用證金額作數(shù)，同時對信用證金額作相應(yīng)的增加或在金額前注明相應(yīng)的增加或在金額前注明“約約”數(shù)（數(shù)（“ABOUTABOUT”字樣）。字樣）。5 5、關(guān)于到期日和到期地點、關(guān)于到期日和到期地點：開證行承擔(dān)責(zé)任的期限應(yīng)該：開證行承擔(dān)責(zé)任

50、的期限應(yīng)該明確。到期地點是指一個付款交單、承兌交單的地點或除明確。到期地點是指一個付款交單、承兌交單的地點或除了自由議付信用證外的一個議付交單的地點。一般應(yīng)規(guī)定了自由議付信用證外的一個議付交單的地點。一般應(yīng)規(guī)定信用證的有效地點為出口人所在地銀行。信用證的有效地點為出口人所在地銀行。（二）進口人申請開證進口人應(yīng)該在規(guī)定的開證時間內(nèi)向本地的出口人可接受的銀行申請開立信用證。開證申請人應(yīng)做的工作包括：1、填寫開證申請書應(yīng)特別注意：信用證中所列內(nèi)容應(yīng)與買賣合同條款一致；不得將與信用證無關(guān)的內(nèi)容和合同中過細的條款寫入開證申請書中；不能將模糊的、模棱兩可的、可作彈性解釋的或有爭議的內(nèi)容寫入申請書。2、開證

51、申請人提交保證金或抵押品開證行首先對開證申請書的內(nèi)容進行審核，看其各類項目是否齊全、有無矛盾等。在此基礎(chǔ)上，對開證申請人的資信（包括開證申請人的經(jīng)營狀況、資金實力、經(jīng)營作風(fēng)等）作仔細的調(diào)查，根據(jù)不同開證申請人的資信情況給予不同的授信額度。如果開證申請人申請開證的金額小于授信額度，則不須交付保證金或抵押品；若開證金額大于授信額度，則對超過部分向開證申請人收取保證金或抵押品：（1）現(xiàn)金作押，即向開證行交付一定的現(xiàn)金，或者從存款帳戶中扣存；（2）開證申請人也可提供抵押品；（3）開證申請人還可以向開證行提交由其它銀行或金融機構(gòu)出立的保函。3、開證申請人向開證行支付開證費用申請人須按開證金額的一定比例向

52、開證行支付開證手續(xù)費，在開證當(dāng)日按當(dāng)天牌價（中間價）折算成人民幣支付；其它費用則按實報實銷的原則處理。（三）開證行開立信用證（三）開證行開立信用證1、開證要求：開證行應(yīng)該嚴格按照開證申請書開立信用證。2、審核并簽發(fā)信用證：開立信用證后，開證行的有關(guān)人員須認真審證。審證無誤后，應(yīng)由相應(yīng)級別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。3、根據(jù)開證申請書的要求選擇開證方法：電開或信開。二、信用證的通知二、信用證的通知1、開證行選擇通知行 開證行在選擇通知行時，通常會考慮通過其在出口人所在地的分支機構(gòu)或代理行。因為分支機構(gòu)或代理行之間定期交換密押、印鑒（簽字樣本），可以通過密押的審核和印鑒的一致來確定信用證的真實性。2、

53、通知行核對信用證的真實性 如果通知行愿意通知信用證，則應(yīng)合理審慎地鑒別所通知的信用證的表面真實性，即核對電開信用證的密押或信開信用證的印鑒，只要密押、印鑒無誤，通知行就可以確認其表面真實性。如印、押不符或無法核對，通知行必須毫不遲延地將其無法鑒別的事實通知開證行。3、通知行對來證進行記錄通知行在核對密押或印鑒無誤后，應(yīng)毫不遲延地對收到的信用證進行登記，內(nèi)容通常包括：開證行名稱、來證地區(qū)和國家名、來證的開證日期和收到日期、來證路線、信用證號碼、受益人、金額和幣別等。信用證登記完畢后，一般應(yīng)及時地將信用證的副本歸檔，備查。4、通知行通知信用證通知行在確認信用證的真實性并將有關(guān)信用證的情況記錄在案后

54、，向受益人通知信用證。 （1）若系信開信用證，通知行繕制信用證的通知書，說明信用證的真實性，將通知書、正本信用證交給受益人。（2）若系電開信用證，通知行照來電復(fù)印，復(fù)印本隨附面函通知受益人，原本留存。三、信用證的審核三、信用證的審核受益人收到信用證后，必須對所收到的信用證以買賣合同為依據(jù)進行全面審查。如發(fā)現(xiàn)任何與合同不符而又不能接受或無法做到的條款和規(guī)定，應(yīng)通知進口人進行必要的修改。雖然通知行只負責(zé)核對信用證的真實性并進行通知，并無審核信用證的義務(wù)。但是實務(wù)中通知行往往為了受益人的利益而審核信用證。（一）銀行的審證銀行主要負責(zé)對信用證的可靠性和有效性的審查，其審證的重點內(nèi)容包括：1、審查開證行

55、資信開證行的資信主要取決于：（1）資產(chǎn)的大小。（2）銀行的分支機構(gòu)多寡。（3）歷史的長短。（4）往來關(guān)系的好壞，業(yè)務(wù)多少，過去的業(yè)績等等。銀行對開證行的資信調(diào)查，要靠平時資料的積累。銀行對開證行的資信調(diào)查，要靠平時資料的積累。對一些大銀行的資信情況，則可以從其信用等級中對一些大銀行的資信情況，則可以從其信用等級中了解大概。國際金融界每年都對世界性大銀行的資了解大概。國際金融界每年都對世界性大銀行的資信進行評級，譬如：最高評級為信進行評級，譬如：最高評級為AAAAAA或或AaaAaa，最差為最差為D D，若一家銀行被評為若一家銀行被評為C C級或級或D D級，則其資信屬于差級，則其資信屬于差的行

56、列。的行列。開證行資信不清楚的，應(yīng)在仔細查清其資信后才能開證行資信不清楚的，應(yīng)在仔細查清其資信后才能使用信用證；開證行所在國與出口人所在國無外交使用信用證；開證行所在國與出口人所在國無外交往來的，一般不接受；對于資信欠佳的銀行或政治往來的，一般不接受；對于資信欠佳的銀行或政治局勢緊張或外匯匯率動蕩的國家開來的信用證，應(yīng)局勢緊張或外匯匯率動蕩的國家開來的信用證，應(yīng)建議受益人盡量分散風(fēng)險，或請其它銀行對信用證建議受益人盡量分散風(fēng)險，或請其它銀行對信用證進行保兌。進行保兌。2、審查信用證的有效性當(dāng)信用證以電訊方式發(fā)送至受益人時，如果該電訊中聲明詳情后告或類似詞語，或聲明郵寄證實書為有效信用證文件，則

57、該電訊不被視為有效信用證文件。應(yīng)在通知行向開證行查詢后，等待有效信用證文件。3、審查信用證的責(zé)任條款開證行在信用證中應(yīng)有保證付款的明確表示。凡是按照UCP500開立的信用證即有明確的保付條款。如開證行為減輕其應(yīng)負責(zé)任而附加各種保留或限制，這種信用證對出口人的安全收匯沒有保證，應(yīng)要求開證行刪除后才能接受。4、索匯路線和索匯方式的審查信用證的索匯路線必須正常、合理，若索匯路線迂回、環(huán)節(jié)過多，應(yīng)與開證行聯(lián)系進行修改。索匯方式凡大額信用證可要求加列電索條款。5、費用問題信用證項下的一切費用，一般應(yīng)由進口人負擔(dān)。（二）出口商的審證出口商主要審查信用證與合同的一致性、信用證條款的可接受性以及價格條款的完整

58、性等。1、將信用證與買賣合同進行核對，審查信用證與合同的一致性2、審查信用證條款的可接受性。 有些名為“不可撤銷”的信用證中會出現(xiàn)各種限制信用證生效的條款、有條件的付款條款和限制出口人履約、交單等條款，極大地損害了出口人的利益，這些條款通常被稱為“軟條款”，應(yīng)要求刪除。（1 1）限制信用證生效的條款限制信用證生效的條款，如：，如：“本證生效須由開證行本證生效須由開證行以修改書形式另行通知以修改書形式另行通知”；“本證是否生效依進口人是否本證是否生效依進口人是否能取得進口許可證能取得進口許可證”；（2 2）限制出口人裝運的條款限制出口人裝運的條款，如：，如：“貨物只能待收到申請貨物只能待收到申請

59、人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后以信用證修改書的方式發(fā)出。受益人應(yīng)將該修改書包隨后以信用證修改書的方式發(fā)出。受益人應(yīng)將該修改書包括在每套單據(jù)中議付括在每套單據(jù)中議付”；（3 3）限制出口人單據(jù)的條款限制出口人單據(jù)的條款，如：，如：“受益人所交單據(jù)中應(yīng)受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開證申請人或其代表簽署的檢驗證書一份包括：由開證申請人或其代表簽署的檢驗證書一份”，“受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開證申請人手簽的說明運輸受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：由開證申請人手簽的說明運輸船名的信函一封船名的信函一封”；（4 4）限制出口人交單的條款限制

60、出口人交單的條款，如：，如：“船樣寄開證申請人確船樣寄開證申請人確認后受益人才可交單認后受益人才可交單”；（5 5）開證行有條件付款責(zé)任的條款開證行有條件付款責(zé)任的條款，如：，如：“開證行在貨到開證行在貨到目的港后通過進口商品檢驗后才付款目的港后通過進口商品檢驗后才付款”，“在貨物清關(guān)或在貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準進口后才支付貨款由主管當(dāng)局批準進口后才支付貨款”。3、價格條款的完整性FOB和CFR價格術(shù)語下，信用證中均應(yīng)說明“保險由進口人負責(zé)投保”，且含有運輸單據(jù)條款，其中FOB項下注明“運費到付”，CFR項下注明“運費已付”；而CIF價格術(shù)語下，信用證中的運輸單據(jù)條款中注明“運費已付”，同時應(yīng)